《2024年大數(shù)據(jù)智能監(jiān)管下的企業(yè)涉稅信息歸集與納稅風險分析》

《2024年大數(shù)據(jù)智能監(jiān)管下的企業(yè)涉稅信息歸集與納稅風險分析》
課程背景：
在當前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”的稅收背景下，金稅四期、大數(shù)據(jù)比對、防偽稅控全面升級、實行稅收分類編碼等一系列嚴征管、重稽查措施，讓企業(yè)隨時面臨稅務危機。企業(yè)的稅收風險產(chǎn)生于平時的業(yè)務過程和會計核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業(yè)要經(jīng)過稅務機關檢查后，才能發(fā)現(xiàn)或暴露其巨大的稅收風險問題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復雜，財務人員無法熟知，平時對風險無法預知。因此年終決算，對整個年度的賬務審視、賬務調(diào)整、降低風險，顯得尤為重要。
本課程結合年度涉稅政策，以所得稅匯算清繳前風險自查為切入點，幫助財務人員精晰所得稅匯算清繳前全盤業(yè)務風險自查，教您如何對眾多科目進行勾稽關系剖析及稅務規(guī)劃，從而降低稅務風險，提高企業(yè)利潤。 課程收益：
識風險：在稅局找你之前識別到涉稅風險
管證據(jù)：在稅局找你之前做好證據(jù)鏈管理
爭利益：在與稅局溝通時爭取最大的利益
掌握在企業(yè)年中結算前進行納稅風險自查補救手段
課程大綱
第一講 企業(yè)常見涉稅風險點與涉稅信息歸集
1.2024年企業(yè)重點關注涉稅風險點
【重點】A公司采購、C公司付款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？
【重點】A公司采購、C公司收款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？【重點】A與B簽合同，公司采購、C公司收款、B公司開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？
【重點】個人代開的勞務費發(fā)票，是否需要代扣代繳個人所得稅？代扣的個稅能否稅前扣除？如何保證能夠稅前扣除？實務中如何破解？
【重點】公司之間無償拆借資金，是否要按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？實務中如何破解？
【重點】賣A產(chǎn)品贈送B產(chǎn)品，贈送的禮品是否按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？
【重點】往來賬比較大，稅務局是否會按轉(zhuǎn)收入處理？是否有視同銷售風險？
【重點】某企業(yè)招聘退休人員返聘按照“工資薪金”申報個稅被查，應該按“勞務報酬”？
【重點】某企業(yè)收到1%的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票，被稅務局要求按照1%認證抵扣，稅務局要求是否合理？
【重點】稅務機關依據(jù)企業(yè)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算，有哪些情況？
【重點】企業(yè)2023年“兩稅”比對異常，會帶來哪些稅收風險？
【重點】系統(tǒng)提示：2023年企業(yè)所得稅匯算清繳申報的工資總額和人數(shù)與本次殘保金申報的工資總額和人數(shù)不一致？人數(shù)到底是如何確定的？2. 建立風險指標和模型
2.1“發(fā)票比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
2.2“稅表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
2.3“稅稅比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
2.4“表表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
2.5“票表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
第二講 企業(yè)涉稅信息歸集---企業(yè)收入事項風險排查1.未按照企業(yè)所得稅納稅義務發(fā)生時間確認收入風險【重點】企業(yè)收入指標預警應對與證據(jù)鏈管理2.企業(yè)取得政府補助的稅務處理【重點】征稅收入或不征稅收入的選擇及后續(xù)管理操作指南設計3.關聯(lián)、非關聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計利息收入風險【重點】關聯(lián)、非關聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務風險管控
4.豁免債權少計收入風險管控
【重點】三年應付未付的應付賬款是否轉(zhuǎn)收入
以非貨幣性資產(chǎn)清償債務少計收入風險管控
【重點】以房抵債、以貨抵債是否應確認收入
企業(yè)股權轉(zhuǎn)讓收入確認涉稅風險
【重點】收入明顯偏低是否會被稅務機關調(diào)整？如何調(diào)整？
第三講 企業(yè)涉稅信息歸集---企業(yè)扣除事項風險排查
1.無票支出的證據(jù)鏈管理【重點1】福利費中食堂費用支出無發(fā)票
【重點2】采購貨物無發(fā)票
【重點3】白條能否入賬？能否稅前扣除？
支付不同來源利息支出的證據(jù)鏈管理
【重點1】公司支付給金融機構的利息
【重點2】公司支付給關聯(lián)企業(yè)的利息
【重點3】公司支付給非關聯(lián)企業(yè)的利息
【重點4】公司支付給股東或企業(yè)有關聯(lián)關系的自然人
【重點5】公司支付給內(nèi)部職工或其他人員3.企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風險【重點】利息支出的稅前扣除的風險與控制2.不符合稅法規(guī)定的捐贈支出在稅前扣除的風險【重點】特定捐贈支出的稅務風險與控制
2.會議費未按規(guī)定稅前扣除的風險
【重點】會議費的證據(jù)鏈留存3.勞保費未按規(guī)定稅前扣除的風險【重點】勞保費的證據(jù)鏈留存4.企業(yè)稅前扣除應由個人或其他單位負擔費用的風險【重點】離退休人員的獎金、津貼、補貼等涉稅問題處理5.研發(fā)費用未按規(guī)定稅前扣除風險【重點】研發(fā)費4種模式的稅收政策規(guī)定
【重點】會議費的證據(jù)鏈留存
資產(chǎn)損失未按規(guī)定稅前扣除風險【重點1】資產(chǎn)損失---應收賬款壞賬的證據(jù)鏈留存
【重點2】資產(chǎn)損失---長期股權投資損失的證據(jù)鏈留存
【重點3】資產(chǎn)損失---債權損失的證據(jù)鏈留存6.特殊群體等優(yōu)惠事項不符合稅法規(guī)定的風險【重點1】殘疾人員招用常見涉稅風險與風險控制
【重點2】退伍軍人招用及退伍干部轉(zhuǎn)業(yè)常見誤區(qū)與風險控制
【重點3】脫貧人員常見誤區(qū)與風險控制
【重點4】退休人員返聘常見誤區(qū)與風險控制
【重點5】隨軍家屬、退休干部轉(zhuǎn)業(yè)稅收政策與應用4.固定資產(chǎn)一次性扣除相關涉稅風險與控制【重點】固定資產(chǎn)一次性扣除的證據(jù)鏈留存
廣告宣傳費的相關涉稅風險與控制
【重點】廣宣費公司之間互相挪用的證據(jù)鏈管控5.高新技術企業(yè)認定不符合規(guī)定風險【重點】“偽高新”檢查與風險控制課程總結與回顧
1. 課程主要內(nèi)容總結與回顧
2. 答疑解惑

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