企業(yè)內(nèi)部控制審計與風(fēng)險防范
企業(yè)內(nèi)部控制審計與風(fēng)險防范詳細(xì)內(nèi)容
企業(yè)內(nèi)部控制審計與風(fēng)險防范
傳統(tǒng)的內(nèi)部審計角色是企業(yè)內(nèi)部的“經(jīng)濟(jì)警察”;而在新形勢下,要求內(nèi)審人員更多地轉(zhuǎn)型為企業(yè)內(nèi)部咨詢師、內(nèi)控設(shè)計師和風(fēng)險管理專家等角色,從而對內(nèi)部審計師隊伍的專業(yè)知識、業(yè)務(wù)技能、戰(zhàn)略感知、行業(yè)了解等綜合技能提出了更高的要求。如何從內(nèi)部控制及審計理念出發(fā),發(fā)現(xiàn)企業(yè)運營管理及流程漏洞,找到企業(yè)經(jīng)營不理想的根本所在,幫助內(nèi)審人員真正實現(xiàn)企業(yè)所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能,在風(fēng)險、問題未來臨之前,就預(yù)先指出制度的疏漏,幫助企業(yè)完善內(nèi)控與風(fēng)險管理體系建立,避免更大的損失出現(xiàn)。
本課程從新的視角審視現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計操作的全部流程,通過對大量內(nèi)控內(nèi)審項目的真實工作記錄進(jìn)行提煉,結(jié)合培訓(xùn)師給企業(yè)內(nèi)控咨詢服務(wù)的經(jīng)驗,以案說法,讓枯燥的審計知識、方法與技巧鮮活展現(xiàn),啟發(fā)初學(xué)者掌握內(nèi)審一般程序及方法,同時理解“兵無常勢、水無常形”,應(yīng)針對不同項目靈活運用內(nèi)控知識;對已有一定經(jīng)驗的內(nèi)審人員提供更廣闊的思路和更深入的理解。
一、培訓(xùn)對象:公司內(nèi)控、內(nèi)審及相關(guān)管理人員。
二、培訓(xùn)收益:幫助內(nèi)審人員快速掌握內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)方法及技巧;幫助企業(yè)建立一支有效的、有戰(zhàn)斗力的內(nèi)部審計團(tuán)隊?;跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)、建立科學(xué)先進(jìn)的內(nèi)控審計流程和工作底稿;學(xué)會各個業(yè)務(wù)循環(huán)常見風(fēng)險點和內(nèi)控缺陷所在,在內(nèi)審過程中快速找到問題及風(fēng)險管理的關(guān)鍵,為企業(yè)運營管理提出改善建議。
三、課程時間:2~3天
四、授課方式:課堂講授,穿插案例討論與分享。
五、課程大綱:
(一)內(nèi)部審計基礎(chǔ)
1.內(nèi)部審計概述
2.內(nèi)部審計團(tuán)隊建設(shè)
-?內(nèi)部審計的部門設(shè)置
-?內(nèi)部審計人員的素質(zhì)
-?內(nèi)部審計部門的工作范圍及作用
3.內(nèi)部審計文書與標(biāo)準(zhǔn)
-?內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
-?管理需要——內(nèi)部審計的工作方法
-?各階段常用的文書和表格
-?道德規(guī)范
4.內(nèi)部審計流程
-?內(nèi)部審計組織與計劃
-?審計立項與授權(quán)
-?審計準(zhǔn)備
-?初步調(diào)查
-?指導(dǎo)和開展內(nèi)部審計
-?分析性程序及符合性測試
-?實質(zhì)性測試及詳細(xì)審查
-?審計發(fā)現(xiàn)與設(shè)計建議
-?向董事會和高層管理者報告
(二)內(nèi)控與風(fēng)險管理基礎(chǔ)
- 內(nèi)部控制及內(nèi)控審計實務(wù)基礎(chǔ)
- 引言:企業(yè)舞弊及風(fēng)險防范
- 內(nèi)部控制與風(fēng)險管理框架與法規(guī)介紹
- 建立風(fēng)險管理體系九步法講解
- 總體了解
- 流程劃分與分析
- 目標(biāo)設(shè)定
- 風(fēng)險辨識
- 風(fēng)險分析
- 風(fēng)險評價
- 選擇風(fēng)險管理策略
- 建立控制活動
- 持續(xù)改進(jìn)
- 內(nèi)控及風(fēng)險管理常見工具和表單
- 我國企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理常見問題及對策
- 不相容職責(zé)未有效分離
- 崗位職責(zé)與職務(wù)代理不夠合理
- 未建立崗位輪換制度
- 過于依賴人治,企業(yè)資源個人化
- 授權(quán)審批體系不合理
- IT建設(shè)落后或未進(jìn)行有效規(guī)劃
- 內(nèi)控制度體系混亂
- 流程與表單未有效使用
- 過于注重效率,忽視風(fēng)險控制
- 內(nèi)控制度執(zhí)行不到位
(三)企業(yè)各業(yè)務(wù)循環(huán)常見風(fēng)險、內(nèi)控要點及審計方法
- 銷售與收款環(huán)節(jié)常見風(fēng)險、內(nèi)控要點與審計方法
- 銷售合同及收款管理
- 授信及應(yīng)收賬款管理
- 銷售物流管理
- 采購與付款環(huán)節(jié)常見風(fēng)險、內(nèi)控要點與審計方法
- 招標(biāo)管理
- 供應(yīng)商選擇與管理
- 貨物驗收與采購付款
- 存貨管理
- 固定資產(chǎn)常見風(fēng)險、內(nèi)控要點與審計方法
- 投資環(huán)節(jié)常見風(fēng)險、內(nèi)控要點與審計方法
- 財務(wù)管理常見風(fēng)險、內(nèi)控要點與審計方法
- 人力資源環(huán)節(jié)常見風(fēng)險、內(nèi)控要點與審計方法
- 行政綜合管理常見風(fēng)險、內(nèi)控要點與審計方法
- 印章管理
- 公文與檔案管理
- 合同管理
- 資產(chǎn)管理
- 信息系統(tǒng)管理
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很多人覺得會計需要學(xué)習(xí)財稅,其實企業(yè)家了解財稅更重要!稅務(wù)引發(fā)的所有損失及風(fēng)險,最終是由企業(yè)家承擔(dān)的!明星巨額補(bǔ)稅,企業(yè)家會成為下一個“冰冰”嗎?因為一張50萬普通發(fā)票,大連某公司老總住進(jìn)最擁擠的“群租房(看守所)”!你不理財、財不理你!你不理(會)稅,稅亦(修)理你!稅費是企業(yè)經(jīng)營的一項重要成本,發(fā)票虛開、偷稅漏稅、不合理交稅、稅務(wù)風(fēng)險失控等現(xiàn)象普遍存在。
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資本運營與投融資實務(wù) 12.30
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崔永元怒揭陰陽合同,國稅總局發(fā)話,嚴(yán)查影視行業(yè)偷稅漏稅;增值稅稅率下調(diào),上下家為價格要不要調(diào)整,各執(zhí)一詞;企業(yè)費用報銷,業(yè)務(wù)人員和財務(wù)人員諸多矛盾…………。很多人以為,財務(wù)管理、稅收是財務(wù)人員的事,殊不知,財稅是與企業(yè)經(jīng)營活動密不可分,財稅風(fēng)險往往也是因為經(jīng)營活動所導(dǎo)致的。對企業(yè)中高層管理人員和業(yè)務(wù)人員來說,學(xué)會財務(wù)報表分析及稅收知識,好比開車的人學(xué)會看儀表
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一個駕駛員,汽車儀表看不懂,您會開嗎?沒有油料,您能開嗎?剎車壞了,您敢開嗎?經(jīng)營企業(yè)猶如開車,但很多老板: 不懂財務(wù),不懂報表,憑感覺管理,糊涂賺錢糊涂虧; 不懂稅務(wù),不懂法律,憑膽子經(jīng)營,辛辛苦苦卻歸零;????不懂管控,不懂風(fēng)險,干得好進(jìn)醫(yī)院,干得不好進(jìn)法院;某創(chuàng)業(yè)公司財務(wù)人員,輕松挪走上億資金;大連某老板,因50萬發(fā)票被抓;東莞公司年底資金斷裂,
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小小出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應(yīng)收賬款經(jīng)常壞賬或核對不上、采購成本居高不下、存貨管理混亂,看似簡單的財務(wù)報表卻不能及時編制或頻頻出錯,作為公司財務(wù)人員,需要對財務(wù)部門職能進(jìn)行有效組織和安排,并對經(jīng)營中各項業(yè)務(wù)風(fēng)險有效控制。但您了解管理亂象背后原因和風(fēng)險所在嗎?您知道財務(wù)人員管理、資金管理及業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵控制點嗎?本課程結(jié)合內(nèi)部
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基于管理視角的 財務(wù)報表分析和營運診斷 12.30
財務(wù)分析在企業(yè)經(jīng)營管理里的重要性不言而喻。完整有效的財務(wù)分析不僅為企業(yè)的所有者和管理者提供決策和管理的依據(jù),而且能夠如實反映企業(yè)經(jīng)營的綜合收益和效率?!∝攧?wù)報表是企業(yè)經(jīng)營管理“儀表盤”,?包含著很多商業(yè)機(jī)密!作為財務(wù)管理人員,你是否通過財務(wù)報表清楚了解你們的公司?你是否能從財務(wù)報表出發(fā)為領(lǐng)導(dǎo)提供決策建議?你是否了解報表反映出的企業(yè)運營風(fēng)險??你是否能從報表中
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企業(yè)預(yù)算管理的重要性已不言而喻,它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段,從當(dāng)前全面預(yù)算管理的成功實踐看,?全面預(yù)算不僅僅是一個由預(yù)算規(guī)劃、編制、執(zhí)行、控制所組成的管理過程,更是一個將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具----一個優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴(yán)格地實行全面預(yù)算管理,最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤,是
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征管新體制下的社保個稅籌劃與風(fēng)險防控 12.30
隨著國地稅合并和社保等非稅收入劃歸稅務(wù)部門征收,企業(yè)面臨著更為嚴(yán)苛的社保和稅收征管與監(jiān)控的新體制。而金稅三期全面升級,使得企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)在稅務(wù)等國家部門面前一覽無余;五證合一、稅收實名制和CRS的推進(jìn),更是將企業(yè)置于一張嚴(yán)密的監(jiān)控大網(wǎng)之中;企業(yè)面臨著新的征管體制和監(jiān)控新環(huán)境,將使企業(yè)社保成本和稅負(fù)大幅增加,偷漏稅等違規(guī)行為受到更為嚴(yán)密監(jiān)控,企業(yè)管理層、財稅和人
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