內(nèi)控漏洞識別與財務(wù)應(yīng)對 （或 企業(yè)內(nèi)部控制與風險管理）

小小出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應(yīng)收賬款經(jīng)常壞賬或核對不上、采購成本居高不下、存貨管理混亂，看似簡單的財務(wù)報表卻不能及時編制或頻頻出錯，作為公司財務(wù)人員，需要對財務(wù)部門職能進行有效組織和安排，并對經(jīng)營中各項業(yè)務(wù)風險有效控制。但您了解管理亂象背后原因和風險所在嗎？您知道財務(wù)人員管理、資金管理及業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵控制點嗎？

本課程結(jié)合內(nèi)部控制框架，講授企業(yè)內(nèi)控管理中各個業(yè)務(wù)循環(huán)常見漏洞與內(nèi)控要點，并通過豐富案例，指導財務(wù)人員如何識別內(nèi)控漏洞，如何管好人、財、物，如何從制度、流程設(shè)計及執(zhí)行層面來防范和應(yīng)對風險，課程涵蓋主要業(yè)務(wù)循環(huán)銷售、采購、實物資產(chǎn)管理、投融資管理、貨幣資金管理、票據(jù)管理、會計核算管理、組織架構(gòu)及崗位設(shè)置，既有理論講解，更有大量的應(yīng)用操作工具，切實提高財務(wù)人員內(nèi)控實戰(zhàn)能力。

通過本課程，我們將幫助學員掌握內(nèi)控基本原理，?接觸大量真實鮮活的企業(yè)內(nèi)控實踐案例，? 掌握財務(wù)管控的基本措施及各業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)鍵控制點、控制方法，了解如何構(gòu)建財務(wù)內(nèi)控體系，有效提高風險防范能力。

1. 課程意義：了解企業(yè)內(nèi)控的先進做法，掌握業(yè)務(wù)及財務(wù)環(huán)節(jié)核心流程常見內(nèi)控漏洞及管理要點、常見風險所在、風險防范措施和流程優(yōu)化，提升財務(wù)管理水平。
   • 淺顯易懂：突破常規(guī)授課模式，以樸實生動的講解，教授令人望而生畏的內(nèi)控和風險管理原理；

二、培訓對象：財務(wù)總監(jiān)、各級財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)辦人員和其他業(yè)務(wù)管理人員

三、課程特色和收益：

? ??我們的課程既注重理論，更關(guān)注實踐，我們希望給客戶提供科學、簡單又富于操作的培訓。我們的特色包括：

• 結(jié)合實際：用豐富的現(xiàn)實案例，詮釋內(nèi)控和風險中的各項難點；
• 循序漸進：從最基本的原理到復雜的實踐操作，一步一個腳印、按合理順序?qū)崿F(xiàn)突破；
• 隨堂互動：設(shè)計大量互動場景，讓學員充分參與；
• 與時俱進：培訓內(nèi)容充分結(jié)合最新的法律法規(guī)、操作實務(wù)和現(xiàn)實案例，更加貼近現(xiàn)實經(jīng)濟發(fā)展；
• 定制服務(wù)：結(jié)合客戶特定需求，可在已有教學框架下進行課程定制。

四、課程時間長度：2天

五、課程大綱：

模塊一：內(nèi)部控制與風險管理體系概述

·?案例：資金為什么不翼而飛？

·?企業(yè)舞弊與風險防范

·?內(nèi)部控制與風險管理經(jīng)典框架

·中國企業(yè)內(nèi)控常見漏洞

·?企業(yè)內(nèi)控建設(shè)實務(wù)中常見誤區(qū)?

·構(gòu)建有效內(nèi)部控制的關(guān)鍵要素

模塊二：組織架構(gòu)及人員管理　

·?案例：某企業(yè)職責分配不當引發(fā)的舞弊

·?組織架構(gòu)控制概述

·??組織架構(gòu)管理常見漏洞

·組織架構(gòu)管理的財務(wù)應(yīng)對

• 明晰部門及崗位職責?
• 不相容職務(wù)分離
• 授權(quán)體系建立
• 崗位強制輪換
• 崗位代理制度
• 人力資源控制及背景調(diào)查
  • 合同起草

·?小結(jié)：組織架構(gòu)管理內(nèi)控要點

模塊三：合同管理

·?案例：某公司合同管理不當案例

·?合同管理流程概述

·?合同管理常見漏洞

·?合同管理的財務(wù)關(guān)鍵控制點

• ? 合同審核
• ? 合同談判
• ? 合同訂立
• ? 合同執(zhí)行
• ? 合同跟蹤管理
• ? 合同爭議與解決

模塊四：銷售及收款管理

·?案例：某公司銷售業(yè)務(wù)員挪用銷售款

·?銷售管理流程概述

·?銷售及收款管理常見漏洞

·?銷售及收款管理漏洞的財務(wù)應(yīng)對

• 銷售定價
• 信用管理
• 銷售合同管理
• 發(fā)貨管理
• 收款管理

·?小結(jié)：銷售及收款管理內(nèi)控要點

模塊五：采購管理

·?案例：某公司招標采購失效

·?采購管理流程概述

·?采購管理常見漏洞

·?采購管理漏洞的財務(wù)應(yīng)對

• 請購審批
• 詢價比價
• 選擇供應(yīng)商
• 采購合同管理
• 驗收付款
• 供應(yīng)商評估

·?小結(jié)：采購管理內(nèi)控要點

模塊六：費用報銷及付款管理

·?案例：某500強外企的費用報銷舞弊

·?費用報銷及付款流程概述

·?費用報銷及付款管理常見漏洞

·?費用報銷及付款漏洞的財務(wù)應(yīng)對

·?小結(jié)：費用報銷及付款管理內(nèi)控要點

模塊七：實物資產(chǎn)管理

·?案例：某公司固定資產(chǎn)管理案例

·?實物資產(chǎn)管理流程概述

·?實物資產(chǎn)管理常見漏洞

·?實物資產(chǎn)管理漏洞的財務(wù)應(yīng)對

·?小結(jié)：實物資產(chǎn)管理管理內(nèi)控要點

模塊八：銀行賬戶及貨幣資金管理

·?案例：某公司銀行賬戶不當使用的案例?

·?貨幣資金管理概述

·?貨幣資金管理常見漏洞

·?貨幣資金管理漏洞的財務(wù)應(yīng)對

• 銀行賬戶的開立與銷戶
• 電子網(wǎng)上銀行風險防范
• 銀行賬戶的對賬管理
• 貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位職責
• 庫存現(xiàn)金資產(chǎn)的安全保護

·?銀行票據(jù)管理漏洞的財務(wù)應(yīng)對

• 票據(jù)購買的適當授權(quán)
• 票據(jù)簽發(fā)的適當授權(quán)
• 票據(jù)使用和流轉(zhuǎn)的記錄
• 票據(jù)的定期核對盤點
• 嚴格的印鑒保管程序
  • 會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范

·?小結(jié)：貨幣資金管理內(nèi)控要點

模塊九：投融資管理

· ?案例：某公司貸款被挪用的案例

·?融資管理常見漏洞及應(yīng)對

·?投資管理常見漏洞及應(yīng)對

·?小結(jié)：投融資內(nèi)控要點

模塊十：會計核算與財務(wù)報告管理

·?案例：上市公司財務(wù)報告頻頻出錯

·?會計核算與財務(wù)報告流程概述

·?會計核算與財務(wù)報告流程常見漏洞

·?會計核算與財務(wù)報告漏洞的財務(wù)應(yīng)對

• 財務(wù)結(jié)賬流程控制
• 財務(wù)信息系統(tǒng)內(nèi)控
• 重要會計資料文檔維護

·?小結(jié)：會計核算與財務(wù)報告管理內(nèi)控要點

模塊十一：內(nèi)部控制體系建設(shè)小結(jié)

• 內(nèi)部控制體系建設(shè)的步驟和要點
• 如何編制內(nèi)部控制體系文件及內(nèi)控手冊
• 內(nèi)控體系落地執(zhí)行的常見問題及經(jīng)驗分享

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