征管新體制下的社保個(gè)稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控
征管新體制下的社保個(gè)稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控詳細(xì)內(nèi)容
征管新體制下的社保個(gè)稅籌劃與風(fēng)險(xiǎn)防控
隨著國地稅合并和社保等非稅收入劃歸稅務(wù)部門征收，企業(yè)面臨著更為嚴(yán)苛的社保和稅收征管與監(jiān)控的新體制。而金稅三期全面升級，使得企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)在稅務(wù)等國家部門面前一覽無余；五證合一、稅收實(shí)名制和CRS的推進(jìn)，更是將企業(yè)置于一張嚴(yán)密的監(jiān)控大網(wǎng)之中；企業(yè)面臨著新的征管體制和監(jiān)控新環(huán)境，將使企業(yè)社保成本和稅負(fù)大幅增加，偷漏稅等違規(guī)行為受到更為嚴(yán)密監(jiān)控，企業(yè)管理層、財(cái)稅和人資等人員職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)驟增。
如何降低社保成本與個(gè)稅負(fù)擔(dān)，化解風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)和管理人員急需解決的問題。
本課程幫助企業(yè)了解最新社保、個(gè)稅和稅務(wù)征管新政，條分縷析，提升企業(yè)社保和個(gè)稅籌劃能力，降低企業(yè)與個(gè)人負(fù)擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)盈利和個(gè)人收入水平。
第一部分 ?征管新體制新環(huán)境對企業(yè)與個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)影響?
一、何謂征管新形勢？
國地稅合并+征管體制變化（社保等非稅收入劃歸稅務(wù)部門征 收）+金稅三期+五證合一+實(shí)名制認(rèn)證+個(gè)人納稅識別號+CRS； 多重變化，力度疊加，企業(yè)和個(gè)人社保支出增加，違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)驟增，企業(yè)盈利下降和個(gè)人到手收入減少。
二、金稅三期是什么，如何獲取企業(yè)數(shù)據(jù)，對社保和個(gè)稅穿透影響？個(gè)稅申報(bào)匯繳系統(tǒng)升級對企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有哪些影響？
三、五證合一除了提供納稅方便外，真正對企業(yè)的實(shí)質(zhì)影響是什么？
四、稅收實(shí)名制認(rèn)證對企業(yè)與個(gè)人納稅影響有哪些？
五、個(gè)人納稅識別號對個(gè)人納稅、信用和購房購車的風(fēng)險(xiǎn)？
第二部分 ?個(gè)稅和社?；I劃的聯(lián)動性
一、會計(jì)、個(gè)稅、企業(yè)所得稅中工資和社?；鶖?shù)的關(guān)聯(lián)性
1、會計(jì)核算上的“職工薪酬”。
2、個(gè)人所得稅“工資薪金所得”。
3、社?！肮べY總額”、年金“工資總額”和住房公積金“工資總額”的范疇與口徑。
4、企業(yè)所得稅“職工薪酬總額”和合理工資薪金的范圍？
5、個(gè)稅工資、企業(yè)所得稅工資和社?；鶖?shù)的穿透？?
二、個(gè)稅與社保的聯(lián)動籌劃
1、用工方式、報(bào)酬所得與社保。
2、薪資、個(gè)稅與社?；鶖?shù)的關(guān)聯(lián)。
第三部分 ?征管體制變化對企業(yè)社保影響及風(fēng)險(xiǎn)防控
一、合并后稅務(wù)管理機(jī)制有何變化？與以前社保部門在社保征收方面有哪些不同？
二、社?；鶖?shù)與工資的關(guān)系？企業(yè)與個(gè)人的社保基數(shù)有差異嗎？
三、工資與社?？趶降娘L(fēng)險(xiǎn)？對企業(yè)人工成本和盈虧影響的幅度有多大？哪類企業(yè)和地區(qū)受到重點(diǎn)監(jiān)控？
四、社保被追征風(fēng)險(xiǎn)有多大？9月18日國務(wù)院常務(wù)會議中當(dāng)前有關(guān)社?！耙粋€(gè)確保、一個(gè)嚴(yán)禁”政策，對未來的影響？
五、哪些社保違規(guī)情形屬于嚴(yán)重失信行為，會受到什么懲罰？
六、企業(yè)違規(guī)繳納社保面臨哪些經(jīng)濟(jì)、法律和行政處罰風(fēng)險(xiǎn)？
七、社保費(fèi)可能由費(fèi)變稅嗎？二者的法律責(zé)任有什么不同？
八、社保多繳還是少繳好，社保入稅后企業(yè)增加的社保負(fù)擔(dān)可以通過降薪來轉(zhuǎn)移嗎？
九、按最低社?；鶖?shù)計(jì)繳社保還行得通嗎？員工自愿放棄社?？尚袉?？
第四部分 社保與個(gè)稅籌劃
一、籌劃思路
1、怎樣兼顧企業(yè)與員工利益的平衡，合法合理平穩(wěn)籌劃？
2、降薪和裁員是好的籌劃方式嗎？
3、社?；I劃、用工方式、薪酬設(shè)計(jì)與個(gè)稅籌劃的聯(lián)動設(shè)計(jì)。
4、主要的用工方式有哪些，不同的用工方式對社保繳付有什么影響？怎樣選擇與社保繳費(fèi)的選擇？
5、總體統(tǒng)籌設(shè)計(jì)，人力資源部與財(cái)務(wù)部分工協(xié)作。
二、具體籌劃方法
1.工資多樣化與福利籌劃：如何利用工資福利籌劃社?；鶖?shù)？
2.通過勞務(wù)派遣關(guān)系轉(zhuǎn)嫁成本：可以嗎？如何設(shè)計(jì)？
（1）勞務(wù)派遣的政策限制
（2）勞務(wù)派遣的社保問題
（3）勞務(wù)派遣費(fèi)對企業(yè)薪資、個(gè)稅、企業(yè)所得稅和福利費(fèi)的影響
（4）勞務(wù)派遣費(fèi)的發(fā)票如何開具，增值稅對派遣單位和用工單位稅負(fù)的影響。
（5）企業(yè)選擇與勞務(wù)派遣方案設(shè)計(jì)。
3.用工方式轉(zhuǎn)變——外包、眾包等模式
4.激勵(lì)方式改變。
5.增加靈活用工。
6.利用社保政策。
7.利用多重勞動關(guān)系
8.其他。
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很多人覺得會計(jì)需要學(xué)習(xí)財(cái)稅，其實(shí)企業(yè)家了解財(cái)稅更重要！稅務(wù)引發(fā)的所有損失及風(fēng)險(xiǎn)，最終是由企業(yè)家承擔(dān)的！明星巨額補(bǔ)稅，企業(yè)家會成為下一個(gè)“冰冰”嗎？因?yàn)橐粡?0萬普通發(fā)票，大連某公司老總住進(jìn)最擁擠的“群租房（看守所）”！你不理財(cái)、財(cái)不理你！你不理（會）稅，稅亦（修）理你！稅費(fèi)是企業(yè)經(jīng)營的一項(xiàng)重要成本，發(fā)票虛開、偷稅漏稅、不合理交稅、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控等現(xiàn)象普遍存在。
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資本運(yùn)營與投融資實(shí)務(wù) 12.30
【學(xué)員對象】1.?企業(yè)股東、創(chuàng)業(yè)者、董事、監(jiān)事、高管和投融資相關(guān)人員；2.?財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘、總會計(jì)師、財(cái)務(wù)主管等專業(yè)人員3、會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、投資機(jī)構(gòu)、基金、投行、銀行等相關(guān)從業(yè)人員【課程大綱】（注：以下各個(gè)模塊，根據(jù)課程需要，可具體搭配講解）一、企業(yè)價(jià)值與資本運(yùn)營1、企業(yè)價(jià)值增長密碼2、企業(yè)生命周期中的資本運(yùn)營3、資本運(yùn)營的主要模式4、案例：若干資
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崔永元怒揭陰陽合同，國稅總局發(fā)話，嚴(yán)查影視行業(yè)偷稅漏稅；增值稅稅率下調(diào)，上下家為價(jià)格要不要調(diào)整，各執(zhí)一詞；企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷，業(yè)務(wù)人員和財(cái)務(wù)人員諸多矛盾…………。很多人以為，財(cái)務(wù)管理、稅收是財(cái)務(wù)人員的事，殊不知，財(cái)稅是與企業(yè)經(jīng)營活動密不可分，財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)往往也是因?yàn)榻?jīng)營活動所導(dǎo)致的。對企業(yè)中高層管理人員和業(yè)務(wù)人員來說，學(xué)會財(cái)務(wù)報(bào)表分析及稅收知識，好比開車的人學(xué)會看儀表
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一個(gè)駕駛員，汽車儀表看不懂，您會開嗎？沒有油料，您能開嗎？剎車壞了，您敢開嗎？經(jīng)營企業(yè)猶如開車，但很多老板： 不懂財(cái)務(wù)，不懂報(bào)表，憑感覺管理，糊涂賺錢糊涂虧； 不懂稅務(wù)，不懂法律，憑膽子經(jīng)營，辛辛苦苦卻歸零；????不懂管控，不懂風(fēng)險(xiǎn)，干得好進(jìn)醫(yī)院，干得不好進(jìn)法院；某創(chuàng)業(yè)公司財(cái)務(wù)人員，輕松挪走上億資金；大連某老板，因50萬發(fā)票被抓；東莞公司年底資金斷裂，
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小小出納卷走千萬資金、存在銀行資金不翼而飛、收款資金半道截留、應(yīng)收賬款經(jīng)常壞賬或核對不上、采購成本居高不下、存貨管理混亂，看似簡單的財(cái)務(wù)報(bào)表卻不能及時(shí)編制或頻頻出錯(cuò)，作為公司財(cái)務(wù)人員，需要對財(cái)務(wù)部門職能進(jìn)行有效組織和安排，并對經(jīng)營中各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效控制。但您了解管理亂象背后原因和風(fēng)險(xiǎn)所在嗎？您知道財(cái)務(wù)人員管理、資金管理及業(yè)務(wù)管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)嗎？本課程結(jié)合內(nèi)部
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財(cái)務(wù)分析在企業(yè)經(jīng)營管理里的重要性不言而喻。完整有效的財(cái)務(wù)分析不僅為企業(yè)的所有者和管理者提供決策和管理的依據(jù)，而且能夠如實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營的綜合收益和效率?！∝?cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)經(jīng)營管理“儀表盤”，?包含著很多商業(yè)機(jī)密！作為財(cái)務(wù)管理人員，你是否通過財(cái)務(wù)報(bào)表清楚了解你們的公司？你是否能從財(cái)務(wù)報(bào)表出發(fā)為領(lǐng)導(dǎo)提供決策建議？你是否了解報(bào)表反映出的企業(yè)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)？?你是否能從報(bào)表中
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企業(yè)預(yù)算管理的重要性已不言而喻，它已經(jīng)成為企業(yè)管理不可或缺的手段，從當(dāng)前全面預(yù)算管理的成功實(shí)踐看,?全面預(yù)算不僅僅是一個(gè)由預(yù)算規(guī)劃、編制、執(zhí)行、控制所組成的管理過程，更是一個(gè)將企業(yè)績效管理和企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力有效結(jié)合的系統(tǒng)管理工具----一個(gè)優(yōu)化和完善戰(zhàn)略執(zhí)行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴(yán)格地實(shí)行全面預(yù)算管理，最大可能的降低支出提升企業(yè)利潤，是
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傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)角色是企業(yè)內(nèi)部的“經(jīng)濟(jì)警察”；而在新形勢下，要求內(nèi)審人員更多地轉(zhuǎn)型為企業(yè)內(nèi)部咨詢師、內(nèi)控設(shè)計(jì)師和風(fēng)險(xiǎn)管理專家等角色，從而對內(nèi)部審計(jì)師隊(duì)伍的專業(yè)知識、業(yè)務(wù)技能、戰(zhàn)略感知、行業(yè)了解等綜合技能提出了更高的要求。如何從內(nèi)部控制及審計(jì)理念出發(fā)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營管理及流程漏洞，找到企業(yè)經(jīng)營不理想的根本所在，幫助內(nèi)審人員真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有者、管理者可以信任的“管家
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財(cái)務(wù)造假是資本市場的痼疾和毒瘤，曾經(jīng)的白馬股康美藥業(yè)，虛構(gòu)300億貨幣資金，震驚資本市場；賬面坐擁現(xiàn)金150億的康得新,卻連10億元債券也違約，康得新管理層聲稱要起訴北京銀行；還有高溢價(jià)并購后的大批商譽(yù)爆雷公司，也是一地雞毛。一旦遇上“爆雷”項(xiàng)目，金融機(jī)構(gòu)和投資人不僅損失慘重，還會帶來聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)造假也一直是監(jiān)管機(jī)構(gòu)的關(guān)注和核查的重點(diǎn)。對從業(yè)人員來說，防止
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