《內部審計實務》
《內部審計實務》詳細內容
《內部審計實務》
《內部審計實務》
【授課時長】
1天
【課程大綱】
第一講 內部審計基礎
一、內部審計概念
二、內部審計目的
三、內部審計計劃
第二講 內部審計的職責權限與機構設置
一、內部審計的職責
二、內部審計的獨立性與權限
三、內部審計機構的設置
第三講 選擇審計對象
一、選擇審計對象的原則
二、選擇審計對象的方法
三、審計計劃的確定
第四講 審計依據
一、審計證據的類別
二、審計證據的要求
三、獲取審計證據的方法
四、審計證據的審定
五、審計證據的整理分析與評價
六、審計工作底稿的編制與歸檔
第五講 內部審計的工作流程
一、前期準備
二、現場審計
三、審計報告
四、后續(xù)事項
第六講 內部審計方案
一、銷售專項審計
二、成本信息專項審計
（一） 審計開發(fā)產品成本核算是否規(guī)范
（二）審計成本費用的歸集和分配是否合理
（三）審計土地開發(fā)成本的核算是否規(guī)范
（四） 審計期間費用核算的規(guī)范性
（五）審計成本報表等相關信息
三、采購專項審計
（一）物資采購的內容
（二）物資采購前審計
（三）物資采購過程審計
（四）物資采購后續(xù)審計
第七講 內部審計技巧和方法
一、訪談的技巧
（一）訪談計劃
（二）訪談開始
（三）五種常用的問話方式
（四）訪談結束
二、 觀察的訣竅
三、檢查記錄或文件
四、檢查有形資產
五、監(jiān)盤
六、觀察
七、詢問
八、函證
九、重新計算
十、分析性復核
（一）分析性復核的三大目的
（二）分析性復核所要分析的四種信息類型
（三）分析性復核的六個步驟
案例 原材料審計
案例 固定資產審計
第八講 內部審計底稿的編制
一、審計工作底稿的分類
（一）按性質和作用分類：
（二）按編制主體分類
二、審計工作底稿件的要求
（一）編制審計工作底稿的總體要求
（二）編制審計工作底稿的基本要求
（三）獲取審計工作底稿的基本要求
（四）審計工作底稿的勾稽關系
三、審計工作底稿的基本內容
四、審計工作底稿的復核
五、審計工作底稿的要素規(guī)定
六、審計要素的編制方法
第九講 經營審計
一、經營審計概述
二、采購業(yè)務審計
（一）物資供應商的審計
（二）采購物資價格的審計
（三）采購物資質量的審計
（四）物資管理倉庫的審計 （五）采購合同的審計
三、采購業(yè)務的風險控制與防范
四、生產業(yè)務審計
五、銷售業(yè)務審計
六、銷售業(yè)務的風險控制與防范
第十講 審計報告
一、審計報告的價值
（一）對內部審計自身的積極價值
（二）對被審計單位業(yè)務管理人員的積極價值
（三）對最高管理層的積極價值
（四）內部審計報告對外部審計的積極作用
二、審計報告的內容
（一）審計概況審計發(fā)現
（二）審計結論
（三）審計建議
三、審計報告的格式
（一）中期審計報告的作用
（二）中期審計報告基本格式
（三）終結審計報告的基本格式
（四）審計意見
四、如何使審計報告更有價值
（一）認真召集召開審計總結會議
（二）在審計報告中披露被審計單位的反饋意見
（三）提高審計報告的寫作技巧
案例 工程項目審計報告示例
第十一講 案例分析
某公司內部審計制度
第十二講 互動與答疑
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