《企業(yè)所得稅納稅籌劃》
《企業(yè)所得稅納稅籌劃》詳細(xì)內(nèi)容
《企業(yè)所得稅納稅籌劃》
《企業(yè)所得稅納稅籌劃》
【授課時(shí)長(zhǎng)】
2天
【課程大綱】
第一講 現(xiàn)行企業(yè)所得稅法及其實(shí)施細(xì)則要點(diǎn)
一、應(yīng)納稅所得額的計(jì)算
二、稅率
三、應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、所得稅優(yōu)惠
五、特別納稅調(diào)整
第二講 準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的確認(rèn)與調(diào)整和不得扣除項(xiàng)目
一、準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的確認(rèn)與調(diào)整
1．工薪支出
2．職工福利費(fèi)
3. 工會(huì)經(jīng)費(fèi)
4. 職工教育經(jīng)費(fèi)
5．社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金
6．公益金捐贈(zèng)支出
7．利息支出
8．匯兌損失
9．借款費(fèi)用
10．業(yè)務(wù)招待費(fèi)
11．廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)
12．資產(chǎn)損失
13．長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
14．商業(yè)折扣
15．現(xiàn)金折扣
16．分期收款
17.手續(xù)費(fèi)和銷售傭金
二、不得扣除項(xiàng)目
案例
第三講 企業(yè)組建的納稅籌劃
一、組織形式的納稅籌劃
二、投資行業(yè)的納稅籌劃
三、注冊(cè)地點(diǎn)的納稅籌劃
四、投資方式的納稅籌劃
案例
第四講 企業(yè)投資環(huán)節(jié)的納稅籌劃
一、直接投資時(shí)的納稅籌劃
二、股票投資時(shí)的納稅籌劃
三、債券投資時(shí)的納稅籌劃
四、無形資產(chǎn)投資時(shí)的納稅籌劃
五、資本結(jié)構(gòu)納稅籌劃
案例
第五講 企業(yè)產(chǎn)權(quán)重組納稅籌劃
一、企業(yè)分立的稅務(wù)籌劃
二、企業(yè)合并的稅務(wù)籌劃
三、資產(chǎn)重組的稅務(wù)籌劃
第六講 投資稅務(wù)籌劃
一、投資結(jié)構(gòu)的稅務(wù)籌劃
二、投資過程的稅務(wù)籌劃
三、項(xiàng)目投資的稅務(wù)籌劃
四、金融投資的稅務(wù)籌劃
五、企業(yè)并購的稅務(wù)籌劃
案例
第七講 融資稅務(wù)籌劃
一、企業(yè)負(fù)債規(guī)模的稅務(wù)籌劃
二、企業(yè)間資金拆借的稅務(wù)籌劃
三、向金融機(jī)構(gòu)借款的稅務(wù)籌劃
四、信貸稅務(wù)籌劃
五、集資稅務(wù)籌劃
六、租賃融資的稅務(wù)籌劃
七、發(fā)行股票的稅務(wù)籌劃
八、發(fā)行債券的稅務(wù)籌劃
九、權(quán)益籌資的稅務(wù)籌劃
十、項(xiàng)目融資的稅務(wù)籌劃
案例
第八講 企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)的納稅籌劃
一、委托加工納稅籌劃
二、固定資產(chǎn)折舊納稅籌劃
案例
第九講 企業(yè)銷售環(huán)節(jié)避稅
一、代銷方式納稅籌劃
二、選擇納稅人身份納稅籌劃
案例
第十講 企業(yè)利潤(rùn)環(huán)節(jié)納稅籌劃
一、獲利年度納稅籌劃
二、利潤(rùn)彌補(bǔ)虧損納稅籌劃三、分配利潤(rùn)納稅籌劃
四、使用已納稅款扣除納稅籌劃
案例
第十一講 企業(yè)負(fù)債納稅籌劃
一、短期負(fù)債納稅籌劃
二、長(zhǎng)期借款納稅籌劃
三、債券溢折價(jià)納稅籌劃
四、負(fù)債規(guī)模納稅籌劃
案例
第十二講 其他費(fèi)用納稅籌劃
一、工資費(fèi)用納稅籌劃
二、籌資費(fèi)用納稅籌劃
三、企業(yè)研發(fā)費(fèi)納稅籌劃
四、企業(yè)日常管理費(fèi)用納稅籌劃
案例
第十三講 企業(yè)不同發(fā)展階段的納稅籌劃
一、創(chuàng)業(yè)期納稅籌劃
二、成長(zhǎng)期納稅籌劃
三、擴(kuò)張期納稅籌劃
四、戰(zhàn)略轉(zhuǎn)移期納稅籌劃
案例
第十四講 利用各個(gè)平臺(tái)納稅籌劃
一、利用價(jià)格平臺(tái)納稅籌劃
二、利用優(yōu)惠平臺(tái)納稅籌劃
三、利用漏洞平臺(tái)納稅籌劃
四、利用空白平臺(tái)納稅籌劃
五、利用彈性平臺(tái)納稅籌劃
六、利用規(guī)避平臺(tái)納稅籌劃
案例
第十五講 案例分析
案例一 資產(chǎn)收購中承擔(dān)的債務(wù)是非屬于非股權(quán)支付額
案例二 以控股企業(yè)股份作為股權(quán)支付額支付是否有持股比例限制
案例三 以控股企業(yè)股權(quán)支付收購企業(yè)計(jì)稅基礎(chǔ)的確定
案例四 資產(chǎn)收購中被收購資產(chǎn)比例的確定
案例五 虧損企業(yè)合并盈利企業(yè)彌補(bǔ)虧損間題
案例六 持有部分股權(quán)的股權(quán)收購問題
第十六講 互動(dòng)與答疑
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