《財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理》

財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與現(xiàn)金流管理
（課程大綱，2天）

第一部分：認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略
一、重新認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理
1. 中國(guó)諸多企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀
◆ 領(lǐng)導(dǎo)不滿意
◆ 業(yè)務(wù)部門不滿意
◆ 財(cái)務(wù)自身很困惑
2. 本質(zhì)原因
◆ 財(cái)務(wù)缺乏戰(zhàn)略思維，不能滿足戰(zhàn)略要求和領(lǐng)導(dǎo)決策
◆ 財(cái)務(wù)缺乏管理思維，不能支撐業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)要求
◆ 就會(huì)計(jì)論會(huì)計(jì)，就財(cái)務(wù)論財(cái)務(wù)
3. 現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)履行的功能
◆ 支持領(lǐng)導(dǎo)決策
◆ 支持戰(zhàn)略落地
◆ 支持利潤(rùn)創(chuàng)造
◆ 支持運(yùn)營(yíng)管理
◆ 支持風(fēng)險(xiǎn)控制
◆ 支持資本運(yùn)作
4. 從企業(yè)五大視角看財(cái)務(wù)管理
◆ 信息：企業(yè)神經(jīng)系統(tǒng)
◆ 資金：企業(yè)血液系統(tǒng)
◆ 利潤(rùn)：企業(yè)生長(zhǎng)系統(tǒng)
◆ 風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)免疫系統(tǒng)
◆ 資本：企業(yè)繁育系統(tǒng)
5. 財(cái)務(wù)管理變革進(jìn)化的三段論
◆ 核算型財(cái)務(wù)
◆ 管理型財(cái)務(wù)
◆ 戰(zhàn)略型財(cái)務(wù)
6. 財(cái)務(wù)管理變革的實(shí)踐——構(gòu)建大財(cái)務(wù)管理架構(gòu)
◆ 大財(cái)務(wù)總體架構(gòu)
◆ 五大命題：信息、資金、利潤(rùn)、風(fēng)險(xiǎn)、資本/戰(zhàn)略
◆ 六大系統(tǒng)
◆ 三大融合
二、認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略
1. 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略
◆ 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的視角
◆ 傳統(tǒng)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的內(nèi)涵和外延
2. 現(xiàn)代財(cái)務(wù)戰(zhàn)略
◆ 現(xiàn)代財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的視角
◆ 現(xiàn)代財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的內(nèi)涵和外延
3. 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的特征
4. 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與總體戰(zhàn)略的關(guān)系
5. 開(kāi)展財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)考慮的問(wèn)題
◆ 企業(yè)的規(guī)模和發(fā)展階段
◆ 企業(yè)總體戰(zhàn)略的要求
◆ 企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀
6. 如何診斷企業(yè)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀
7. 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的基本思路

第二部分：?jiǎn)误w企業(yè)（中小企業(yè)）的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略
一、單體企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略總體特點(diǎn)
1. 單體企業(yè)總體特點(diǎn)
2. 中小企業(yè)總體特點(diǎn)
3. 單體企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略總體特點(diǎn)
◆ 效率優(yōu)先
◆ 風(fēng)險(xiǎn)控制
◆ 財(cái)務(wù)規(guī)范
4. 單體企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略重點(diǎn)
二、現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略—把握好以現(xiàn)金流為核心的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略決策
1. 企業(yè)資金的循環(huán)過(guò)程——血液循環(huán)
2. 如何進(jìn)行融資規(guī)劃和決策——“輸血”
◆ 如何進(jìn)行融資規(guī)劃
◆ 企業(yè)融資的基本途徑
◆ 如何進(jìn)行融資組合
3. 如何進(jìn)行投資規(guī)劃決策——“造血”
◆ 投資的戰(zhàn)略思維
◆ 投資的財(cái)務(wù)思維
◆ 做好項(xiàng)目投資的全過(guò)程管理
◆ 資本運(yùn)作的基本思維
4. 如何進(jìn)行營(yíng)運(yùn)資金管理提高資金周轉(zhuǎn)效率——防止“淤血”
◆ 如何提高存貨周轉(zhuǎn)
◆ 如何提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)
◆ 如何提高資金使用效率
5. 如何進(jìn)行收益分配決策——“獻(xiàn)血”
6. 如何防范資金鏈風(fēng)險(xiǎn)——資金預(yù)算與平衡
三、財(cái)務(wù)信息整合提升戰(zhàn)略—構(gòu)建決策支持財(cái)務(wù)信息體系，有效支持領(lǐng)導(dǎo)決策
1. 財(cái)務(wù)信息為誰(shuí)服務(wù)
2. 財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的五大要點(diǎn)
3.
財(cái)務(wù)信息管理的五大目標(biāo)：信息合規(guī)、信息對(duì)稱、信息可比、信息有用、信息及時(shí)、信
息受控
4. 加強(qiáng)會(huì)計(jì)精細(xì)化核算，提升會(huì)計(jì)信息有用性
5. 注重管理會(huì)計(jì)信息提供，支持領(lǐng)導(dǎo)決策
6. 決策支持財(cái)務(wù)信息的三個(gè)層次
7. 決策支持財(cái)務(wù)信息的八個(gè)維度
8. 強(qiáng)化信息挖掘，開(kāi)展財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)分析，監(jiān)控企業(yè)運(yùn)行
四、成本控制戰(zhàn)略—實(shí)施全面成本控制，打造企業(yè)利潤(rùn)管控能力
1. 利潤(rùn)的三個(gè)層次：產(chǎn)品利潤(rùn)、企業(yè)利潤(rùn)、股東利潤(rùn)
2. 提高股東回報(bào)的三大路徑
3. 成本的三大視角
4. 成本的十組特性
5. 全面成本控制的八大方法
6. 全面成本控制的十一大環(huán)節(jié)
7. 企業(yè)如何組織和管理成本控制活動(dòng)
五、內(nèi)控規(guī)范戰(zhàn)略—逐步建立內(nèi)控體系，由人治走向法治控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
1. 內(nèi)部控制和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展
2. 內(nèi)部控制概念與核心要義
3. 中國(guó)內(nèi)部控制規(guī)范總體架構(gòu)
4. 內(nèi)部控制的八大基本方式
5. 主要業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制
6. 主要管理活動(dòng)的內(nèi)部控制
7. 如何建立內(nèi)部控制手冊(cè)
8. 企業(yè)內(nèi)控的評(píng)價(jià)和審計(jì)
9. 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)管控的六大方式
六、預(yù)算管控戰(zhàn)略——開(kāi)展全面預(yù)算管理，促進(jìn)公司戰(zhàn)略落地
1. 公司管理的點(diǎn)、線、面
2. 戰(zhàn)略落地的基本鏈條
3. 戰(zhàn)略執(zhí)行控制的傘形模型
4. 全面預(yù)算基本內(nèi)涵
5. 年度戰(zhàn)略研討
6. 年度目標(biāo)體系構(gòu)建
7. 計(jì)劃預(yù)算體系構(gòu)建
8. 預(yù)算執(zhí)行和控制
9. 預(yù)算考核體系構(gòu)建
10. 全面預(yù)算過(guò)程管控

第三部分：集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略
一、集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略總體特點(diǎn)
1. 集團(tuán)企業(yè)總體特點(diǎn)
2. 集團(tuán)企業(yè)的分類
3. 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略總體要求
◆ 集團(tuán)信息對(duì)稱
◆ 風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)先
◆ 集團(tuán)資源整合
4. 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略重點(diǎn)
二、集團(tuán)管控戰(zhàn)略—加強(qiáng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管控，控制集團(tuán)核心風(fēng)險(xiǎn)
1. 集團(tuán)管控整體框架
2. 集團(tuán)管控的基本模式
◆ 三種基本的集團(tuán)管控模式
◆ 四種基本的集團(tuán)管控模式
3. 集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的重要性
4. 集團(tuán)財(cái)務(wù)管控的總體趨勢(shì)
5. 集團(tuán)管控的基本方法
6. 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制
7. 集團(tuán)財(cái)務(wù)信息控制
8. 集團(tuán)資金集中管理
9. 集團(tuán)內(nèi)外部審計(jì)控制
10. 集團(tuán)內(nèi)部控制的統(tǒng)一
11. 集團(tuán)出資人預(yù)算控制
12. 集團(tuán)重大財(cái)務(wù)活動(dòng)權(quán)限控制
三、集團(tuán)現(xiàn)金流管理戰(zhàn)略—實(shí)施資金集中管理，整合集團(tuán)資金資源
1. 集團(tuán)資金管理的總體趨勢(shì)
2. 集團(tuán)資金集中管理的重要性
◆ 控制資金風(fēng)險(xiǎn)
◆ 整合資金資源
◆ 降低資金成本
3. 集團(tuán)資金集中管理的四種模式
◆ 資金集中監(jiān)察
◆ 資金集中控制
◆ 資金集中使用
◆ 資金集中運(yùn)作
4. 集團(tuán)資金集中管理的具體操作
◆ 集團(tuán)資金結(jié)算中心
◆ 內(nèi)部銀行
◆ 銀企合作
◆ 收支兩條線
◆ 備用金管理
◆ 集團(tuán)資金預(yù)算控制

第四部分：財(cái)務(wù)組織和人才如何匹配財(cái)務(wù)戰(zhàn)略
一、重構(gòu)財(cái)務(wù)組織體系，打造強(qiáng)健企業(yè)財(cái)腦
1. 財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的職能分開(kāi)
2. 單體企業(yè)的財(cái)務(wù)組織模式
3. 集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)組織模式
4. 財(cái)務(wù)崗位設(shè)置和操作手冊(cè)
二、培養(yǎng)復(fù)合型財(cái)務(wù)人才，支撐財(cái)務(wù)戰(zhàn)略實(shí)施和落地
1. 新型復(fù)合型財(cái)務(wù)人才的知識(shí)結(jié)構(gòu)
◆ 會(huì)計(jì)知識(shí)
◆ 財(cái)務(wù)知識(shí)
◆ 管理知識(shí)
◆ 經(jīng)濟(jì)知識(shí)
2. 新型復(fù)合型財(cái)務(wù)人才的培養(yǎng)
◆ 系統(tǒng)知識(shí)培訓(xùn)
◆ 定期知識(shí)更新
◆ AB角管理
◆ 輪崗管理
3. 加強(qiáng)非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)培訓(xùn)
◆ 財(cái)務(wù)部門與非財(cái)務(wù)部門融合的重要性
◆ 高管財(cái)務(wù)思維訓(xùn)練
◆ 非財(cái)務(wù)經(jīng)理者的財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)
4. 結(jié)束語(yǔ)

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