企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

  培訓(xùn)講師:楊立國(guó)

講師背景:
楊立國(guó)老師★國(guó)際注冊(cè)咨詢師(CMC)★中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師(CPA)★工程師,工商管理碩士(MBA)★實(shí)戰(zhàn)派財(cái)務(wù)和管理咨詢專家★清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、上海交通大學(xué)、華中科技大學(xué)等高校EMBA班和財(cái)務(wù)總班特聘講師簡(jiǎn)介十年央企(特大型航空制造企業(yè))從業(yè) 詳細(xì)>>

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企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理詳細(xì)內(nèi)容

企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的核心
1. 一個(gè)深?yuàn)W理論和一個(gè)通俗的故事
2. 什么是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
3. 什么是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
4. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)種類
5. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的四個(gè)階段
6. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的兩個(gè)層面

一、內(nèi)部控制基本認(rèn)知
1. 日常生活中的內(nèi)控思想
2. 什么是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
3. 什么是內(nèi)部控制
4. 美國(guó)內(nèi)部控制的發(fā)展
5. 中國(guó)內(nèi)部控制的發(fā)展
6. 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系
7. 內(nèi)部控制的五要素
8. 企業(yè)內(nèi)部控制的兩個(gè)層面

二、內(nèi)部控制規(guī)范解讀
(一)內(nèi)部控制基本規(guī)范
1)總則 2)內(nèi)部環(huán)境 3)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
4)控制活動(dòng) 5)信息與溝通 6)內(nèi)部監(jiān)督

(二)內(nèi)部控制應(yīng)用指引
1)資金 2)采購(gòu) 3)資產(chǎn)
4)銷售 5)工程項(xiàng)目 6)研究與開發(fā)
7)擔(dān)保 8)業(yè)務(wù)外包 9)財(cái)務(wù)報(bào)告
10)組織架構(gòu) 11)發(fā)展戰(zhàn)略 12)人力資源
13)企業(yè)文化 14)社會(huì)責(zé)任 15)全面預(yù)算
16)合同管理 17)內(nèi)部信息傳遞 18)信息系統(tǒng)

(二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引
1)總則 2)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)
3)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序和方法 4)內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定和評(píng)價(jià)報(bào)告

三、內(nèi)部控制的基本方法介紹
1. 不相容職務(wù)分離
2. 授權(quán)審批
3. 會(huì)計(jì)系統(tǒng)
4. 財(cái)產(chǎn)保護(hù)
5. 預(yù)算控制(結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析示例)
◆ 預(yù)算管理組織
◆ 預(yù)算目標(biāo)確定(流程與關(guān)鍵點(diǎn))
◆ 預(yù)算編制(流程與關(guān)鍵點(diǎn))
◆ 預(yù)算執(zhí)行控制(流程與關(guān)鍵點(diǎn))
◆ 預(yù)算分析(流程與關(guān)鍵點(diǎn))
◆ 預(yù)算考核(流程與關(guān)鍵點(diǎn))
6. 運(yùn)營(yíng)分析
7. 績(jī)效考評(píng)
8. 審計(jì)監(jiān)督

四、內(nèi)部控制方法如何運(yùn)用到經(jīng)營(yíng)管理流程中
1. 貨幣資金管理中的內(nèi)部控制(結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析)
◆ 控制流程
◆ 關(guān)鍵控制點(diǎn)
◆ 控制文檔
2. 采購(gòu)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制(結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析)
◆ 控制流程
◆ 關(guān)鍵控制點(diǎn)
◆ 控制文檔
3. 銷售環(huán)節(jié)內(nèi)部控制(結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析)
◆ 控制流程
◆ 關(guān)鍵控制點(diǎn)
◆ 控制文檔
4.
資產(chǎn)管理(存貨、應(yīng)收賬款、固定資產(chǎn))中的內(nèi)部控制(結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析)


◆ 控制流程
◆ 關(guān)鍵控制點(diǎn)
◆ 控制文檔
5. 內(nèi)部投資(工程項(xiàng)目)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制(結(jié)合企業(yè)制度進(jìn)行流程分析)
◆ 控制流程
◆ 關(guān)鍵控制點(diǎn)
◆ 控制文檔
6. 對(duì)外投資環(huán)節(jié)內(nèi)部控制
7. 擔(dān)保業(yè)務(wù)中的內(nèi)部控制
8. 合同管理中的內(nèi)部控制
9. 其他經(jīng)營(yíng)管理環(huán)節(jié)內(nèi)部控制
10. 內(nèi)部控制手冊(cè)建設(shè)示例

五、集團(tuán)公司的內(nèi)部控制——母子公司財(cái)務(wù)控制
1. 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制
2. 財(cái)務(wù)信息控制
3. 資金集中管理
4. 內(nèi)外部審計(jì)控制
5. 內(nèi)部控制的統(tǒng)一
6. 出資人預(yù)算控制
7. 重大財(cái)務(wù)活動(dòng)權(quán)限控制

六、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與預(yù)警機(jī)制

 

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企業(yè)家財(cái)務(wù)戰(zhàn)略思維——價(jià)值創(chuàng)造與風(fēng)險(xiǎn)管控(課程大綱,時(shí)間2天)總體結(jié)構(gòu):一、企業(yè)家要具備財(cái)務(wù)戰(zhàn)略思維二、讀懂語(yǔ)言——通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表透視企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造與潛在風(fēng)險(xiǎn)三、現(xiàn)金為王——把握好以資金流為核心的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略決策四、價(jià)值創(chuàng)造——資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和資本經(jīng)營(yíng)撐開企業(yè)利潤(rùn)空間五、強(qiáng)身健體——重視企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控具體結(jié)構(gòu):一、企業(yè)家要具備財(cái)務(wù)戰(zhàn)略思維不懂財(cái)務(wù)可能“語(yǔ)言不通”,聽不

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優(yōu)秀CFO的大財(cái)務(wù)思維與財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型一、該課程適宜參訓(xùn)人員財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、董事長(zhǎng)、總經(jīng)理二、該課程開設(shè)背景1、隨著企業(yè)的發(fā)展和規(guī)模的擴(kuò)大,傳統(tǒng)的核算型財(cái)務(wù)越來(lái)越不適應(yīng)企業(yè)的管理要求,老板對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)也會(huì)有越來(lái)越多的期望,財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)該如何創(chuàng)新開展工作,讓老板更加滿意?讓其他部門更能理解財(cái)務(wù)的工作?讓財(cái)務(wù)管理的功能更加強(qiáng)大?讓財(cái)務(wù)部門的地位也越來(lái)越高?本課程將會(huì)全

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戰(zhàn)略目標(biāo)管理與績(jī)效控制一、快速發(fā)展民營(yíng)企業(yè)之管控困境1.民營(yíng)企業(yè)跨越式發(fā)展(二次創(chuàng)業(yè))之三大變革?戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型?結(jié)構(gòu)調(diào)整?管理升級(jí)2.民營(yíng)企業(yè)快速發(fā)展中的管控困境?人治還是法治??習(xí)慣經(jīng)驗(yàn)管理與制度規(guī)范??市場(chǎng)變化與計(jì)劃管理??決策者思想如何得到貫徹執(zhí)行??部門自主管理與管理系統(tǒng)整合??老板很累,如何放心的授權(quán)??如何正確評(píng)價(jià)部門和員工業(yè)績(jī)并實(shí)施有效激勵(lì)??職業(yè)

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總經(jīng)理財(cái)稅素養(yǎng)與CFO財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型(時(shí)間2天)1.本課程總體宗旨1、使老板和總經(jīng)理提升“財(cái)務(wù)思維”,便于與財(cái)務(wù)對(duì)話,利用財(cái)務(wù)掌控經(jīng)營(yíng);2、使財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提升“管理思維”,便于與管理層對(duì)話,更大化提升財(cái)務(wù)工作價(jià)值和財(cái)務(wù)部地位二、從老板和總經(jīng)理角度收益1、2個(gè)小時(shí)零基礎(chǔ)讀懂看透財(cái)務(wù)報(bào)表,解決財(cái)務(wù)語(yǔ)言障礙問(wèn)題2、更清楚地通過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)分析和掌控企業(yè)經(jīng)營(yíng)3、進(jìn)一步掌握

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非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理(課程大綱,時(shí)間2天)總體結(jié)構(gòu):第一部分:管理人員要要懂財(cái)務(wù)第二部分:摸清家底善運(yùn)作第三部分:了解成本賺利潤(rùn)第四部分:管好現(xiàn)金流保安全第五部分:重視內(nèi)控健身體具體結(jié)構(gòu):第一部分:管理人員要懂財(cái)務(wù)1.不懂財(cái)務(wù)可能“語(yǔ)言不通”,聽不懂,說(shuō)不明2.財(cái)務(wù)的獨(dú)特性:成也財(cái)務(wù),敗也財(cái)務(wù)。3.現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理的“五大核心命題”均是企業(yè)家關(guān)注的核心問(wèn)題◆信息

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高管人員的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略思維與素養(yǎng)(課程大綱,時(shí)間1-2天)1.短時(shí)間內(nèi)快速了解現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的框架,了解先進(jìn)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理方式;了解如何利用財(cái)務(wù)掌控經(jīng)營(yíng);2.搞清企業(yè)在不同的發(fā)展階段應(yīng)該采取什么樣的財(cái)務(wù)管理方式,作為老板和CEO,如何對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)部門提出要求,指導(dǎo)企業(yè)逐步由“核算型”財(cái)務(wù)向“管理型”財(cái)務(wù)和“戰(zhàn)略性”財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型;3.打破財(cái)務(wù)溝通障礙,掌握基本的財(cái)務(wù)語(yǔ)

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集團(tuán)管控與財(cái)務(wù)控制(課程大綱)第一部分:集團(tuán)企業(yè)解讀1.什么是企業(yè)集團(tuán)2.什么是集團(tuán)公司3.分子公司的多種形式4.形成母子公司控制的條件和路徑5.企業(yè)集團(tuán)的成立條件6.企業(yè)集團(tuán)的組建方式7.為何要成立企業(yè)集團(tuán)8.集團(tuán)化企業(yè)的矛盾與困惑第二部分:集團(tuán)整體管控一、集團(tuán)管控的目標(biāo)←信息對(duì)稱←效率提升←風(fēng)險(xiǎn)受控二、集團(tuán)管控的總體架構(gòu)集團(tuán)管控整體框架←以戰(zhàn)略為導(dǎo)向←以

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集團(tuán)財(cái)務(wù)管控與內(nèi)部控制(課程大綱,1-2天)第一部分:集團(tuán)企業(yè)解讀1.什么是企業(yè)集團(tuán)2.什么是集團(tuán)公司3.分子公司的多種形式4.形成母子公司控制的條件和路徑5.企業(yè)集團(tuán)的成立條件6.企業(yè)集團(tuán)的組建方式7.為何要成立企業(yè)集團(tuán)8.集團(tuán)化企業(yè)的矛盾與困惑第二部分:集團(tuán)整體管控一、集團(tuán)管控的目標(biāo)←信息對(duì)稱←效率提升←風(fēng)險(xiǎn)受控二、集團(tuán)管控的總體架構(gòu)集團(tuán)管控整體框架←以

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快速發(fā)展民營(yíng)企業(yè)之管控突圍與升級(jí)——體系建立和全程實(shí)戰(zhàn)一、快速發(fā)展民營(yíng)企業(yè)之管控困境1.民營(yíng)企業(yè)跨越式發(fā)展(二次創(chuàng)業(yè))之三大變革?戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型?結(jié)構(gòu)調(diào)整?管理升級(jí)2.民營(yíng)企業(yè)快速發(fā)展中的管控困境?人治還是法治??習(xí)慣經(jīng)驗(yàn)管理與制度規(guī)范??市場(chǎng)變化與計(jì)劃管理??決策者思想如何得到貫徹執(zhí)行??部門自主管理與管理系統(tǒng)整合??老板很累,如何放心的授權(quán)??如何正確評(píng)價(jià)部門

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