精品課程《稅務(wù)謀略與規(guī)劃》

郭偉老師精品課程《稅務(wù)謀略與規(guī)劃》
(講師介紹
歷任稅務(wù)局長、第三屆中國注冊稅務(wù)師協(xié)會(huì)常務(wù)理事，參與中國注冊稅務(wù)師行業(yè)“十一
五”規(guī)劃、稅務(wù)顧問、稅務(wù)籌劃等業(yè)務(wù)準(zhǔn)則的起草，擁有廣泛而良好的人脈關(guān)系；國內(nèi)著
名稅務(wù)爭議解決與危機(jī)處理專家，擁有多家大型企業(yè)、跨國公司的服務(wù)經(jīng)驗(yàn)，現(xiàn)兼任金
蝶財(cái)務(wù)軟件集團(tuán)高級顧問；曾操刀解決過國內(nèi)多起重大涉稅爭議、危機(jī)事件，并被國內(nèi)
數(shù)百家媒體所轉(zhuǎn)載和關(guān)注；國內(nèi)多所高等院校客座教授，并與清華、北大、人大、中央
財(cái)大等十幾所院校、培訓(xùn)機(jī)構(gòu)在“總裁班、高管班”的培訓(xùn)中長期合作，課程深受學(xué)員和
機(jī)構(gòu)歡迎；《中國稅務(wù)報(bào)》等十幾家業(yè)內(nèi)知名網(wǎng)站、報(bào)刊的專欄作者；
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部分典型機(jī)構(gòu)：清華大學(xué)、北京大學(xué)、人民大學(xué)、中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、浙江大
學(xué)、天津大學(xué)……中國企業(yè)聯(lián)合會(huì)等，聚成集團(tuán)、影響力集團(tuán)；鐵道部、中國銀行、興業(yè)
銀行、中國五礦、中國有色、中煤集團(tuán)、神華集團(tuán)、中信集團(tuán)、航天科工集團(tuán)、聯(lián)想集
團(tuán)、北汽集團(tuán)、哈藥集團(tuán)、長虹集團(tuán)、茅臺集團(tuán)、金蝶軟件、航天信息、萬科集團(tuán)等；
殼牌石油、日本索尼、住友、三井、韓國商會(huì)等；海南椰島、聯(lián)邦制藥、中石油新疆、
大連商場、恒泰醫(yī)藥……。
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(課程背景
今年經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境面臨形勢極為復(fù)雜，經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中“兩難”問題增多，政府“很差
錢”。稅收任務(wù)全面吃緊，“嚴(yán)稽查”成不二法則，稅務(wù)稽查正逐漸從“執(zhí)法督查”轉(zhuǎn)為“以
抓收入為主”。
在這樣的大背景下，企業(yè)普遍感到稅負(fù)很重，有意無意地少交稅、稀里糊涂地多交稅
，這是中國企業(yè)的現(xiàn)狀。企業(yè)稅務(wù)戰(zhàn)略調(diào)整涉及多部門聯(lián)動(dòng)，需要“一把手”決策，而很
多決策者沒有意識到——稅務(wù)這個(gè)“高風(fēng)險(xiǎn)區(qū)”和“隱型利潤池”對于良性持續(xù)發(fā)展的重要程
度，對未來我國稅收規(guī)范化、信息化帶來的挑戰(zhàn)沒有必要的認(rèn)識。
由于企業(yè)對稅務(wù)（自查）稽查的應(yīng)對、涉稅爭議的解決或稅務(wù)危機(jī)處理缺乏專業(yè)了解
，與稅務(wù)機(jī)關(guān)之間的溝通又往往難以達(dá)到預(yù)期的效果，最終輕則高額的罰款，重則追究
有關(guān)人員的刑事責(zé)任。如何解決涉稅爭議、化危為機(jī)，在控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下創(chuàng)造利潤，
已成為現(xiàn)階段企業(yè)高管的必修課！


(培訓(xùn)特點(diǎn)
■　實(shí)戰(zhàn)＋可用：30年精煉節(jié)稅錦囊，拒絕理論、現(xiàn)場答疑、力求實(shí)用。
■　案例＋生動(dòng)：向百家講壇學(xué)習(xí)，讓稅務(wù)知識變得有趣，以案說法，通俗易懂。
■　
前瞻＋獨(dú)特：深刻的行業(yè)背景和實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，站在專業(yè)領(lǐng)域的最前沿，幫助企業(yè)轉(zhuǎn)換視角
。

(課程體系
一、稅務(wù)改革對企業(yè)及個(gè)人財(cái)富的影響
1、我國稅制改革動(dòng)態(tài)
1.1我國稅制改革的方向及步驟
1.2上海、重慶、廣州、深圳的稅制改革給企業(yè)所帶來的影響
2、我國稅務(wù)機(jī)關(guān)改革動(dòng)態(tài)分析
2.1稅務(wù)機(jī)關(guān)改革的方向分析
2.2稅務(wù)稽查方式的轉(zhuǎn)變給公司納稅帶來的影響
3、公司應(yīng)該當(dāng)成什么去“養(yǎng)”

二、稅務(wù)稽查案例及應(yīng)對篇
1、導(dǎo)致稅務(wù)稽查五大原因及案例解讀
1.1 領(lǐng)導(dǎo)批示：國美稅務(wù)事件深度解析
1.2有人舉報(bào)：諾基亞、波司登稅務(wù)舉報(bào)事件追蹤分析
1.3專項(xiàng)檢查：國稅總局稽查局請納稅大戶“喝咖啡”的情景回放
1.4當(dāng)?shù)鼗椋喝齻€(gè)不同類型稅務(wù)稽查案例解析
1.5納稅評估：三大稅務(wù)獲獎(jiǎng)納稅評估案例解析
2、2012稅務(wù)稽查重點(diǎn)及應(yīng)對解析
3、如何做到“不被”稅務(wù)稽查
4、如何做到“不怕”稅務(wù)稽查

三、六大熱點(diǎn)稅務(wù)危機(jī)案件獨(dú)家、深度解讀
1、六大稅務(wù)稽查事件深度解讀
1.1黃光裕、國美涉稅事件
1.2森馬服飾稅務(wù)舉報(bào)門事件
1.3波司登稅務(wù)舉報(bào)門事件
1.4達(dá)能與娃哈哈之間的稅務(wù)舉報(bào)門事件
1.5五糧液由于稅務(wù)原因被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查事件
1.6長虹原高管舉報(bào)長虹虛開增值稅發(fā)票事件

四、公司、個(gè)人節(jié)稅工具及管道的選擇與運(yùn)用
1、涉稅業(yè)務(wù)的“巧妙”安排
1.1三大節(jié)稅工具
1.1.1影視作品類：“非誠勿擾”的節(jié)稅運(yùn)用；
1.1.2古董字畫類：“古董”在裝修中的節(jié)稅運(yùn)用；
1.1.3鉆石飾品類：中石油價(jià)值1200萬吊燈的節(jié)稅猜想；
1.2二大節(jié)稅管道
1.2.1利潤轉(zhuǎn)移：品牌使用費(fèi)、關(guān)聯(lián)公司的節(jié)稅運(yùn)用；
1.2.2法定扣除：慈善類—“慈善管道”的節(jié)稅運(yùn)用；
1.3一大秘密賬戶
1.3.1“秘密”資金賬戶的節(jié)稅建立和使用
2、“四大涉稅崗位”如何創(chuàng)造稅務(wù)利潤（股東、高管、銷售人員、全體員工）
2.1銷售贈(zèng)品的節(jié)稅規(guī)劃與安排
2.1.1與產(chǎn)品直接相關(guān)、間接相關(guān)、無任何關(guān)聯(lián)的贈(zèng)品
2.2銷售活動(dòng)過程中費(fèi)用的節(jié)稅規(guī)劃與安排
2.2.1推廣費(fèi)用、接待費(fèi)用、銷售提成
2.3外包服務(wù)在人力成本中的節(jié)稅規(guī)劃與安排
2.4公司股東、高管、業(yè)務(wù)公關(guān)崗位等人員收益的節(jié)稅規(guī)劃與安排
2.5員工交通、餐飲、工會(huì)、保險(xiǎn)、住房、旅游、股權(quán)激勵(lì)、年終獎(jiǎng)發(fā)放

五、公司合規(guī)納稅實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)分享
1、發(fā)票管理
1.1新公布的《發(fā)票管理辦法》政策及要點(diǎn)解析
1.1.1三大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
1.1.2虛假發(fā)票的稅務(wù)定義
1.1.3發(fā)票能夠稅前扣除的三大要素
1.1.4精選的與發(fā)票有關(guān)的五個(gè)稅務(wù)政策問題解析
1.2發(fā)票類稅務(wù)案例解析
1.2.1公司商業(yè)傭金提取的渠道及稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評
1.2.2公司無過錯(cuò)取得虛假發(fā)票的稅務(wù)處罰解決案例分享
1.2.3公司高管（股東）通過發(fā)票沖賬兌現(xiàn)薪酬被稅務(wù)處罰案例及解決
1.2.4公司銷售過程中費(fèi)用、贈(zèng)品的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示及規(guī)避思路和方法

六、涉稅文件解析及運(yùn)用篇
1、稅務(wù)政策性、程序性、管理性文件的把握與理解
2、年度最新稅務(wù)政策的把握要點(diǎn)及運(yùn)用
2.1《特別納稅調(diào)整》的有關(guān)規(guī)定（資本弱化、轉(zhuǎn)移定價(jià)）
2.2所得稅稅前扣除的把握要點(diǎn)及運(yùn)用
3、精選的稅務(wù)政策、案例類解讀及運(yùn)用
3.1跨期發(fā)票如何做到稅前扣除
3.2賠償金、違約金的節(jié)稅運(yùn)用
3.3增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的巧妙安排
3.4稅前扣除的有效憑證與發(fā)票的聯(lián)系與區(qū)別
……

七、稅務(wù)管理篇
( 稅務(wù)策略的選擇
( 公司涉稅崗位所面臨的三大挑戰(zhàn)、六大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
( 我對國稅總局《大企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的理解
( 國內(nèi)領(lǐng)先公司值得借鑒的稅務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)分享
( 防控風(fēng)險(xiǎn)的稅務(wù)管理體系的建立與運(yùn)用

八、公司投融資的節(jié)稅規(guī)劃與安排
1、并購的相關(guān)知識
2、并購涉及到相關(guān)政策解讀
3、國際“六大”避稅島的情況

九、營業(yè)稅改征增值稅政策、法規(guī)、業(yè)務(wù)操作指南
1、增值稅政策、法規(guī)、業(yè)務(wù)操作速成課堂
1.1增值稅政策、法規(guī)的基本概括
1.1.1增值稅基本原理、鏈條、運(yùn)算過程的整體描述
1.1.2收入類、銷項(xiàng)稅額類、進(jìn)項(xiàng)稅額類、不得抵扣類的理解
1.1.3納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間、免征項(xiàng)目、納稅地點(diǎn)、增值稅發(fā)票的理解
1.2營業(yè)稅改征增值稅企業(yè)需要提前做好的四個(gè)方面準(zhǔn)備
1.2.1如何準(zhǔn)確完成政策類文件的學(xué)習(xí)、理解、貫徹、執(zhí)行的全過程
1.2.2如何做好在某個(gè)“節(jié)點(diǎn)”進(jìn)行提前性的業(yè)務(wù)安排，，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)收益最大化
1.2.3如何與上下游合作伙伴進(jìn)行節(jié)稅業(yè)務(wù)的配套、整合
1.2.4企業(yè)涉稅崗位可能面臨的挑戰(zhàn)、法律風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對
2、2012全國“兩會(huì)”提出的六項(xiàng)稅制改革的具體內(nèi)容及分析
2.1完善增值稅制度、推進(jìn)營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)。
2.2健全消費(fèi)稅制度，促進(jìn)節(jié)能減排和引導(dǎo)合理消費(fèi)。
2.3進(jìn)一步推進(jìn)資源稅改革，促進(jìn)資源節(jié)約和環(huán)境保護(hù)。
2.4研究制定房產(chǎn)保有、交易環(huán)節(jié)稅收改革方案，穩(wěn)步推進(jìn)房產(chǎn)稅改革試點(diǎn)。
2.5推進(jìn)城市建設(shè)維護(hù)稅改革。
2.6深化環(huán)境保護(hù)稅費(fèi)改革。
3、國家房產(chǎn)稅改革對企業(yè)、個(gè)人財(cái)產(chǎn)所帶來的影響及應(yīng)對

說明：本課程由九大模塊組成。一共是3天的課程，請培訓(xùn)機(jī)構(gòu)按時(shí)長自行選擇。

(培訓(xùn)對象（學(xué)員應(yīng)不低于如下層次）
■ 企業(yè)董事長、ＣＥＯ、總裁、副總裁、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、ＣＦＯ、財(cái)務(wù)總監(jiān)











(培訓(xùn)目標(biāo)
■ 當(dāng)公司面臨稅務(wù)危機(jī)時(shí)，懂得應(yīng)對的基本思路、方法、順序；
■ 通過對稅務(wù)機(jī)關(guān)敗訴案例的分析，懂得保護(hù)稅務(wù)價(jià)值也是在為公司創(chuàng)造價(jià)值；
■ 懂得公司內(nèi)部（外部）涉稅風(fēng)險(xiǎn)，控制在（降低到）可接受水平的具體范圍；
■ 掌握對公司費(fèi)用類業(yè)務(wù)如何進(jìn)行節(jié)稅安排。

(六大收益
■
明確企業(yè)和涉稅人員風(fēng)險(xiǎn)，提出針對應(yīng)對方案，有效保護(hù)企業(yè)與涉稅崗位自身的利益；

■ 明確稅務(wù)稽查的應(yīng)對策略，建立稽查應(yīng)對程序，以降低風(fēng)險(xiǎn)，控制支出；
■ 明確當(dāng)稅務(wù)危機(jī)來臨時(shí)，如何有效的化解危機(jī)，以達(dá)到平衡風(fēng)險(xiǎn)的目的；
■ 明確如何在稅務(wù)行政復(fù)議與訴訟時(shí)把握主動(dòng)權(quán)，以爭取企業(yè)的合法利益最大化；
■
明確不同避稅工具靈活運(yùn)用的方法，稅務(wù)“垃圾簍”的具體操作方案，合法降低支出；
■ 明確建立集團(tuán)公司稅務(wù)內(nèi)控體系的方法，以達(dá)到對公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的目的。

(郭偉老師觀點(diǎn)
現(xiàn)金“管道”裝上節(jié)稅“閥門”，就能創(chuàng)造稅務(wù)利潤！
只要節(jié)稅工具選用得當(dāng)，至少可以砍掉15%－40%的稅款！
搞懂稅務(wù)“潛規(guī)則”，分析失敗的稅務(wù)稽查與籌劃案例會(huì)更有用！
“點(diǎn)子大王”式的稅收籌劃已成為過去，“以票抵稅”的時(shí)代也即將結(jié)束！
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“試想一個(gè)納稅有問題，‘體質(zhì)’不健康的企業(yè)怎么獲得融資，怎么能通過上市審查呢？”

——某集團(tuán)公司覃總經(jīng)理
“這次的‘清查假發(fā)票’風(fēng)波中，雖然我們公司是無辜的，要沒有郭老師的指點(diǎn)，我們真的
會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)罰死，謝謝您了！”——浙江某房地產(chǎn)企業(yè) 于董事長
“要是早聽一年，我就不會(huì)交那300多萬的冤枉稅了……”—廣西制藥企業(yè) 瞿總監(jiān)
“原來交稅也有這么多專業(yè)知識和技巧，原來我們的財(cái)務(wù)部也能為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值！”—陳總
經(jīng)理
“作為一家按分計(jì)算利潤的企業(yè)，終于明白以前我們多交多少不該繳的稅……”—北京某商業(yè)
集團(tuán)楊董事長
“我的老板終于知道納稅籌劃是財(cái)務(wù)部的重要職能，納稅風(fēng)險(xiǎn)僅靠‘和稅務(wù)搞關(guān)系’是多么
不可靠！”
— 財(cái)務(wù)總監(jiān) 肖女士
……

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