企業(yè)內部審計與風險控制
企業(yè)內部審計與風險控制詳細內容
企業(yè)內部審計與風險控制
**篇:內部審計
引言:解開你對內審的困惑,接觸你工作的無力感
與內審有關的六大要點
內審程序與實用文書
重新審視內審的流程
各階段過程的常用文書與表格
內審的技術方法與實戰(zhàn)技巧
審查書面材料的方法
順查法與逆查法
詳查法與抽查法
綜合運用,能查出“小金庫”
客觀實物證實法
盤點、調節(jié)、鑒定
發(fā)現(xiàn)挪用公款、循環(huán)入賬的蛀蟲
找到虛增庫存價值,調節(jié)利潤欺騙上級單位的幕后人
審計調查方法
觀察、詢問、函證
創(chuàng)造互相理解的氛圍
學員傾聽的技巧
“快”與“準”是關鍵
別被被審計對象對象牽著走
審計抽樣方法
分析型復核方法
內部控制符合性測試
實務指導
如何做個“啄木鳥”,讓壞人做不出壞事,只能做好事——內部控制制度審計
如何抓出藏在桌下的黑金——財務收支審計
如何判斷“功臣”與“逆賊”——經濟責任審計
第二篇:內部有效控制與風險管理
引言:缺乏內部控制的企業(yè)常見原因分析
對內部控制相關理論的全面介紹
什么是真正的“內部”?什么是真正的“控制”
什么是COSO
COSO的內部控制整合框架包含哪些內容?
企業(yè)發(fā)展的基石——內部控制的核心觀念
內部控制的局限性——成本效益原則及其它
控制環(huán)境
何為控制環(huán)境——內部控制的基礎
如何建立兩驕傲的控制環(huán)境
內部控制的實質——風險管理
風險地圖
針對風險可采用哪些風險對策
風險管理——使企業(yè)獲得競爭優(yōu)勢的法寶
危機管理的金科玉律
內部控制活動
常見的內部控制活動有哪些?
如何做到職責分離
預防性控制和檢查性控制
職業(yè)舞弊
什么樣的人才會舞弊
職業(yè)舞弊理論——Your money is GONG
職業(yè)舞弊對企業(yè)造成的危害是什么?
如何看待職業(yè)舞弊與內部控制
內控的建立和執(zhí)行
企業(yè)是否應該專門設立一個內控部門
內控人員到底是做什么的?
內控體系建立和執(zhí)行的五個階段
如何確定和分解目標
如何識別風險
如何建立控制政策
如何有效執(zhí)行內控
如何監(jiān)督內控執(zhí)行狀況:執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立評估
薩奧法案及公司治理
何為薩奧方案
薩奧方案的內容框架
審計人員的獨立性應如何理解
S320及S404
企業(yè)在遵循S404所面臨的主要障礙
課程回顧與問題解答
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現(xiàn)金流量表編制與分析課程背景:現(xiàn)金流量表可以提供與企業(yè)現(xiàn)金流量相關的信息,做好現(xiàn)金流量表的日常管理,對于保證企業(yè)的償債能力,管控企業(yè)的財務風險具有非常重要的現(xiàn)實意義,對于保證日常業(yè)務的正常運營也是必不可少。本課程正是基于以上需求而開發(fā),旨在提高企業(yè)現(xiàn)金流量表的編制能力與分析能力。課程收益:通過培訓,使參加者能夠全面掌握現(xiàn)金流量表的編制方法與分析技巧。具體培訓
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全面預算管理課程背景:以公司整體經營目標為基礎的預算,已經成為企業(yè)不可或缺的管理手段,在公司的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何通過全面預算管理掌控公司經營全局,如何成功實施全面預算管理,如何跟蹤全面預算管理的執(zhí)行情況等成為現(xiàn)代管理者的必修課。本課程正是基于以上問題而開發(fā)。課程收益:培訓講師通過大量的案例分析與實例演練,為學員展示一個
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內部審計實務課程背景:內部審計與注冊會計師審計相比較,其審計目的更加多樣,審計內容也更為廣泛,從而可以服務于企業(yè)管理與公司治理。現(xiàn)代內部審計正從傳統(tǒng)的財務審計走向經營審計、管理審計、戰(zhàn)略審計,在環(huán)境變化之際,內部審計人員必須重新審視自己的審計對象、程序與方法,唯如此,內部審計人員才能與時俱進,圓滿完成自身角色的轉變。本課程正是基于以上背景而開發(fā),課程既有審計
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內部控制與風險管理 02.24
內部控制與風險管理課程背景:如何保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)?如何保證企業(yè)資產的安全?如何確保企業(yè)財務報告以及相關信息的真實完整?如何提高企業(yè)經營的效率和效果?如何促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略?……為了實現(xiàn)上述目標,企業(yè)必須建立有效的內部控制系統(tǒng),有效的內部控制系統(tǒng)已成為企業(yè)穩(wěn)健經營與永續(xù)發(fā)展的關鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側面揭示了內部控制的必要性,
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納稅籌劃新思路與案例分析 02.24
納稅籌劃新思路與案例分析課程背景:2008年1月1日起新的企業(yè)所得稅法開始實施,2009年1月1日起增值稅轉型改革拉開帷幕,2016年3月23日財務部與國家稅務總局聯(lián)合發(fā)布《關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號),與此同時個人所得稅、資源稅、車船稅等稅種的改革均給企業(yè)的日常稅務管理帶來巨大的沖擊。為了適應主要稅種改革的需要,配套的
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