高中層管理人員財務(wù)管理知識
財務(wù)會計報告閱讀與分析篇
一、會計基礎(chǔ)知識
（一）財務(wù)會計報告體系
1）會計報表                 2）會計報表附注            3）財務(wù)情況說明書
（二）會計要素
1）資產(chǎn)     2）負(fù)債    3）所有者權(quán)益    4）收入    5）費(fèi)用      6）利潤
（三）會計恒等式
1）現(xiàn)代復(fù)式記賬法              2）會計恒等式
二、資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與分析
（一）從邏輯結(jié)構(gòu)與主要內(nèi)容宏觀了解公司運(yùn)作
1）資產(chǎn)負(fù)債表的邏輯結(jié)構(gòu)         2）資產(chǎn)負(fù)債表的主要內(nèi)容
（二）各項經(jīng)營活動在報表上的具體反映
1）貨幣資金     2）應(yīng)收票據(jù)    3）應(yīng)收賬款   4）其他應(yīng)收款    5）預(yù)付賬款               6）存貨         7)固定資產(chǎn)    8）累計折舊    9）無形資產(chǎn)      10）應(yīng)付賬款                   11）應(yīng)付工資     12）其他應(yīng)付款    13）應(yīng)交稅金      14）其他應(yīng)交款            
15）實(shí)收資本    16）資本公積      17）盈余公積       18）未分配利潤
（三）資產(chǎn)負(fù)債表分析
1）評價資產(chǎn)分布狀況及其資產(chǎn)結(jié)構(gòu)    2）評價資金來源與融資結(jié)構(gòu)
3）評價償債能力與風(fēng)險              4）評價營運(yùn)能力及其管理效率
三、利潤表的閱讀與分析
（一）利潤的形成過程
1）利潤的概念                  2）利潤的形成
（二）利潤表各項內(nèi)容詳解
1）營業(yè)收入       2）營業(yè)成本     3）營業(yè)稅金及附加         4）管理費(fèi)用                    5）銷售費(fèi)用       6）財務(wù)費(fèi)用     7）營業(yè)外收入             8）營業(yè)外支出              9）投資收益       10）所得稅
（三）稅收對利潤及現(xiàn)金的影響
1）財產(chǎn)稅對利潤及現(xiàn)金的影響         2）行為稅對利潤及現(xiàn)金的影響
3）所得稅對利潤及現(xiàn)金的影響          4）流轉(zhuǎn)稅對利潤及現(xiàn)金的影響
5）基金對利潤及現(xiàn)金的影響
（四）利潤表分析
1）評價企業(yè)的盈利能力                 2）評價企業(yè)的運(yùn)營能力
3）評價經(jīng)營成果增減變動原因及變化趨勢 4）分析業(yè)務(wù)的成長性
四、現(xiàn)金流量表的閱讀
（一）現(xiàn)金流量表主表閱讀
1）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析    2）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
3）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析    4）匯率變化產(chǎn)生的現(xiàn)金流量分析
（二）現(xiàn)金流量表附表閱讀
1）將凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量
2）不涉及現(xiàn)金的重大投資籌資活動   3）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的凈變化
（三）現(xiàn)金流量表分析
1）現(xiàn)金流量比率分析    2）收益質(zhì)量分析     3）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析
五、財務(wù)報告陷井與內(nèi)部審計
（一）財務(wù)報告陷阱識別實(shí)務(wù)
1）虛假財務(wù)報告的概念  2）虛假財務(wù)報告的動機(jī)  3）財務(wù)報告粉飾原理 
4）粉飾報告的手段歸類  5）如何**報表發(fā)現(xiàn)財務(wù)舞弊
（二）內(nèi)部審計實(shí)務(wù)
1）內(nèi)部審計的概念、特點(diǎn)2）符合性測試與實(shí)質(zhì)性測試
財務(wù)分析篇
一、財務(wù)分析的作用與方法
1）財務(wù)分析的概念          2）財務(wù)分析的作用           3）財務(wù)分析的方法
二、財務(wù)比率分析
1）凈資產(chǎn)收益率            2）總資產(chǎn)報酬率             3）資產(chǎn)保值增值率
4）流動比率與速動比率      5）現(xiàn)金流量負(fù)債比率         6）資產(chǎn)負(fù)債率
7）產(chǎn)權(quán)比率                8）已獲利息倍數(shù)             9）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
10）社會貢獻(xiàn)率            11）銷售（營業(yè)）增長率       12）資本積累率
13）總資產(chǎn)增長率          14）主營業(yè)務(wù)利潤率           15）成本費(fèi)用利潤率
16）權(quán)益乘數(shù)
三、營運(yùn)資本分析及資金危機(jī)的解決對策
（一）營運(yùn)資本及其具體分析
（二）企業(yè)發(fā)生資金危機(jī)的原因及其對策
1）發(fā)展過快及其對策       2）管理不佳及其對策       3）錯誤的財務(wù)政策及其對策
4）盈利危機(jī)及其對策      5）銷售危機(jī)及其對策
四、存貨管理
1）存貨成本的構(gòu)成         2）經(jīng)濟(jì)進(jìn)貨批量           3）訂貨點(diǎn)與安全存貨
4）存貨管理與ABC控制法
五、應(yīng)收賬款管理
1）應(yīng)收賬款成本的構(gòu)成       2）信用政策              3）收賬政策
4）信用管理體系的構(gòu)建
六、財務(wù)杠桿效應(yīng)
1）財務(wù)杠桿的概念          2）財務(wù)杠桿系數(shù)           3）財務(wù)杠桿的作用
4）財務(wù)杠桿與財務(wù)風(fēng)險      5）財務(wù)風(fēng)險的評價與防范（Z-SCORE模型）
七、綜合分析——杜邦分析模型及其具體運(yùn)用
1）杜邦分析模型            2）杜邦分析模型的具體運(yùn)用（案例剖析）
全面預(yù)算管理與成本管理篇
一、全面預(yù)算管理
（一）實(shí)行全面預(yù)算管理過程中存在的主要誤區(qū)
1）缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo)          2）脫離市場環(huán)境
3）基于過去，憑空想像    4）缺乏價值鏈分析
（二）全面預(yù)算管理的流程
1）確定目標(biāo)  2）預(yù)算編制  3）預(yù)算監(jiān)控  4）預(yù)算修訂  5）預(yù)算考評
（三）全面預(yù)算管理的內(nèi)容
1）業(yè)務(wù)預(yù)算  2）資本預(yù)算  3）籌資預(yù)算  4）財務(wù)預(yù)算
（四）預(yù)算的編制依據(jù)
1）企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃   2）企業(yè)的歷史經(jīng)營數(shù)據(jù)
3）未來市場的客觀預(yù)算   4）企業(yè)自身的運(yùn)營能力
（五）預(yù)算的編制方式
1）自上而下式   2）自下而上式   3）上下結(jié)合式
（六）編制預(yù)算的主要方法
1）固定預(yù)算  2）彈性預(yù)算  3）滾動預(yù)算  4）零基預(yù)算  5）概率預(yù)算
（七）預(yù)算的編制流程
1）經(jīng)營目標(biāo)下達(dá)  2）資本預(yù)算制定  3）銷售預(yù)算制定  4）生產(chǎn)預(yù)算制定
5）采購預(yù)算制定  6）費(fèi)用預(yù)算制定  7）融資預(yù)算制定  8）現(xiàn)金預(yù)算制定
9）預(yù)算報表編制
（八）預(yù)算的調(diào)整
1）預(yù)算調(diào)整的前提  2）預(yù)算調(diào)整的流程
（九）預(yù)算執(zhí)行與考核
1）預(yù)算執(zhí)行過程中情況的反饋    2）預(yù)算跟蹤     3）預(yù)算考核
二、全面成本管理
（一）基本概念
1）成本和費(fèi)用的定義    2）產(chǎn)品成本的不同定義   3）成本動因
4）不同特性成本對于成本管理的影響
（二）主要成本的管理與控制方法
1）產(chǎn)品純成本          2）質(zhì)量成本
3）效率成本            4）資金占用成本
內(nèi)部控制與風(fēng)險管理篇
一、內(nèi)部控制概論
（一）內(nèi)部控制的概念
1）內(nèi)部控制的一般概念      2）COSO報告的定義      3）內(nèi)部控制的種類
（二）內(nèi)部控制的屬性
1）職責(zé)分工                2）實(shí)物接觸控制         3）內(nèi)部核查
4）充分的書面記錄          5）恰當(dāng)?shù)氖跈?quán)
（三）內(nèi)部控制的種類
1）按控制性質(zhì)分         2）按控制內(nèi)容分         3）按控制地位分
4）按控制功能分         5）按控制時序分
（四）內(nèi)部控制的設(shè)計原則
1）相互牽制             2）協(xié)調(diào)配合             3）崗位匹配
4）成本效益             5）整體結(jié)構(gòu)
二、內(nèi)部控制的構(gòu)建
（一）按照重要經(jīng)營活動構(gòu)建內(nèi)部控制系統(tǒng)
1）資金內(nèi)控實(shí)例           2）采購內(nèi)控實(shí)例             3）存貨內(nèi)控實(shí)例  
4）銷售內(nèi)控實(shí)例           5）工程項目內(nèi)控實(shí)例         6）固定資產(chǎn)內(nèi)控實(shí)例  
7）無形資產(chǎn)內(nèi)控實(shí)例       8）長期股權(quán)投資內(nèi)控實(shí)例     9）籌資內(nèi)控實(shí)例  
10）預(yù)算內(nèi)控實(shí)例          11）成本費(fèi)用內(nèi)控實(shí)例        12）擔(dān)保內(nèi)控實(shí)例  
13）人力資源政策內(nèi)控實(shí)例  14）內(nèi)部審計內(nèi)控實(shí)例  
（二）按照業(yè)務(wù)流程構(gòu)建內(nèi)部控制系統(tǒng)
1）績效創(chuàng)造流程            2）輔助支持流程
（三）內(nèi)部控制手冊的編寫
1）內(nèi)部控制手冊的結(jié)構(gòu)     2）內(nèi)部控制手冊編寫重點(diǎn)與難點(diǎn)

章從大老師的其它課程