企業(yè)內(nèi)部控制

  培訓(xùn)講師:陳代友

講師背景:
陳代友老師——中國實戰(zhàn)派財稅專家中國注冊會計師中國注冊稅務(wù)師西南財經(jīng)大學(xué)財務(wù)管理碩士成都天宇工貿(mào)公司常務(wù)副總經(jīng)理青海奧凱煤業(yè)集團董事、財務(wù)總監(jiān)臺灣東泰集團(大陸)地區(qū)總部集團營運副總裁、財務(wù)總監(jiān)成都拓撲財稅咨詢有限公司首席咨詢顧問陳代友老師 詳細>>

陳代友
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企業(yè)內(nèi)部控制詳細內(nèi)容

企業(yè)內(nèi)部控制
 

一、     風(fēng)險、風(fēng)險管理、內(nèi)部控制的概述

引言:

1、       企業(yè)實施內(nèi)部控制的必要性

——案例分析

2、風(fēng)險與內(nèi)控的關(guān)系

3、解讀國資委《企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、國資委《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》

——國際風(fēng)險管理情況

——國內(nèi)企業(yè)風(fēng)險管理情況

——風(fēng)險和風(fēng)險管理

1)   什么是風(fēng)險?某一特定危險情況發(fā)生的可能性和后果的組合

2)   什么是風(fēng)險管理?

——風(fēng)險管理必須識別風(fēng)險

——風(fēng)險管理要學(xué)會管理風(fēng)險

3、企業(yè)全面風(fēng)險管理與評估核心內(nèi)容

——三個概念

——一個目標

——五種風(fēng)險

——三道防線

——兩個體系

——一種文化

——四種方法

4、企業(yè)風(fēng)險管理實務(wù)

——全面風(fēng)險管理架構(gòu)

——風(fēng)險管理的工具

——風(fēng)險管理組織體系架構(gòu)

——風(fēng)險管理組織體系職能

——風(fēng)險管理體系的建立

——風(fēng)險管理文化三要素

——風(fēng)險管理常用技術(shù)方法

二、企業(yè)內(nèi)部控制

1缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見原因分析

2、對內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹

——什么是真正的“內(nèi)部”?

——什么是有效的“控制”?

——預(yù)算管理是不是一種控制?

——內(nèi)部控制的定義

——企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念

——內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它

2、控制環(huán)境

——何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)

——如何建立良好的控制環(huán)境

3、內(nèi)部控制活動

——企業(yè)內(nèi)部控制的“雷區(qū)”

——企業(yè)內(nèi)部控制的“高壓線”

——常見的內(nèi)部控制活動有哪些

——如何做到職責(zé)分離?

——預(yù)防性控制和檢查性控制

——穿行測試在內(nèi)控中的應(yīng)用

——案例分享

4、內(nèi)控的建立和執(zhí)行

——集團化內(nèi)控體系建立

——集團化內(nèi)控的框架

——企業(yè)內(nèi)控體系建立

——內(nèi)控人員到底是做什么的?

——如何確定和分解目標

——如何識別風(fēng)險

——如何建立控制政策:二維表、流程圖、文字描述

——內(nèi)部控制的原則

——內(nèi)部控制的分類

——內(nèi)部控制的手段

——內(nèi)部控制的設(shè)計-執(zhí)行-評價-改進優(yōu)化

——如何有效執(zhí)行內(nèi)控

——如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況:執(zhí)行過程中的監(jiān)督和獨立的評估

——內(nèi)部控制的評價

——內(nèi)部控制評價應(yīng)注意的問題

——穿行測試在企業(yè)內(nèi)部控制中的應(yīng)用

——案例分享——內(nèi)部控制咨詢實務(wù)案例

三、培訓(xùn)成果總結(jié),問題交流

 

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