企業(yè)重組與風險防范

  培訓講師：雷勛華

講師背景：
雷勛華導師介紹瑞金方略資本管理集團董事長兼CEO具有20多年的資本市場從業(yè)經驗主導多家公司在新三板掛牌、國內A股、美國納斯達克和香港主板上市為超過200家企業(yè)進行商業(yè)模式設計和資本戰(zhàn)略規(guī)劃中央財大中國資本運作研究中心執(zhí)行主任國內“零稅負”重 詳細>>

雷勛華
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企業(yè)重組與風險防范詳細內容

企業(yè)重組與風險防范

課程大綱

**單元  企業(yè)重組介紹

一、企業(yè)重組概述

【案例導入】經典案例

n 什么是企業(yè)重組

【案例分析】某集團企業(yè)的上市重組

n 重組標的

【學員討論】下列重組事項涉及的標的是什么？

二、企業(yè)重組方式與支付方式

n 企業(yè)重組的6種方式

Ø 法律形式改變

Ø 債務重組

Ø 股權收購

Ø 資產收購

Ø 合并

Ø 分立

n 企業(yè)重組的3種支付方式

Ø 股權

Ø 非股權

Ø 股權 非股權

n 幾個概念之間的關系

Ø 企業(yè)重組與企業(yè)并購

Ø 企業(yè)重組、并購重組與資產重組

Ø 國企混改與企業(yè)重組、并購重組、資產重組

【學員討論】某集團企業(yè)的上市重組

四、企業(yè)價值評估

n 估值定義

n 估值依據

n 評估方法

n 評估方法如何選用

n 估值確定

【案例分析】萬達商業(yè)地產香港IPO的估值

【案例分析】阿里巴巴美國IPO的估值

【學員討論】愛使股份41倍溢價收購游久時代

五、企業(yè)重組涉稅事項

n 企業(yè)重組稅負分析

n 企業(yè)重組稅收籌劃

n 企業(yè)重組稅收銜接

Ø 稅收優(yōu)惠政策的銜接

Ø 彌補虧損的銜接

Ø 增值稅留抵事項的銜接


第二單元  企業(yè)內部重組

一、企業(yè)內部重組概述

n 企業(yè)內部重組的概念

n 企業(yè)內部重組的動機

二、企業(yè)內部重組成本

n 內部重組成本的構成

n 稅收成本的構成

n 稅收成本與重組方案的關系

三、“零稅負”重組方案設計與實施

n 重組方案設計

Ø 重組方案設計的前提

Ø 重組方案設計的原則

n “零稅負”重組方案設計

Ø “零稅負”的概念

Ø “零稅負”重組方法

Ø “零稅負”重組方案設計三步法

n “零稅負”重組方案的實施

Ø 企業(yè)內部重組的實施流程

Ø “零稅負”重組方案的實施流程

【學員討論】如何設計某集團企業(yè)的“零稅負”上市重組方案？


第三單元  企業(yè)并購

一、并購概述

n 并購的概念

n 并購的類型

n 協(xié)同效應

n 并購動機分析

二、并購流程

n 并購8大步驟

n 如何制定并購戰(zhàn)略

n 如何制定并購目標

n 如何搜尋并購目標

n 如何進行調查評價

n 如何設計交易結構

n 如何談判簽約

【案例分析】萬達并購AMC

三、交易結構

n 設計交易結構的原則

n 8種主要交易結構模式的比較

【案例分析】門口的野蠻人—KKR杠桿收購RJR

【案例分析】用友軟件（600588）收購英孚思為

【案例分析】百元褲業(yè)（002640）收購環(huán)球易購

【案例分析】中海油收購尼克森

四、并購成本

n 并購成本

n 并購成本控制

五、并購整合

n 什么是并購整合

n 并購整合4大維度

n 并購整合10大法則

n 并購整合10大關鍵工作

【案例分析】上汽收購雙龍——折戟于文化整合

【案例分析】國美收購庫巴——折戟于人員整合

六、并購風險識別及其防范

n 并購風險

Ø 什么是并購風險

Ø 并購失敗風險高的2個階段

Ø 全球并購效果分析

Ø 中國滬深上市公司并購效果分析

Ø 中國滬深上市公司并購失敗的10大原因

n 并購風險識別

Ø 盡職調查階段風險識別

Ø 合同簽訂履行階段風險識別

Ø 交割階段風險識別

Ø 并購整合階段風險識別

Ø 或有負債風險識別

Ø 反并購風險識別

n 并購風險防范

Ø 合理制定并購戰(zhàn)略

Ø 合理評估并購環(huán)境

Ø 合理進行調查評價

Ø 合理識別并購風險

Ø 合理確定企業(yè)估值

Ø 合理評估并購成本

Ø 合理設計交易機構

Ø 合理制定整合戰(zhàn)略

【案例分析】金利科技(002464)起訴宇瀚光電實際控制人

【案例分析】中海油并購優(yōu)尼科

【學員討論】“成功的并購”與“并購的成功”


 

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