《金融行業(yè)營(yíng)改增》課綱

金融行業(yè)營(yíng)改增主講：陳光老師
一、學(xué)員收益
我國(guó)“營(yíng)業(yè)稅改征增值稅”，將對(duì)金融業(yè)稅收政策進(jìn)行重大調(diào)整。作為金融業(yè)企業(yè)如何采取有效措施管控企業(yè)的稅負(fù)與涉稅風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要的損失，是本課程的主要收益。
其次，通過(guò)深度分析“營(yíng)改增”對(duì)金融企業(yè)的影響、金融企業(yè)如何采取“營(yíng)改增”應(yīng)對(duì)策略，以及“營(yíng)改增”后的實(shí)務(wù)操作講解，能使學(xué)員全面掌握增值稅相關(guān)政策，提升增值稅稅務(wù)與賬務(wù)處理操作技能，是本課程的重要收益。財(cái)師匯專家近期會(huì)持續(xù)為大家解答相關(guān)政策和疑難！
二、適用范圍
總裁/總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理等企業(yè)中高級(jí)管理人員
三、課程大綱
第一講 2016年“營(yíng)改增”最新政策與動(dòng)態(tài)
一、2016年“營(yíng)改增”最新動(dòng)態(tài)
二、2016年“營(yíng)改增”最新政策對(duì)各個(gè)行業(yè)影響分析
三、2016年“營(yíng)改增”最新政策解讀
第二講金融業(yè)“營(yíng)改增”背景、特點(diǎn)及其新動(dòng)態(tài)
一、金融業(yè)“營(yíng)改增”背景
二、金融業(yè)“營(yíng)改增”的特點(diǎn)
三、金融業(yè)“營(yíng)改增”最新政策
四、金融業(yè)“營(yíng)改增”增值稅稅率的設(shè)定
五、金融業(yè)“營(yíng)改增”與信貸客戶的關(guān)系
第三講 “營(yíng)改增”對(duì)金融業(yè)的影響
一、金融業(yè)“營(yíng)改增”的內(nèi)容
二、“營(yíng)改增”對(duì)金融業(yè)納稅人的總體影響
三、“營(yíng)改增”對(duì)金融業(yè)稅負(fù)的影響
四、“營(yíng)改增”對(duì)金融業(yè)收入的影響
五、“營(yíng)改增”對(duì)金融業(yè)利潤(rùn)的影響
六、“營(yíng)改增”對(duì)金融業(yè)賬務(wù)處理的影響
第四講金融業(yè)“營(yíng)改增”稅務(wù)操作原則的運(yùn)用
一、合理原則
二、事前原則
三、清晰原則
四、差異化原則
五、風(fēng)險(xiǎn)可控原則
六、稅收多角度原則
第五講金融業(yè)“營(yíng)改增”須知二十五條
一、增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的規(guī)定
二、增值稅納稅地點(diǎn)的規(guī)定
三、增值稅納稅期限的規(guī)定
四、“營(yíng)改增”的計(jì)稅方法
五、增值稅適用稅率的具體規(guī)定
六、增值稅的起征點(diǎn)規(guī)定
七、“營(yíng)改增”銷售額的確定
八、營(yíng)業(yè)額扣除的規(guī)定
九、中止服務(wù)或折扣額處理
十、交易價(jià)格不公允處理的稅法規(guī)定
十一、兼營(yíng)行為處理
十二、混合銷售行為處理
十三、視同銷售行為處理
十四、特殊銷售行為處理
十五、對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣規(guī)定
十六、不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情形
十七、不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算
十八、兼營(yíng)勞務(wù)服務(wù)的一般納稅人增值稅期末留抵稅額的處理
十九、“營(yíng)改增”的直接減免業(yè)務(wù)
二十、“營(yíng)改增”的即征即退事項(xiàng)
二十一、“營(yíng)改增”減免稅操作中的特別規(guī)定
二十二、“營(yíng)改增”過(guò)程中適合放棄免稅權(quán)的企業(yè)
二十三、開具增值稅紅字專用發(fā)票的規(guī)定
二十四、“營(yíng)改增”的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理
二十五、“營(yíng)改增”如何匯總納稅
第六講納稅籌劃目標(biāo)分析與籌劃平臺(tái)的利用
一、納稅籌劃目標(biāo)分析
二、漏洞平臺(tái)的利用
三、空白平臺(tái)的利用
四、規(guī)避平臺(tái)的利用
第七講金融業(yè)“營(yíng)改增”后增值稅納稅籌劃
一、如何做好涉稅規(guī)劃
二、如何做好稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
三、如何規(guī)劃增值稅稅負(fù)平衡
四、如何規(guī)劃混業(yè)業(yè)務(wù)
五、如何規(guī)劃租賃業(yè)務(wù)
六、如何優(yōu)化采購(gòu)運(yùn)輸費(fèi)稅負(fù)
第八講金融業(yè)“營(yíng)改增”銷項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
一、增值稅納稅義務(wù)人發(fā)生時(shí)間
二、視同提供服務(wù)應(yīng)稅行為
三、差額征稅
四、銷售額
五、價(jià)外費(fèi)用
六、適用稅率
七、兼營(yíng)業(yè)務(wù)
八、銷售收入完整性
九、規(guī)避取得虛開增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
第九講金融業(yè)“營(yíng)改增”進(jìn)項(xiàng)稅額的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
一、增值稅扣稅憑證
二、不應(yīng)抵扣而抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
三、應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出而未作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
四、增值稅抵扣憑證的規(guī)定
五、抵扣率準(zhǔn)確性的規(guī)定
第十講金融業(yè)“營(yíng)改增”其他風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
一、發(fā)票使用管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
二、稅控設(shè)備管理稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
三、逾期申報(bào)、逾期繳稅的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
四、納稅人銷售額超過(guò)小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)不認(rèn)定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
五、賬務(wù)處理的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
六、財(cái)政補(bǔ)貼申請(qǐng)材料的操作風(fēng)險(xiǎn)
七、節(jié)稅籌劃的操作風(fēng)險(xiǎn)
第十一講金融業(yè)“營(yíng)改增”增值稅專用發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)
一、銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票虛開的風(fēng)險(xiǎn)
二、進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票接受的風(fēng)險(xiǎn)
三、進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票抵扣的風(fēng)險(xiǎn)
四、丟失增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
五、滯留過(guò)期認(rèn)證增值稅專用發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)
六、增值稅專用發(fā)票開具時(shí)間的風(fēng)險(xiǎn)
七、增值稅應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額扣除憑證的風(fēng)險(xiǎn)
第十二講案例分析與答疑
案例一過(guò)期認(rèn)證發(fā)票或丟失抵扣憑證的處理
案例二增值稅的檢查調(diào)整如何財(cái)務(wù)處理
案例三金融業(yè)增值稅稅負(fù)分析
案例四增值稅一般納稅人賬務(wù)處理
案例五金融業(yè)“營(yíng)改增”應(yīng)對(duì)《稅務(wù)管理制度》如何制訂？制度內(nèi)容應(yīng)包括哪些？
案例六金融業(yè)“營(yíng)改增”增值稅管理流程如何設(shè)計(jì)？
案例七金融業(yè)“營(yíng)改增”納稅申報(bào)流程如何設(shè)計(jì)？
案例八金融業(yè)“營(yíng)改增”過(guò)渡期應(yīng)對(duì)流程如何設(shè)計(jì)？
案例九接受增值稅專用發(fā)票應(yīng)把握的3個(gè)要點(diǎn)
案例十 “營(yíng)改增”后合同控稅策略若干要點(diǎn)
四、教學(xué)方式
核心法則講解、案例分析、規(guī)律總結(jié)、工具演示，啟發(fā)式、互動(dòng)式教學(xué)
五、課程時(shí)間
1-2天

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