頂層結構設計與稅籌

  培訓講師：孫莉莉

講師背景：
孫莉莉老師首都經(jīng)濟貿(mào)易大學國際金融碩士ICMA國際注冊管理會計師中國注冊稅務師、會計師高級財稅顧問，高級稅務信息化管理師中信出版社邀約財經(jīng)類作家，著有?2019個稅新政實操手冊?商業(yè)銀行內控管理及風控框架，企業(yè)股權融資上市籌劃全方案解析及籌 詳細>>

孫莉莉
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頂層結構設計與稅籌詳細內容

頂層結構設計與稅籌

股權架構設計與稅務籌劃
1）典型的股權結構及其影響
絕對控股；
相對控股；
不控股。
2）不控股，如何保持公司控制權
投票權委托；
一致行動人協(xié)議；持股平臺；
AB股架構。
3）股權架構案例：
不合理股權結構引發(fā)的問題
經(jīng)典的股權架構安排
4）如何制訂股東/合伙人的退出機制
受限股/成熟期；
回購機制；
預期管理。
5）股權激勵的各種模式
股票期權模式；
限制性股票模式；
虛擬股票模式；
業(yè)績股票模式；
賬面價值增值權模式；
期股模式；
影子股票模式；
遞延支付模式；
儲蓄——股票參與計劃模式。
6）股權激勵計劃的實施基礎
需求診斷；
盡職調查；
內部制度完善。
7）設計股權激勵計劃的要素
選擇股權激勵模式；
確定激勵對象；
確定激勵額度；
確定股權激勵的持有方式；
確定股權激勵的定價；
確定激勵股權的來源；
確定激勵的節(jié)奏；
確定股權激勵的條件和限制；
確定股權激勵計劃稅務成本；
考慮投資協(xié)議對股權激勵計劃的影響；
股權激勵計劃的場景假設和模擬測算；
股權激勵計劃的調整、變更及終止機制。
8）設計股權激勵計劃的考核制度
常用考核指標及案例；
對不同激勵對象的考核辦法及案例。
9）如何實施股權激勵計劃
股權激勵管理團隊的組建及職責分配；
股權激勵顧問機構的選聘；
股權激勵計劃方案及配套制度等文件的起草；
股權激勵計劃文件提交及審核程序；
股權激勵計劃的授予及行權程序。
10）上市公司股權激勵計劃指引
上市公司實施股權激勵計劃的現(xiàn)狀；
限制性股票激勵設計方案；
股票期權模式激勵方案設計案例；
股票增值權激勵方案設計案例。
11）非上市公司股權激勵計劃指引
非上市公司實施股權激勵計劃的現(xiàn)狀；
認股權模式的股權激勵方案；
虛擬股權激勵方案的；
期權模式的股權激勵方案；
實股獎勵模式的股權激勵方案；
崗位分紅權模式的股權激勵方案；
項目分紅模式的股權激勵方案；
動態(tài)股權激勵模式。
【案例】
1.羅輯思維——股權結構不合理引發(fā)的問題
2.騰訊——投票權委托
3.阿里巴巴——AB股計劃
4.中船防務——一致行動人協(xié)議
5.滿幫——經(jīng)典股權架構
6.華為——虛擬股
7.美的——限制性股票
8.萬科——事業(yè)合伙人
9.永輝超市——門店合伙人
10.富安娜——限制性股票（涉訴）
11.樂視——限制性股票（欺騙與失?。?br />

 

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