全流程各環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

  培訓(xùn)講師：杜秋娟

講師背景：
杜秋娟中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師，高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，1991年畢業(yè)于中南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2007年獲復(fù)旦大學(xué)公共管理碩士學(xué)位。任職于上海稅務(wù)干部學(xué)校，兼任北京財(cái)稅研究院研究員，國(guó)家稅務(wù)總局揚(yáng)州稅務(wù)學(xué)院兼職師資，上海海關(guān)學(xué)院稅務(wù)碩士行業(yè)導(dǎo)師。主講課程：《企業(yè)營(yíng)改增實(shí) 詳細(xì)>>

杜秋娟
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全流程各環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范

全流程各環(huán)節(jié)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范
課程背景：
為了增加稅收收入，國(guó)家稅務(wù)總局制定下發(fā)了進(jìn)一步做好稅收征管工作的通知，要求深
化納稅
評(píng)估，加大稽查力度，強(qiáng)化稅源管理，規(guī)范稅收秩序，納稅評(píng)估、稅務(wù)稽查工作將在全
國(guó)大規(guī)模深入開(kāi)展。企業(yè)無(wú)法回避各價(jià)值鏈
中的涉稅問(wèn)題，但財(cái)務(wù)處理方法不同，采用合理的納稅籌劃技巧，結(jié)果就不一樣，就能
有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。此課程，指導(dǎo)企業(yè)在業(yè)務(wù)價(jià)值鏈各環(huán)節(jié)正確進(jìn)行納稅處理，提示企
業(yè)防患未然，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),協(xié)助企業(yè)構(gòu)建有效稅務(wù)管理模式和防護(hù)體系。
培訓(xùn)收益：

1、借助大量的實(shí)操案例，揭秘納稅人在各環(huán)節(jié)應(yīng)對(duì)稅務(wù)評(píng)估稽查的策略和降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
的方法。
2、協(xié)助企業(yè)管理層快速建立適應(yīng)企業(yè)動(dòng)態(tài)發(fā)展的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。
3、真正實(shí)現(xiàn)在稅務(wù)管理中維護(hù)自身合法權(quán)益。
4、弄清企業(yè)涉及納稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別處理及操作
5、掌握稅務(wù)公關(guān)技巧。
課程大綱：
1、最新稅制改革動(dòng)態(tài)、營(yíng)業(yè)稅改增值稅的重大變化
2、納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)
3、納稅風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)的配比分析
4、企業(yè)業(yè)務(wù)價(jià)值鏈流程
5、企業(yè)在各價(jià)值鏈環(huán)節(jié)最常見(jiàn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
⑴籌資環(huán)節(jié)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
①籌資環(huán)節(jié)涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）
②金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關(guān)聯(lián)方借款的利息涉稅風(fēng)險(xiǎn)
⑵采購(gòu)環(huán)節(jié)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
①采購(gòu)材料物資進(jìn)項(xiàng)稅額常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
②采購(gòu)固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
③非正常損失與正常損失常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
④營(yíng)改增后進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的政策變化
⑤五種票據(jù)抵扣的新規(guī)定
⑶加工生產(chǎn)環(huán)節(jié)常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
①產(chǎn)品成本的構(gòu)成
②成本、費(fèi)用、損失等項(xiàng)目常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)
③領(lǐng)用材料物資的成本計(jì)算方法
④人工費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)的支付常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑤制造費(fèi)用的歸集與分配常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑥固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的計(jì)提常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑦其他費(fèi)用支付常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑷銷(xiāo)售環(huán)節(jié)常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
①應(yīng)納稅收入項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)（一次性收取幾年的租金收入的確認(rèn)及納稅處理）
②不征稅收入和免稅收入常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)
③銷(xiāo)項(xiàng)稅額常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
④買(mǎi)一贈(zèng)一、對(duì)外捐贈(zèng)的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑤增值稅出口退稅常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑥固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢等常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑦折扣銷(xiāo)售、銷(xiāo)售折扣、平銷(xiāo)行為的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑧收取的違約金屬于價(jià)外費(fèi)用的稅務(wù)處理
⑨混合銷(xiāo)售常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑩視同銷(xiāo)售的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑸利潤(rùn)計(jì)算與分配環(huán)節(jié)常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
①會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算及預(yù)繳所得稅常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
②匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
③利潤(rùn)分配的程序
④年終分紅的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
⑹其他常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
①營(yíng)業(yè)稅常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
A、企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓繳納營(yíng)業(yè)稅嗎？
B、不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按差額計(jì)征營(yíng)業(yè)稅嗎？
C、無(wú)形資產(chǎn)中的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓按差額計(jì)征營(yíng)業(yè)稅嗎？
②房產(chǎn)稅、土地使用稅的常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
A、地價(jià)計(jì)入房產(chǎn)原值計(jì)征房產(chǎn)稅問(wèn)題
B、免租房產(chǎn)計(jì)征房產(chǎn)稅問(wèn)題
③個(gè)人所得稅常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)
A、出差補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、電話(huà)費(fèi)補(bǔ)助、組織旅游、冬季取暖補(bǔ)助等征免個(gè)稅
的處理
B、年終一次性獎(jiǎng)金、年終分紅、個(gè)人借款、盈余公積或未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增注冊(cè)資金繳納個(gè)
稅的處理
6、企業(yè)在稅務(wù)管理中的權(quán)利維護(hù)和自保措施
⑴企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)
⑵加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，掌握新稅法的有關(guān)規(guī)定，正確進(jìn)行財(cái)稅處理。
⑶溝通協(xié)調(diào)好稅企關(guān)系（溝通協(xié)調(diào)的方法和技巧）
⑷針對(duì)本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及賬務(wù)處理情況，將風(fēng)險(xiǎn)控制在自查階段。
①貨幣資金中的自查點(diǎn)
②合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例
③“固定資產(chǎn)”賬戶(hù)中所涉及增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅的自查點(diǎn)
④“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”等往來(lái)賬戶(hù)的自查點(diǎn)
⑤長(zhǎng)期和短期借款中利息支出的自查
⑥“應(yīng)付職工薪酬”中會(huì)計(jì)與稅務(wù)政策的異同的自查
⑦“收入”與“利得”對(duì)稅收的影響
⑧ 收入所涉及的增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅的范圍
⑨“視同銷(xiāo)售”“價(jià)外費(fèi)用”的自查
⑩“收入”和“成本”的配比的自查
7、企業(yè)各價(jià)值鏈中票具的取得、填開(kāi)、丟失、退貨、超期未認(rèn)證等情況的處理（虛開(kāi)發(fā)
票的處理、取得虛開(kāi)發(fā)票的處理）

 

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