2019年“三法” （社保法、個稅法、勞動合同法）融合下的企業(yè)應對

2019年“三法” （社保法、個稅法、勞動合同法）
融合下的企業(yè)應對
培訓背景
國稅地稅“復合”，社?！案募蕖倍悇铡＜又敖鸲惾诘娜嫔墸ā蹲匀蝗硕愂展芾硐到y(tǒng)扣繳客戶端》須升級至3.0.020及以上版本）并在全國全面推行），今后對企業(yè)及個人征收稅費和稽查將更加準確嚴格。目前有多數企業(yè)未嚴格按照社保法規(guī)定依照實際工資進行社保申報，大部分企業(yè)都是按照最低工資標準來繳存社保。這一現象是當下社會較為普遍，一旦規(guī)范，觸及面非常之廣，嚴重的會被列入失信行為責任人。我省目前的相關政策也正在制定中，即將發(fā)布。
社?！案募蕖倍悇蘸?，對企業(yè)及個人會帶來什么影響？企業(yè)該如何處理和應對？人社部門和稅務部門兩部門如何銜接？具體要怎樣操作？明年國家將出臺什么政策將企業(yè)的社保費陸續(xù)降低？新政策將有哪些禁止“擅自追繳處罰”的規(guī)定？哪些將要做進一步的調整？對企業(yè)主、HR及普通職工個人來說提前應該注意哪些？企業(yè)應該如何做，才能降低風險，減少企業(yè)負擔，做到未雨綢繆？
個稅修訂案明確，居民個人的綜合所得，以每一納稅年度的收入額減除費用60000元以及專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為應納稅所得額。專項扣除包括居民個人按照國家規(guī)定的范圍和標準繳納的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險等社會保險費和住房公積金等，專項附加扣除包括子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息和住房租金等支出，如何落地實操？
培訓課時：一天
課程大綱
一、最新法規(guī)政策盤點及解讀
1、社保費劃歸稅務局征收的實際影響與應對
2、2018年“五證合一”過渡期將結束
3、2018年“金稅三期”再升級（《自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端》需升級至3.0.020及以上版本）并在全國全面推行帶來的變化
4、憑票按額扣除與定額扣除：個稅專項扣除政策的變化與應對
二、社保征管體制新變革，企業(yè)的應對之道
1、社會保險費概述
2、社?；鶖档拇_定與社會保險費計算方法
3、疑難問題解答：社保熱點14問
（1）職工哪些收入不列入繳費基數的項目？
（2）員工是否可以放棄繳納社會保險？是否可以協(xié)商不繳納社會保險，以補貼的發(fā)放？
（3）雙方協(xié)商不繳社保后，員工能夠主張經濟補償？
（4）試用期是否繳納社會保險？
（5）離職當月是否仍需繳納社會保險？
（6）工資拆分發(fā)放可否規(guī)避社保繳費基數？
（7）個人賬戶發(fā)放工資可否規(guī)避社保繳費基數？
（8）用報銷的形式發(fā)放獎金可否規(guī)避社保繳費基數？
（9）以勞務派遣形式轉嫁社保風險可行嗎？
（10）與拒絕參保的人員解除勞動關系，可行嗎？
（11）已參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險或“新農?！钡娜藛T，是否再繳納社保？
（12）勞動合同履行地和用人單位注冊地不一致時，社會保險應該在哪里繳納？
三、新《個人所得稅法》解讀
1、關于綜合所得
（1）綜合所得包含哪些內容？
（2）綜合所得如何計算應納稅所得額？
（3）綜合所得如何按年度合并計算個稅？
（4）綜合所得適用稅率有什么講究？
2、關于專項附加扣除
（1）如何稅前扣除？
（2）專項附加扣除信息需要提供什么資料？
3、關于年終獎
（1）全年一次性獎金如何適用新算法？
（2）今年的年終獎什么時候發(fā)放才劃算？
（3）新法實施后，月工資和年終獎的最優(yōu)分配方案是什么？
4、關于個稅申報
（1）企業(yè)如何代扣代繳？
（2）個人如何辦理匯算清繳？
（3）如何申請退稅？
四、新政下個稅與社保費的籌劃思路
1、個人代開發(fā)票，企業(yè)還需要扣繳個稅嗎？
2、職工薪酬中哪些部分為個人所得稅免稅和不征稅所得？
3、員工應稅收入費用化籌劃：車補、話補、房補、伙食補貼、獨生子女補貼、午餐補貼（誤餐費）風險防控與稅務籌劃
4、員工收入福利化政策：哪些福利支出或現金發(fā)放既不需要繳納個人所得稅又能在企業(yè)所得稅前扣除？
5、員工實物福利籌劃：單位住房、汽車、電器等實物給員工做福利是否納稅？如何進行會計處理？
6、兼職與非全日制合同工、臨時工、勞務派遣工取得報酬風險防控與稅務籌劃
7、績效考核與補發(fā)工資個人所得稅處理
8、經營所得稅負下降，個人獨資與個體工商戶避稅方向
五、基于用工靈活及員工激勵的雇傭模式創(chuàng)新戰(zhàn)略
1、法律政策與用工模式的演變：標準勞動關系、勞務派遣、外包、靈活用工
2、派遣與外包的區(qū)別及利弊分析
3、勞動關系與勞務關系的區(qū)別及利弊分析
案例：京東的勞務（眾包）模式
4、雇傭模式創(chuàng)新趨勢：靈活用工、多元化用工
六、解決方案三：靈活用工六大模式利弊分析及風控管理
1、靈活用工模式一：B2C（非全模式）
2、靈活用工模式二：B2C（勞務、眾包模式）
3、靈活用工模式三：B2B2C（勞務派遣）
4、靈活用工模式四：B2B（外包模式）
5、靈活用工模式五：B2B（內包模式）
6、靈活用工模式六：平臺模式

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