《商業(yè)銀行稅務(wù)籌劃與風(fēng)險管控》

商業(yè)銀行稅務(wù)籌劃與風(fēng)險管控
培訓(xùn)對象：
商業(yè)銀行的中高管，以及業(yè)務(wù)經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)人員等
培訓(xùn)時間：
2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00）
課程大綱：
引子（銀行稅務(wù)籌劃案例）
第一章 商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險與風(fēng)險管控
第一節(jié) 商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險的內(nèi)涵及形式
一、企業(yè)涉稅風(fēng)險的內(nèi)涵是什么
二、商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式
1、根據(jù)涉稅風(fēng)險的內(nèi)容進行的分類
2、根據(jù)涉稅風(fēng)險的性質(zhì)進行的分類
3、根據(jù)涉稅風(fēng)險的危害程度進行的分類
第二節(jié) 商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險產(chǎn)生的原因探析
一、銀行內(nèi)部產(chǎn)生的風(fēng)險
1、業(yè)務(wù)流程產(chǎn)生什么風(fēng)險
2、人員產(chǎn)生什么風(fēng)險
3、內(nèi)控監(jiān)控產(chǎn)生什么風(fēng)險
二、銀行外部產(chǎn)生的風(fēng)險
1、稅收政策產(chǎn)生什么風(fēng)險
2、稅收環(huán)境產(chǎn)生什么風(fēng)險
三、稅企關(guān)系產(chǎn)生的風(fēng)險
1、地位不對等產(chǎn)生什么風(fēng)險
2、溝通不暢通產(chǎn)生什么風(fēng)險
3、依賴個人關(guān)系產(chǎn)生什么風(fēng)險
四、商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險的內(nèi)在根源是什么
1、稅務(wù)管理缺乏相應(yīng)的崗位及職能定位的根源
2、涉稅風(fēng)險預(yù)警和內(nèi)部控制機制不健全的根源
五、商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險的外部誘因有哪些
1、稅收制度誘發(fā)稅務(wù)風(fēng)險的產(chǎn)生
2、稅收征管方式出現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險的可能
第三節(jié)、銀行涉稅風(fēng)險的測量與涉稅風(fēng)險監(jiān)控體系
一、現(xiàn)行稅制與征管體系和稽查風(fēng)險的關(guān)系
二、持續(xù)經(jīng)營假設(shè)下的納稅監(jiān)控體系
三、準確納稅假設(shè)下的納稅監(jiān)控體系
四、納稅評估指標項下的納稅監(jiān)控體系
1、最大涉稅風(fēng)險承擔(dān)能力的測定及監(jiān)控體系
2、商業(yè)銀行最大風(fēng)險承擔(dān)能力的測算
3、動態(tài)掌控銀行風(fēng)險承擔(dān)能力
4、實行有效預(yù)警和靈活管理
第四節(jié) 商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險的控制與規(guī)避
一、商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險的規(guī)避模式
1、轉(zhuǎn)移涉稅風(fēng)險的管理模式
2、自我管理的涉稅風(fēng)險管理模式
3、自我管理與外包相結(jié)合的管理模式
二、商業(yè)銀行涉稅風(fēng)險如何控制
1、制定涉稅風(fēng)險預(yù)警的標準
2、總經(jīng)理的風(fēng)險偏好確定預(yù)警標準
3、最大風(fēng)險承擔(dān)能力監(jiān)測
………

第二章 商業(yè)銀行的稅收籌劃與制度創(chuàng)新
第一節(jié) 商業(yè)銀行稅收籌劃的內(nèi)涵
一、央視主持人的“月餅避稅法”
二、自創(chuàng)五步法不繳稅的內(nèi)涵是什么
第二節(jié) 商業(yè)銀行稅收籌劃的方式有哪些
一、自我管理籌劃的方式
二、聘請稅務(wù)顧問籌劃的方式
三、其他的籌劃的方式
………
第三節(jié) 商業(yè)銀行稅收籌劃的制度缺陷
一、商業(yè)銀行缺乏激勵的機制
二、商業(yè)銀行缺乏考核的基礎(chǔ)
………
第四節(jié) 商業(yè)銀行稅收籌劃的制度創(chuàng)新
一、設(shè)立機構(gòu)明確職能與定崗定員相結(jié)合
二、建立全面稅負預(yù)算的考核機制
1、監(jiān)控涉稅風(fēng)險
2、作為稅收籌劃的考核基數(shù)
三、與外部專家結(jié)合進行稅收籌劃
1、將涉稅風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給專家或?qū)＜覉F隊
2、將利益留給本單位團隊及公司
四、建立信息搜集與使用監(jiān)控體系
1、文件搜集執(zhí)行內(nèi)控信息表
2、搭建信息溝通的平臺避免誤讀政策
五、加強銀行稅務(wù)激勵機制建設(shè)
六、涉稅風(fēng)險應(yīng)對管理模式及措施
第三章 商業(yè)銀行的稅收如何進行籌劃
第一節(jié) 營改增后商業(yè)銀行進項稅與稅務(wù)籌劃實務(wù)
一、銀行新建不動產(chǎn)與在建工程等進項稅的抵扣問題
二、員工出差的差旅費與會務(wù)費等進項稅的抵扣問題
三、營業(yè)性安裝服務(wù)等相關(guān)進項稅的抵扣問題
五、銀行廣告等類似相關(guān)進項稅的抵扣問題
六、支付的物業(yè)管理服務(wù)費等類似相關(guān)進項稅的抵扣問題
七、員工宿舍租賃費及交通車費用等類似相關(guān)進項稅的抵扣問題
八、銀行相關(guān)人員之酒店業(yè)與餐飲業(yè)的進項稅抵扣問題
九、出差時機票代理商統(tǒng)一開具運輸服務(wù)業(yè)類型發(fā)票的抵扣問題
十、營改增后十種常見的進項稅發(fā)票抵扣類型
十一、營改增后不能抵扣進項稅的十種發(fā)票總結(jié)
十二、“營改增”時代增值稅抵扣的十大常見誤區(qū)
十三、營改增后銀行類日常業(yè)務(wù)控制與抵扣最大化總結(jié)
…………
第二節(jié) 商業(yè)銀行減少免稅及不增稅政策與稅務(wù)籌劃操作
一、銀行類營改增之稅收減免的處理與實務(wù)操作
二、增值稅發(fā)票的日常管理與涉稅風(fēng)險控制細則
三、納稅義務(wù)發(fā)生時間和地點之征收管理要點
…………
第三節(jié) 營改增后商業(yè)銀行稅務(wù)籌劃內(nèi)容與途徑
一、營改增后商業(yè)銀行稅收籌劃的主要內(nèi)容
二、營改增后商業(yè)銀行稅收籌劃兩種主要途徑
…………
第四節(jié) 解析營改增后商業(yè)銀行稅務(wù)籌劃三大業(yè)務(wù)法
一、利用稅負轉(zhuǎn)嫁業(yè)務(wù)籌劃法
1、根據(jù)客戶類型區(qū)別處理
2、密切關(guān)注同行價格動向
二、商業(yè)銀行不同稅率業(yè)務(wù)拆分法
三、商業(yè)銀行無進項稅業(yè)務(wù)外包法
…………
第五節(jié)、營改增后商業(yè)銀行企業(yè)所得稅稅務(wù)籌劃
一、商業(yè)銀行企業(yè)所得稅三大稅務(wù)籌劃要點
1、有效利用稅收優(yōu)惠政策
2、合理規(guī)劃限制性支出
3、合理利用暫時性差異
二、商業(yè)銀行企業(yè)所得稅籌劃業(yè)務(wù)與案例分析
1、在營業(yè)收入核算上的如何進行籌劃?
2、如何籌劃在彌補虧損期間的營業(yè)收入?
3、國債投資的籌劃要點?
4、固定資產(chǎn)折舊如何籌劃?
5、工資及三項費用的籌劃
6、解析呆賬準備金的籌劃?
7、企業(yè)捐贈中的稅收如何籌劃
8、銀行的廣告費支出如何進行籌劃?
9、銀行進行合并的稅務(wù)籌劃?
10、商業(yè)處置不良資產(chǎn)如何進行籌劃?
11、現(xiàn)代創(chuàng)新金融工具的稅務(wù)籌劃
…………?
第六節(jié) 營改增后商業(yè)銀行增值稅稅務(wù)籌劃
一、商業(yè)銀行增值稅三大稅務(wù)籌劃要點
1、有效利用稅收優(yōu)惠增加免稅收入
2、合理規(guī)劃交易減少稅收支出
3、加強稅務(wù)信息管理降低稅收成本
二、商業(yè)銀行增值稅稅籌劃業(yè)務(wù)與案例分析
1、營改增后商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)如何籌劃
2、營改增后商業(yè)銀行轉(zhuǎn)貸業(yè)務(wù)?如何籌劃
3、營改增后商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)如何籌劃
4、營改增后商業(yè)銀行金融企業(yè)往來業(yè)務(wù)如何籌劃
5、營改增后商業(yè)銀行融資租賃業(yè)務(wù)如何籌劃
…………
第七節(jié)、營改增后商業(yè)銀行其他稅種稅務(wù)籌劃
一、商業(yè)銀行城市維護建設(shè)稅、教育費附加的籌劃?
二、商業(yè)銀行的印花稅的籌劃?
三、商業(yè)銀行房產(chǎn)稅的籌劃
…………?
總結(jié)

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