《金稅三期下企業(yè)數(shù)據(jù)自查實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》

金稅三期下企業(yè)數(shù)據(jù)自查實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
課時(shí)設(shè)計(jì)：2天版
課程收益：
金稅三期系統(tǒng)工程形成了以軟件系統(tǒng)測(cè)評(píng)分析、預(yù)警評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)推送的稽查新模式；再
加上最近推出的五證合一、稅收實(shí)名制認(rèn)證、國(guó)地稅聯(lián)合稽查、一案雙查、雙搖號(hào)稽查
制度、警稅協(xié)作、紀(jì)稅協(xié)作等稅收新措施，以及2月13日稅務(wù)稽查總局的稽查指令，并把
增值稅退稅企業(yè)列為重點(diǎn)稽查對(duì)象。
面對(duì)新環(huán)境新形勢(shì)新風(fēng)險(xiǎn)新變化，企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)管控點(diǎn)在哪里？怎樣規(guī)避大數(shù)據(jù)的抓
?。吭鯓釉谧圆橹邪l(fā)現(xiàn)問題？怎樣解決問題并巧妙化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行納稅自查與相關(guān)
的業(yè)務(wù)規(guī)劃？
《金稅三期下企業(yè)數(shù)據(jù)自查實(shí)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》課程，為你揭示金三系統(tǒng)下企業(yè)數(shù)據(jù)產(chǎn)生的
風(fēng)險(xiǎn)與來源，掌握稅務(wù)稽查的重點(diǎn)內(nèi)容及企業(yè)防范措施，建立一套企業(yè)金三系統(tǒng)的應(yīng)對(duì)
體系。
培訓(xùn)對(duì)象：
企業(yè)高管、總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)稅務(wù)管理人員
課程大綱：
引子：（近期企業(yè)出口退稅稽查案例）
第一節(jié) 當(dāng)前稅務(wù)稽查最新方向及企業(yè)自查要點(diǎn)
一、國(guó)地稅稽查最新方向及重點(diǎn)項(xiàng)目解析
二、企業(yè)納稅申報(bào)數(shù)據(jù)異常如何分析與質(zhì)疑重點(diǎn)
三、重點(diǎn)稽查對(duì)象的選擇指標(biāo)條件有哪些
四、大數(shù)據(jù)時(shí)代稅務(wù)稽查違法證據(jù)獲取渠道與應(yīng)對(duì)
五、稅負(fù)率管理與企業(yè)納稅實(shí)質(zhì)之間差異問題自查與稽查      
六、企業(yè)怎樣運(yùn)用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表獲取涉稅問題 
第二節(jié) 企業(yè)如何應(yīng)對(duì)金稅三期的強(qiáng)大功能與精準(zhǔn)打擊
一、納稅人要掌握的與企業(yè)息息相關(guān)金稅三期新功能
二、金稅三期稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)識(shí)別與推送方法及反饋要點(diǎn)有哪些
三、稅務(wù)局金稅三期升級(jí)版怎樣給企業(yè)安監(jiān)控的
四、金稅三期對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式與財(cái)務(wù)管理提出哪些新要求
第三節(jié) 企業(yè)重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目中的稅收風(fēng)險(xiǎn)自查與風(fēng)險(xiǎn)化解
一、預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用與預(yù)計(jì)負(fù)債等自查及風(fēng)險(xiǎn)化解
二、存貨成本核算與結(jié)轉(zhuǎn)增值稅、所得稅自查及風(fēng)險(xiǎn)化解
三、發(fā)現(xiàn)以前年度會(huì)計(jì)事項(xiàng)因各種原因涉及損益的變動(dòng)處理
四、未分配利潤(rùn)、資本公積及轉(zhuǎn)增資本的自查及風(fēng)險(xiǎn)化解
五、預(yù)收賬款的自查及風(fēng)險(xiǎn)化解
六、職工薪酬類科目的自查及風(fēng)險(xiǎn)化解
七、長(zhǎng)期未支付的應(yīng)付款自查及風(fēng)險(xiǎn)化解
八、不動(dòng)產(chǎn)類相關(guān)科目自查及風(fēng)險(xiǎn)化解
九、其它應(yīng)付款科目的自查及風(fēng)險(xiǎn)化解
第四節(jié) 金稅三期下納稅評(píng)估與預(yù)警指標(biāo)異常分析與風(fēng)險(xiǎn)化解
一、增值稅專用發(fā)票用量變動(dòng)異常與風(fēng)險(xiǎn)化解
二、增值稅一般納稅人稅負(fù)變動(dòng)異常與風(fēng)險(xiǎn)化解
三、納稅人期末存貨與當(dāng)期累計(jì)收入差異幅度異常
四、進(jìn)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額控制額與風(fēng)險(xiǎn)化解
五、預(yù)收賬款占銷售收入20%以上與風(fēng)險(xiǎn)化解
六、納稅人銷售額變動(dòng)率與應(yīng)納稅額變動(dòng)率彈性系數(shù)異常
七、納稅人存貨周轉(zhuǎn)率與銷售收入變動(dòng)率彈性系數(shù)異常
八、農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)占比與風(fēng)險(xiǎn)化解
九、企業(yè)期末應(yīng)收賬款變動(dòng)率與銷售收入變動(dòng)率彈性系數(shù)異常
十、運(yùn)費(fèi)發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)占比與風(fēng)險(xiǎn)化解
十一、納稅人營(yíng)業(yè)外支出變動(dòng)率與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入變動(dòng)率彈性系數(shù)異常
十二、海關(guān)完稅憑證抵扣進(jìn)項(xiàng)占比與風(fēng)險(xiǎn)化解
第五節(jié) 資產(chǎn)類項(xiàng)目涉稅數(shù)據(jù)自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
一、資產(chǎn)處置所得自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
二、無形資產(chǎn)攤銷自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
三、資產(chǎn)損失自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
四、固定資產(chǎn)折舊自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
第六節(jié) 企業(yè)成本費(fèi)用方面的涉稅數(shù)據(jù)自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
一、各種準(zhǔn)備金支出的檢查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
二、職工福利費(fèi)超過稅法規(guī)定扣除標(biāo)準(zhǔn)自查
三、各種勞動(dòng)報(bào)酬支出的稅務(wù)認(rèn)定與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)用支出自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
五、支付與取得收入無關(guān)的其他支出的稅務(wù)認(rèn)定
六、支付商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
七、應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用作為企業(yè)發(fā)生費(fèi)用列支自查
八、應(yīng)予資本化的利息支出自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
九、列支以前年度費(fèi)用自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
十、不符合規(guī)定的各項(xiàng)支出自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
第七節(jié) 企業(yè)收入方面的涉稅數(shù)據(jù)自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
一、分期收款銷售收入的自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
二、銷售折扣、折讓和退回與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
三、合作分成收入的自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
四、違約金、賠償金的稅務(wù)協(xié)調(diào)與處理
五、視同銷售收入的自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
六、投資收益的稅務(wù)處理與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
七、買一送一收入的自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
八、應(yīng)稅收入和免稅收入的稅務(wù)處理
九、處置資產(chǎn)收入的自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
十、獲得收入后長(zhǎng)期掛應(yīng)付往來的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
十一、混合銷售和兼營(yíng)收入的自查與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
十二、取得財(cái)政性資金避免風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)
第八節(jié) 稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)與稅企爭(zhēng)議處理
一、稅收征收管理法維權(quán)條款運(yùn)用分析
二、納稅人十大權(quán)益運(yùn)用要點(diǎn)分析
三、檢查期間與檢查人員的政策溝通分析
四、合理運(yùn)用陳述申辯權(quán)要點(diǎn)分析
五、行政復(fù)議和訴訟選擇運(yùn)用要點(diǎn)分析
總結(jié)

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