財務(wù)報表與分析

  培訓(xùn)講師：孫婉青

講師背景：
孫婉青老師——企業(yè)財務(wù)管理導(dǎo)師?注冊會計師（CPA）特許金融分析師（CFA）?曾任羅欣藥業(yè)（股票代碼600253）財務(wù)分析經(jīng)理?曾任葛蘭素史克（世界500強知名藥企）財務(wù)分析經(jīng)理?江蘇承希健康管理有限公司財務(wù)總監(jiān)?德國證券交易所XINRUI 詳細>>

孫婉青
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財務(wù)報表與分析詳細內(nèi)容

財務(wù)報表與分析

《財務(wù)報表與分析》
--助力企業(yè)運營與決策
主講：孫婉青
【課程背景】
分析力是解決問題必要技術(shù)。通過財務(wù)分析發(fā)現(xiàn)問題、解決問題是財務(wù)人員和管理人員的必備技能。
財務(wù)報表分析有多種用途——業(yè)績評估、發(fā)現(xiàn)風(fēng)險和提供決策信息。不同的分析目的，分析的方法、內(nèi)容和引用的工具不同，好的分析來源于好的理解，好的理解來源于幫助學(xué)員 組織自己的分析框架。然而，目前財務(wù)報表分析的書籍對財務(wù)分析的方法千篇一律，把財務(wù)報表分析機械定義為財務(wù)比率的計算和解釋，對業(yè)績的評估、財務(wù)健康狀況的診斷結(jié)論往往錯誤百出，管理者對財務(wù)人 員提供的財務(wù)報表分析的認同感很低，極大降低了財務(wù)報表分析的應(yīng)用價值。
顛覆性變化的時代，財務(wù)人員面臨新的挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)的財務(wù)職能不能滿足企業(yè)對財務(wù)人員的期望。財務(wù) 職能由反映職能向決策支持職能轉(zhuǎn)變，財務(wù)人員的工作內(nèi)容由核算監(jiān)督到深度參與經(jīng)營決策轉(zhuǎn)變，財務(wù)分析工作成為財務(wù)人員工作的關(guān)鍵工作內(nèi)容，因此，如何提高財務(wù)人員的財務(wù)分析技能具有現(xiàn)實意義。
本課程不是照本宣科地給學(xué)員講解教科書式的財務(wù)比率計算、分析和解釋；而是專為學(xué)員提供一整套 提升發(fā)現(xiàn)問題和解決問題能力的指南
【課程收益】
理解財務(wù)報表
了解財務(wù)分析的現(xiàn)狀和誤區(qū)
掌握通過財務(wù)分析發(fā)現(xiàn)問題分析問題解決問題的方法
掌握財務(wù)報表分析的技巧
破除財務(wù)報表分析套路
【課程特色】剖析業(yè)內(nèi)經(jīng)典案例，全程實戰(zhàn)經(jīng)驗，實操性強；邏輯清晰、表達生動
【課程對象】董事長、總裁、總經(jīng)理、常務(wù)副總經(jīng)理、總裁助理等高管人員；銷售地區(qū)經(jīng)理，人力資源業(yè)績考評負責(zé)人等中層管理人員
【課程時間】12小時
【課程大綱】
一、財務(wù)報表與財務(wù)分析概述
1、財務(wù)三大報表解析
三大報表的簡述
--泳池理論舉例表達
2、三大報表之間的關(guān)系
3、何為財務(wù)分析
4、財務(wù)分析的重要性
二、解析財務(wù)分析現(xiàn)狀
1、財務(wù)分析的四大現(xiàn)象
財務(wù)分析就是計算財務(wù)指標(biāo)并進行解釋
財務(wù)分析模板化、格式化，缺乏靈活性、創(chuàng)新性和實用性
財務(wù)分析重心在于完成任務(wù)，而不是解決問題，缺乏目的性和針對性
財務(wù)分析的視野局限于過去、內(nèi)部
2、財務(wù)分析的誤區(qū)和陷阱
財務(wù)指標(biāo)必須中規(guī)中矩
財務(wù)指標(biāo)的指向總是正確的
財務(wù)分析的結(jié)論是唯一的
3、財務(wù)分析的兩大功能：發(fā)現(xiàn)功能和評價功能
發(fā)現(xiàn)問題/識別機會
--課堂研討 1：分析 A 公司財務(wù)資料，發(fā)現(xiàn)問題/識別機會
評價的兩個維度：績效和健康
--課堂研討 2：如何評價 A 公司 2021 年經(jīng)營績效和健康狀況
4、財務(wù)分析的用途：多樣性需求
支持三種類型經(jīng)營決策的財務(wù)分析：籌資決策、投資決策和營運決策
支持業(yè)績考核正確導(dǎo)向的財務(wù)分析
發(fā)現(xiàn)問題，重點引導(dǎo)管理層改進的財務(wù)分析
三、讓發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題成為你的強項
1、認清問題的本質(zhì)，厘清問題的類型
問題的本質(zhì)是“差距”
?現(xiàn)實差距：目標(biāo)與實際的差距
預(yù)期差距：現(xiàn)狀與預(yù)期的差距
區(qū)分問題的類型
保持現(xiàn)狀型問題
防范潛在型問題
追求理想型問題
2、財務(wù)分析問題的分類--財務(wù)分析涉及的問題可以歸為兩大類：評價與決策
財務(wù)評價問題包括財務(wù)績效評價和財務(wù)健康評價兩類
財務(wù)決策問題包括籌資決策、投資決策和營運決策三類
四、財務(wù)分析的基本方法、工具和技巧
1、界定問題
弄清楚財務(wù)分析工作的背景、目的、目標(biāo)、用途和具體要求
明確關(guān)鍵問題
工具：按照 MECE 規(guī)則構(gòu)建議題樹
技巧：根據(jù)問題屬性對問題分類/訪問客戶
正確設(shè)定財務(wù)分析的具體課題
形成基本假設(shè)
2、制定計劃
建立總流程圖”
明確工作內(nèi)容
分工負責(zé)
3、收集數(shù)據(jù)
明確收集數(shù)據(jù)的范圍、精度和方式
訪談、查閱收集數(shù)據(jù)
收集關(guān)鍵第三方和行業(yè)數(shù)據(jù)
4、邏輯論證
分析數(shù)據(jù)和材料，并分類整理
開展小組討論，記錄核心見解
構(gòu)建邏輯分析，驗證假設(shè)
五、企業(yè)運營與財務(wù)分析
1、企業(yè)健康狀況診斷
如何對企業(yè)進行“體檢”？
常用于檢驗企業(yè)的三個財務(wù)指標(biāo)
為什么有些資不抵債的企業(yè)“大而不倒”？
驅(qū)動企業(yè)增長的三個引擎
-- 課堂研討3 ：A公司的財務(wù)報表來看經(jīng)營健康嗎
2、經(jīng)營績效與財務(wù)分析
資產(chǎn)負債表中的幾個常用術(shù)語
股東的期望值- 凈資產(chǎn)收益率
經(jīng)營者的成績單- 總資產(chǎn)收益率
成本分析/降低的常用方法
如何提高總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
如何隨時計算/縮短應(yīng)收款周轉(zhuǎn)天數(shù)
如何實施有效的存貨管理/控制
維持企業(yè)正常運營至少需要多少流動資金
-- 課堂研討3 ：A公司經(jīng)營得怎么樣

六、財務(wù)分析與企業(yè)決策
1、財務(wù)指標(biāo)與經(jīng)營決策
2、財務(wù)分析是企業(yè)經(jīng)營的重要抓手
3、財務(wù)分析與企業(yè)績效考核相結(jié)合
七、：財務(wù)分析報告撰寫與匯報技巧
1、撰寫報告
方法
工具
技巧
2、財務(wù)報告匯報技巧——制作漂亮的 PPT
簡明扼要、條理清晰
用圖表說話
版面的布局要點
交流的時間控制
-- 案例：A年度財務(wù)分析報告

 

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