《新形勢(shì)下企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)》

《新形勢(shì)下企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)》提綱
課程背景

2008年5月，我國(guó)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)內(nèi)控規(guī)范）由財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、
審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實(shí)施新的
基本規(guī)范。
2010年5月，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)
內(nèi)部控制應(yīng)用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)指引》三部分組成的
《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行。
隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多。內(nèi)部控制已成為企業(yè)面臨
的重大課題和經(jīng)營(yíng)者必須掌握的一門(mén)新型的管理科學(xué)。
課程收益：

使學(xué)員掌握企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)，提升資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、工程項(xiàng)目
、合同、成本等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制技能。
課程時(shí)間：3天，6小時(shí)/天
授課對(duì)象：內(nèi)控、內(nèi)審、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等相關(guān)崗位和中高層
授課方式：故事導(dǎo)入、講授、案例分析、課間活動(dòng)、討論提問(wèn)、互動(dòng)點(diǎn)評(píng)、課程總結(jié)
課程內(nèi)容：
導(dǎo) 入 企業(yè)管理者必備的十大實(shí)施理念
企業(yè)內(nèi)控體系建設(shè)四步走
第一步 搭框架
一、關(guān)于組織架構(gòu)指引的主要內(nèi)容
二、關(guān)于組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)
三、關(guān)于組織架構(gòu)的運(yùn)行
案例 海爾集團(tuán)組織架構(gòu)
第二步 找風(fēng)險(xiǎn)
一、風(fēng)險(xiǎn)衡量方法
二、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)
三、風(fēng)險(xiǎn)的定量分析
四、風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因分析方法
五、影響和頻率記分卡
六、情景分析法
七、壓力測(cè)試法
八、風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素圖
第三步 建規(guī)則
一、企業(yè)制度可操作性不強(qiáng)的原因與措施
二、企業(yè)制度執(zhí)行力不到位的原因與措施
第四步 持續(xù)改進(jìn)
案例 SC股份有限公司內(nèi)控體系建設(shè)
▲本講互動(dòng)與答疑
第二講 企業(yè)內(nèi)部控制體系信息化建設(shè)
以創(chuàng)新的內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案為基礎(chǔ)
分段實(shí)施，持續(xù)優(yōu)化
選擇有能力且能夠提供良好服務(wù)的供應(yīng)商和開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)
案例 A公司內(nèi)部控制信息化建設(shè)的做法
第三講 資金活動(dòng)內(nèi)控管理
一、案例 千萬(wàn)元資金缺口，遷出內(nèi)部控制驚天漏洞
二、資金活動(dòng)控制的總體要求
三、籌資活動(dòng)控制
四、投資活動(dòng)的控制
五、資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的控制
▲本講互動(dòng)與答疑
第四講 采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控管理
案例 百萬(wàn)美金購(gòu)買(mǎi),僅用2個(gè)月——貨物是真是假?
采購(gòu)業(yè)務(wù)流程控制
三、主要風(fēng)險(xiǎn)及其管控措施
四、會(huì)計(jì)控制
▲本講互動(dòng)與答疑
第五講 資產(chǎn)內(nèi)控管理
案例
（一）利用職務(wù)之便騙取國(guó)有財(cái)產(chǎn)64萬(wàn)元
（二）YXY商場(chǎng)的無(wú)形資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制
二、存貨控制
三、固定資產(chǎn)控制
四、無(wú)形資產(chǎn)控制
▲本講互動(dòng)與答疑
第六講 銷(xiāo)售業(yè)務(wù)內(nèi)控管理
一、案例 銷(xiāo)售貨款討債不成,如何處置左右為難
二、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
三、銷(xiāo)售計(jì)劃管控措施
四、客戶開(kāi)發(fā)與信用管控措施
五、銷(xiāo)售定價(jià)管控措施
六、訂立銷(xiāo)售合同管控措施
七、發(fā)貨管控措施
八、收款管控措施
九、客戶服務(wù)
十、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
▲本講互動(dòng)與答疑
第七講 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)控管理
一、案例 承包方前期考察不充分,被迫終止跨國(guó)承建合同
二、工程立項(xiàng)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施
三、工程建設(shè)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施

四、工程驗(yàn)收主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施
▲本講互動(dòng)與答疑
第八講 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)控管理
一、知識(shí)鏈接 知識(shí)鏈接:反擔(dān)保
二、擔(dān)保業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)和主要控制措施
▲本講互動(dòng)與答疑
第九講 業(yè)務(wù)外包內(nèi)控管理
一、案例 耐克的奧妙
二、各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施
▲本講互動(dòng)與答疑
第十講 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)控管理
一、案例 格林柯?tīng)?冷得夠徹底
二、財(cái)務(wù)報(bào)告編制階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施
三、財(cái)務(wù)報(bào)告對(duì)外提供階段的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措
▲本講互動(dòng)與答疑
第十一講 合同內(nèi)控管理
一、案例 合同詐騙
一、合同管理的總體要求
二、合同各環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施
▲本講互動(dòng)與答疑
第十二講 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)控管理
一、內(nèi)部信息傳遞的總體要求
二、內(nèi)部信息傳遞流程的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及管控措施
▲本講互動(dòng)與答疑
第十三講 信息系統(tǒng)內(nèi)控管理

一、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概述 　　
二、信息系統(tǒng)的運(yùn)行與維護(hù)
案例 泰達(dá)股份內(nèi)部控制案例分析
▲本講互動(dòng)與答疑
第十四講 成本日常控制
一、研制產(chǎn)品未來(lái)成本的控制
二、材料采購(gòu)過(guò)程成本的控制
三、產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程成本的控制
四、銷(xiāo)售過(guò)程費(fèi)用的控制
五、管理費(fèi)用日?？刂?br /> ▲本講互動(dòng)與答疑
第十五講 專(zhuān)項(xiàng)資金（費(fèi)用）控制
一、研發(fā)費(fèi)用控制
二、安全生產(chǎn)費(fèi)用控制
三、環(huán)境保護(hù)費(fèi)用控制
四、建廠（技改）資金控制
▲本講互動(dòng)與答疑
第十六講 質(zhì)量成本控制
一、質(zhì)量成本控制概念
二、質(zhì)量成本控制要求及內(nèi)容
三、質(zhì)量成本預(yù)測(cè)與計(jì)劃
四、質(zhì)量成本核算與報(bào)告
五、質(zhì)量成本分析
▲本講互動(dòng)與答疑
第十七講 人力資源成本控制
一、人力資源成本構(gòu)成
二、人力資源成本的計(jì)量
三、人力資源成本的核算
四、人力資源成本控制
▲本講互動(dòng)與答疑
第十八講 全面互動(dòng)答疑與課程總結(jié)


編制與講解：屠建清


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