《國(guó)地稅深度融合下的稅務(wù)稽查風(fēng)暴應(yīng)對(duì)與高發(fā)風(fēng)險(xiǎn)防范》課綱

國(guó)地稅深度融合下的稅務(wù)稽查風(fēng)暴應(yīng)對(duì)與風(fēng)險(xiǎn)防范
?　　【課程內(nèi)容】
　　第一部分：財(cái)務(wù)猿，你得知道的“稅務(wù)圈”大事記
　　1.2016年，稅務(wù)十大重點(diǎn)工作是什么
　　2.2016年，稅務(wù)稽查劍指何方?
　　3.國(guó)地稅聯(lián)合稽查，到底是怎么個(gè)聯(lián)合呢?
　　4.隨機(jī)抽查，是真的隨機(jī)嗎?
　　5.最新的稅務(wù)稽查案源管理辦法，稽查案源從哪里來?、
　　6.“黑名單”制度做了重大修訂，跟你有關(guān)，你知道嗎?
　　7.納稅信用等級(jí)，A、B、C、D,代表的不是字母，真的很有用，你懂不?
　　8.商品和服務(wù)編碼，大數(shù)據(jù)的航母，駛向何方?
　　9.企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項(xiàng)全面“去審批”時(shí)代，利好還是利空?
　　10.公安機(jī)關(guān)派駐稅局，這是要打仗的節(jié)奏嗎?
　　第二部分：稅務(wù)稽查，真的不是看看賬的那點(diǎn)事兒!
　　1. 稅務(wù)稽查的四個(gè)環(huán)節(jié)，你知道嗎?
　　2. 如果“不幸”被選中，能否申請(qǐng)撤銷案源呢?
　　3. 稽查人員下戶檢查前的規(guī)定動(dòng)作是什么?
　　4. 稅務(wù)稽查機(jī)關(guān)享有的稅收檢查權(quán)解析
　　(1) 稽查人員能否未經(jīng)允許就將財(cái)務(wù)室的電腦打開拷貝數(shù)據(jù)?如果想拷貝電子資料必須履行的程序是什么?
　　(2) 稅務(wù)稽查機(jī)關(guān)享有的實(shí)地檢查權(quán)具體范圍如何界定?能否到老板或者財(cái)務(wù)人員家里、車?yán)镞M(jìn)行檢查?
　　(3) 稅務(wù)稽查機(jī)關(guān)能否直接將企業(yè)賬簿資料拿回去進(jìn)行檢查?應(yīng)履行何種程序?
　　(4) 稅務(wù)稽查機(jī)關(guān)能否到你的上游企業(yè)和下游企業(yè)進(jìn)行調(diào)查、取證?如果進(jìn)行外調(diào)，對(duì)你有何影響?
　　(5) 稅務(wù)機(jī)關(guān)能否調(diào)查與企業(yè)有關(guān)人員如老板、老板娘、會(huì)計(jì)、出納等人員的個(gè)人賬戶?在實(shí)踐中稅務(wù)稽查是如何獲取個(gè)人賬號(hào)的呢?
　　5.一案雙查，這查的都是誰(shuí)，你得知道!
　　6.電子稽查，你真的選擇順從嗎?
　　7.廣州德發(fā)案：打不死的小強(qiáng)，就是為了一個(gè)說法!
　　8. 從華潤(rùn)置地(上海)有限公司行政訴訟案看何為“實(shí)際發(fā)生”原則?
　　9. 從金冠涂料案看滯納金能否超過稅款本身?
　　10.從安徽合肥晨陽(yáng)橡塑公司訴長(zhǎng)豐縣地稅局稽查局看稅務(wù)稽查的職責(zé)
　　11.稅務(wù)稽查的底線，知道了，船就不會(huì)翻!
　　第三部分：稅務(wù)稽查風(fēng)暴中的高發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
　　1. 不收租金收保證金，到底該不該交稅呢?這種籌劃，要不要得!看大樹置業(yè)和稅局誰(shuí)輸誰(shuí)贏?
　　2. 委托代購(gòu)不可輕易用—柳州一企業(yè)以代購(gòu)知名行虛開之實(shí)!
　　3. 稅務(wù)稽查為何會(huì)關(guān)注其他應(yīng)收款科目?如果企業(yè)存在大額貸款與其他應(yīng)收款并存的局面，涉稅風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，你知道嗎?
　　4. 個(gè)人股東向公司借款長(zhǎng)期不還涉稅風(fēng)險(xiǎn)何在?
　　5. 如何準(zhǔn)確理解“無償贈(zèng)送”貨物行為?買房送家電是否屬于無償贈(zèng)送?
　　6. 將外購(gòu)貨物印上本公司logo進(jìn)行促銷宣傳如何進(jìn)行正確的賬務(wù)處理?涉稅風(fēng)險(xiǎn)何在?
　　7. 將自有房屋無償出借給關(guān)聯(lián)方使用是否征收流轉(zhuǎn)稅?
　　8. 稅務(wù)稽查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)將房屋無償出借給關(guān)聯(lián)方使用不允許企業(yè)扣除折舊，是否合理?如何應(yīng)對(duì)?
　　9. 出售未抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅的固定資產(chǎn)是否一律簡(jiǎn)易征收?
　　10. 購(gòu)入舊固定資產(chǎn)如何把握折舊年限?
　　11. 不動(dòng)產(chǎn)投資，是否必須以發(fā)票作為稅前扣除折舊的憑據(jù)?
　　12. 新建不動(dòng)產(chǎn)未辦理工程款結(jié)算，未取得發(fā)票，能否稅前扣除折舊?
　　13. 如何準(zhǔn)確“把脈”不征稅收入?
　　14. 營(yíng)改增后理財(cái)產(chǎn)品的增值稅處理?
　　15. 收取快遞、運(yùn)輸公司等貨物丟失、破損的賠償款是否應(yīng)交增值稅?
　　16. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)收取客戶的違約金，都需要繳納增值稅嗎?
　　17. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開工前解除和建安企業(yè)合同而支付的違約金，建安企業(yè)交增值稅嗎?
　　18. 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)未履行場(chǎng)地通平義務(wù)，延誤建安企業(yè)入場(chǎng)施工，支付違約金，建安企業(yè)交增值稅嗎?
　　19. 取得“三代”手續(xù)費(fèi)收入涉稅處理全攻略。
　　20. “餐桌會(huì)議”是會(huì)議費(fèi)嗎?會(huì)議費(fèi)應(yīng)該以地稅發(fā)票還是國(guó)稅發(fā)票列支呢?
　　21. 私車公用”稅務(wù)合規(guī)處理及各地實(shí)踐
　　22. 促銷、業(yè)務(wù)往來發(fā)放贈(zèng)品如何進(jìn)行處理?
　　23. “兩頭在外”轉(zhuǎn)讓股權(quán)，能征稅嗎?
　　24. 資本溢價(jià)轉(zhuǎn)增股本是否視同分配股息、紅利?企業(yè)所得稅上如何處理?
　　25. 留存收益轉(zhuǎn)增股本企業(yè)所得稅上如何處理?
　　26. 留存收益轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅上如何處理?
　　27. “小小印花稅”牽出“大大避稅案”的風(fēng)險(xiǎn)提示。
　　28. 小額貸款公司是否屬于金融機(jī)構(gòu)?支付給小貸公司的利息如何稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)最低?與小貸公司簽訂的借款合同是否要繳納印花稅呢?
　　29. 向非金融機(jī)構(gòu)借款稅務(wù)扣除利息的稅法要件是什么?
　　30. 委托貸款，稅前扣除僅有結(jié)息單，可否?
　　31. 支付信托公司的利息，能否憑借收據(jù)在稅前扣除?
　　32. 無償將資金借給關(guān)聯(lián)方是否需要視同銷售?
　　33. 營(yíng)改增后統(tǒng)借統(tǒng)貸的業(yè)務(wù)處理風(fēng)險(xiǎn)提示。
　　34. 勞務(wù)派遣的增值稅與企業(yè)所得稅的矛與盾。
　　35. 臨時(shí)工、季節(jié)工等如何稅前扣除工資?
　　36. 購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品，到底如何抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅?
　　37. 非正常損失的增值稅認(rèn)定，不是那么簡(jiǎn)單!
　　第四部分：稅務(wù)稽查風(fēng)暴中的發(fā)票“高地”，一定要占領(lǐng)!
　　1. 收錢，才開發(fā)票，你是不是真的這么干了?!
　　2. 增值稅普通發(fā)票，開具時(shí)是否需要填寫納稅人識(shí)別號(hào)等信息?
　　3. 普通發(fā)票，開具為“貨物一批”，自行開具手寫清單是否可以?
　　4. 代開普通發(fā)票，需要蓋什么章?
　　5. 收款方和開票方不一致的普通發(fā)票，稅前扣除可以嗎?
　　6. 普通發(fā)票是否存在虛開的罪名?立案標(biāo)準(zhǔn)和刑罰是如何規(guī)定的?是否有善惡之分呢?
　　7. 發(fā)票查驗(yàn)提示：流向一致，這就是真票嗎?代開增
　　8. 值稅專用發(fā)票，如何蓋章?
　　9. 增值稅專用發(fā)票，銷貨清單如何填制?
　　10. 善意取得虛開專票，怎么認(rèn)定?善意取得虛開專票，是否加收滯納金?善意取得虛開專票，能否稅前扣除成本?
　　11. 惡意取得虛開專票，有幾種情形?惡意取得虛開專票，立案標(biāo)準(zhǔn)和刑罰裁量如何規(guī)定的?
　　12. 認(rèn)定為一般納稅人前取得的專票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅?
　　13. 匯算期前取得發(fā)票，這個(gè)發(fā)票開票日期有說法嗎?
　　14. 營(yíng)改增后物業(yè)公司代收水電費(fèi)如何處理?
　　15. “三流”問題，真的是一把穿心利劍嗎?
　　16. 高速公路及過路過橋費(fèi)如何抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅?
　　17. 總分公司是一家，發(fā)票能否通用?
　　18. 總公司統(tǒng)一支付貨款，分公司取得專票抵扣，可以嗎?
　　19. 發(fā)票能否改一個(gè)財(cái)務(wù)章，再蓋一個(gè)發(fā)票章?
　　20. 第一次蓋發(fā)票章，沒蓋清楚，能否再改一個(gè)?
　　21. 無運(yùn)輸工具的承運(yùn)業(yè)務(wù)，開具貨運(yùn)代理發(fā)票還是運(yùn)輸發(fā)票?
　　22. 貨物運(yùn)輸專用發(fā)票，其生命的終點(diǎn)你必須知道!
　　23. 餐飲消費(fèi)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)，加班人員的外賣支出能否抵扣
　　24. 保險(xiǎn)公司、證券公司、電信公司的代理人，能否開具增值稅專用發(fā)票?
　　25. 租賃車體、墻體用于廣告宣傳，應(yīng)該取得何種發(fā)票?
　　26. “退票費(fèi)”是不是必須有發(fā)票才行呢?
　　27. “飛機(jī)票”究竟以何種票據(jù)稅前扣除?
　　28. 住宿業(yè)小規(guī)模納稅人能否自開專票?
　　29. 個(gè)人提供應(yīng)稅服務(wù)能否代開增值稅專票?
　　30. 境外單位向在境內(nèi)單位提供服務(wù)，境內(nèi)單位能否抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅?

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