《后營(yíng)改增時(shí)代房地產(chǎn)建安企業(yè)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理與案例分析專題》課綱

《房地產(chǎn)建安企業(yè)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理與案例分析》
【專題背景】
在地球上，中國(guó)是唯一一個(gè)“以票管稅”的國(guó)家。稅務(wù)總局發(fā)票大檢查馬上就來(lái)了，發(fā)票處理不合規(guī)帶來(lái)的稅收風(fēng)險(xiǎn)不可不防！? ?
“以票管稅”理念不僅是稅務(wù)管理的重要抓手，也是房地產(chǎn)建筑企業(yè)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行稅務(wù)處理的核心原則。發(fā)票是稅前扣除的唯一憑證，不光是稅務(wù)人員的心中的“不二法則”，其輻射效應(yīng)也使得發(fā)票成為了財(cái)務(wù)人員的“命根”，這真的對(duì)嗎？? ???近幾年，隨著稅務(wù)系統(tǒng)對(duì)大數(shù)據(jù)的不斷升級(jí)與運(yùn)用，發(fā)票管理也是不斷的升級(jí)換代，票面信息全采集、電子發(fā)票、網(wǎng)絡(luò)發(fā)票、商品和服務(wù)編碼等發(fā)票領(lǐng)域的“新生代”迅速崛起，對(duì)于這些，你真的了解嗎？? ?
【課程收益】? ?
本次課程立足于稅務(wù)機(jī)關(guān)票據(jù)管理的“新常態(tài)”，緊跟“發(fā)票的美好時(shí)代”，著眼于企業(yè)常見(jiàn)的票據(jù)疑難問(wèn)題處理；特別是全面營(yíng)改增后涉票業(yè)務(wù)如何進(jìn)行準(zhǔn)確的稅務(wù)處理；相信通過(guò)本次課程的學(xué)習(xí)，將使您對(duì)票據(jù)管理的理念和實(shí)戰(zhàn)水平都得到質(zhì)的提升，真正的識(shí)別票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)，成功應(yīng)對(duì)“票據(jù)危機(jī)”！
【課程對(duì)象】 各房地產(chǎn)，建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管、會(huì)計(jì)核算人員、稅務(wù)主辦、（具有一年以上工作經(jīng)驗(yàn)）稅務(wù)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所及各財(cái)務(wù)咨詢公司的人員。
【課程大綱】
第一節(jié)：財(cái)務(wù)猿，要清醒的認(rèn)識(shí)發(fā)票管理的“新常態(tài)”
收錢，才開(kāi)發(fā)票，你是不是真的這么干了？
網(wǎng)絡(luò)發(fā)票，究竟是什么東東？
電子發(fā)票時(shí)代真的來(lái)臨了嗎？發(fā)票無(wú)紙化是真的？
營(yíng)改增后的差額開(kāi)票功能，你了解嗎？差額開(kāi)票，全額or差額交稅？
商品和服務(wù)編碼和發(fā)票管理之間，有什么不可告人的秘密？
納稅信用等級(jí)如何評(píng)定？A級(jí)和B級(jí)納稅人，真的取消發(fā)票認(rèn)證了嗎？營(yíng)改增納稅人，如何進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證？
零稅率發(fā)票，是你想開(kāi)就能開(kāi)嗎？
營(yíng)改增后，個(gè)人應(yīng)稅服務(wù)能否申請(qǐng)代開(kāi)專票？
代開(kāi)發(fā)票，是你想代開(kāi)就能代開(kāi)嗎？
簡(jiǎn)易計(jì)稅行為，真的可以開(kāi)具專票嗎？
全面營(yíng)改增后發(fā)票開(kāi)具如何銜接？
不得開(kāi)具專票的行為有哪些？
可以抵扣增值稅的票據(jù)有哪些？
即將來(lái)臨的發(fā)票大檢查，到底是怎么回事？
異地預(yù)繳增值稅，城建稅和教育費(fèi)附加如何處理？
第二節(jié)：“普通發(fā)票”，真的很普通嗎？
增值稅普通發(fā)票，開(kāi)具時(shí)是否需要填寫(xiě)納稅人識(shí)別號(hào)等信息？
普通發(fā)票，開(kāi)具為“貨物一批”，自行開(kāi)具手寫(xiě)清單是否可以？
代開(kāi)普通發(fā)票，需要蓋什么章？
收款方和開(kāi)票方不一致的普通發(fā)票，稅前扣除可以嗎？
發(fā)票查驗(yàn)提示：流向一致，這就是真票嗎？
普通發(fā)票為何也是發(fā)票違法行為的重災(zāi)區(qū)？常見(jiàn)的違法行為有哪些呢？7．能否申請(qǐng)稅務(wù)機(jī)關(guān)給查驗(yàn)發(fā)票真?zhèn)危?br /> 稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何查驗(yàn)發(fā)票的真?zhèn)文兀?br /> 普通發(fā)票是否存在虛開(kāi)的罪名？立案標(biāo)準(zhǔn)和刑罰是如何規(guī)定的？是否有善惡之分？
第三節(jié)：增值稅專用發(fā)票，真的很“專橫”！
增值稅專用發(fā)票，如何開(kāi)具才符合要求？
代開(kāi)增值稅專用發(fā)票，如何蓋章？
機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，如何蓋章才是對(duì)的？
增值稅專用發(fā)票，銷貨清單如何填制？
增值稅專用發(fā)票，如何作廢？
增值稅專用發(fā)票，逾期認(rèn)證，怎么辦？
增值稅專用發(fā)票，如何開(kāi)具紅字發(fā)票？
增值稅專用發(fā)票的滯留票，有何風(fēng)險(xiǎn)？
增值稅專用發(fā)票的失控票，如何采取補(bǔ)救措施？
銷售折扣、折讓如何開(kāi)具專票？
增值稅專用發(fā)票能否用手寫(xiě)銷貨清單？
善意取得虛開(kāi)專票，怎么認(rèn)定？
善意取得虛開(kāi)專票，是否加收滯納金？
善意取得虛開(kāi)專票，能否稅前扣除成本？
惡意取得虛開(kāi)專票，有幾種情形？
惡意取得虛開(kāi)專票，立案標(biāo)準(zhǔn)和刑罰裁量如何規(guī)定的？
虛開(kāi)專票，一場(chǎng)永遠(yuǎn)結(jié)束不了的戰(zhàn)爭(zhēng)！
第四節(jié)：后營(yíng)改增時(shí)代票據(jù)問(wèn)題實(shí)戰(zhàn)，你準(zhǔn)備好了嗎？
不動(dòng)產(chǎn)投資，是否必須以發(fā)票作為稅前扣除折舊的憑據(jù)？
認(rèn)定為一般納稅人前取得的專票能否抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
新建不動(dòng)產(chǎn)未辦理工程款結(jié)算，未取得發(fā)票，能否稅前扣除折舊？
匯算期前取得發(fā)票，這個(gè)發(fā)票開(kāi)票日期有說(shuō)法嗎？
獨(dú)立董事的津貼、補(bǔ)貼是否需要發(fā)票扣除？
營(yíng)改增后物業(yè)公司代收水電費(fèi)如何處理？
“三流”問(wèn)題，真的是一把穿心利劍嗎？
全面營(yíng)改增后，民間借貸真的要視同銷售嗎？
“私車公用”，車輛費(fèi)用發(fā)票名頭如何開(kāi)具？
高速公路及過(guò)路過(guò)橋費(fèi)如何抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅？
勞務(wù)派遣費(fèi)用能否全額抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅？
總分公司是一家，發(fā)票能否通用？
總公司統(tǒng)一支付貨款，分公司取得專票抵扣，可以嗎？
買一贈(zèng)一，到底如何開(kāi)具發(fā)票？
修建廠房，營(yíng)改增前已經(jīng)完工，營(yíng)改增后付款能否抵扣？
發(fā)票能否改一個(gè)財(cái)務(wù)章，再蓋一個(gè)發(fā)票章？
第一次蓋發(fā)票章，沒(méi)蓋清楚，能否再蓋一個(gè)？
無(wú)運(yùn)輸工具的承運(yùn)業(yè)務(wù)，開(kāi)具貨運(yùn)代理發(fā)票還是運(yùn)輸發(fā)票？
貨物運(yùn)輸專用發(fā)票，其生命的終點(diǎn)你必須知道！
餐桌會(huì)議，真的是會(huì)議費(fèi)嗎？
全面營(yíng)改增前，會(huì)議費(fèi)應(yīng)該憑何種發(fā)票稅前扣除？
會(huì)議費(fèi)中的餐費(fèi)，到底能不能抵扣？
酒店行業(yè)購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品，如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？
酒店行業(yè)贈(zèng)送早餐行為，如何計(jì)稅、開(kāi)票？
酒店提供單獨(dú)收費(fèi)的服務(wù)、貨物，如何計(jì)稅開(kāi)票？
餐飲企業(yè)在提供餐飲服務(wù)同時(shí)提供的煙酒銷售，如何開(kāi)具發(fā)票？
商業(yè)預(yù)付卡，能否憑專票一次性抵扣？
餐飲消費(fèi)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)，加班人員的外賣支出能否抵扣？
不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的行為，如集體福利、個(gè)人消費(fèi)等取得專票，怎么處理？30．統(tǒng)借統(tǒng)貸行為的認(rèn)定及發(fā)票的開(kāi)具問(wèn)題。
自然人股東將資金無(wú)償借給企業(yè)使用，是否需要視同銷售？
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)如何開(kāi)具預(yù)收款“發(fā)票”？
33．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)營(yíng)改增前繳納一部分營(yíng)業(yè)稅，開(kāi)具營(yíng)業(yè)稅發(fā)票，營(yíng)改增后繳納增值稅，開(kāi)具增值稅發(fā)票，“一房?jī)善薄?，如何解決
34．二手房銷售和個(gè)人出租住房，代開(kāi)發(fā)票找地稅還是國(guó)稅？
35．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)收取客戶的違約金，都需要繳納增值稅嗎？
36．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)開(kāi)工前解除和建安企業(yè)合同而支付的違約金，建安企業(yè)能否開(kāi)具專票？
37．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)未履行場(chǎng)地通平義務(wù)，延誤建安企業(yè)入場(chǎng)施工，支付違約金建安企業(yè)能否開(kāi)具專票？
38．租賃車體、墻體用于廣告宣傳，應(yīng)該取得何種發(fā)票？
39．出租不動(dòng)產(chǎn)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，但出租合同約定要開(kāi)具11%專票，可以嗎？40．“退票費(fèi)”是不是必須有發(fā)票才行呢？
41．“飛機(jī)票”究竟以何種票據(jù)稅前扣除？
42．購(gòu)入不動(dòng)產(chǎn)分次取得專票，如何抵扣增值稅？
43．房屋出租的同時(shí)將中央空調(diào)一并出租，如何開(kāi)具發(fā)票？
44．廠房出租的同時(shí)將機(jī)器設(shè)備一并出租，如何開(kāi)具發(fā)票？
45．場(chǎng)地租賃行為，以何種稅目開(kāi)具增值稅發(fā)票？
46．銷售不動(dòng)產(chǎn)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，扣除原價(jià)的憑據(jù)如何規(guī)定的？
47．房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)銷售開(kāi)發(fā)產(chǎn)品差額交稅，是差額開(kāi)票還是全額開(kāi)票？
48．建安企業(yè)選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，差額交稅，是差額開(kāi)票還是全額開(kāi)票？
49．境外單位向在境內(nèi)單位提供服務(wù)，境內(nèi)單位能否抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅？
第五節(jié)：“小眾票據(jù)”的涉稅處理分析
會(huì)費(fèi)、會(huì)員費(fèi)、會(huì)員權(quán)，分別取得何種票據(jù)稅前扣除？
銀行開(kāi)具的結(jié)息單能否作為稅前扣除的依據(jù)？財(cái)務(wù)公司和保險(xiǎn)公司、信托公司開(kāi)具的結(jié)息單能否作為稅前扣除的憑據(jù)？
應(yīng)付票據(jù)的貼現(xiàn)息能否稅前扣除？
應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)費(fèi)用能付抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅？
銀行支票的背書(shū)，是否違背三流一致原則？
工會(huì)經(jīng)費(fèi)稅前扣除的憑據(jù)是什么？
公益性捐贈(zèng)需要取得何種票據(jù)在稅前扣除？
職工福利費(fèi)都是必須取得發(fā)票嗎？職工食堂食材稅前扣除問(wèn)題分析。
房地產(chǎn)企業(yè)土地價(jià)款的抵減，應(yīng)依據(jù)何種憑據(jù)？
臨時(shí)工工資稅前扣除的憑據(jù)如何制作？
保險(xiǎn)公司在收取保險(xiǎn)費(fèi)時(shí)代收的車船稅如何填列在增值稅發(fā)票上？
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