《法財(cái)稅視角下，企業(yè)2024年兩稅匯繳前的風(fēng)險(xiǎn)自查及救濟(jì)之道》

法財(cái)稅視角下，企業(yè)兩稅匯繳前的風(fēng)險(xiǎn)自查及救濟(jì)之道
課程背景：
在當(dāng)前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的稅收背景下，金稅四期、大數(shù)據(jù)比對(duì)、防偽稅控全面升級(jí)、實(shí)行稅收分類(lèi)編碼等一系列嚴(yán)征管、重稽查措施，讓企業(yè)隨時(shí)面臨稅務(wù)危機(jī)。企業(yè)的稅收風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于平時(shí)的業(yè)務(wù)過(guò)程和會(huì)計(jì)核算中，日積月累的稅收問(wèn)題也越來(lái)越多，大部分企業(yè)要經(jīng)過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后，才能發(fā)現(xiàn)或暴露其巨大的稅收風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復(fù)雜，財(cái)務(wù)人員無(wú)法熟知，平時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法預(yù)知。因此，對(duì)整個(gè)年度的賬務(wù)審視、賬務(wù)調(diào)整、降低風(fēng)險(xiǎn)，顯得尤為重要。
本課程以所得稅匯算清繳前風(fēng)險(xiǎn)自查為切入點(diǎn)，幫助財(cái)務(wù)人員清晰所得稅匯算清繳前全盤(pán)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查，教您如何對(duì)眾多科目進(jìn)行勾稽關(guān)系剖析及稅務(wù)規(guī)劃，從而降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)利潤(rùn)。
課程收益:
● 識(shí)風(fēng)險(xiǎn)：在稅局找你之前識(shí)別到涉稅風(fēng)險(xiǎn)
● 管證據(jù)：在稅局找你之前做好證據(jù)鏈管理
● 爭(zhēng)利益：在與稅局溝通時(shí)爭(zhēng)取最大的利益
受益對(duì)象：
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和其他財(cái)稅人員等。課程大綱：
第一部分：最新公司法解讀
1、新公司要求注冊(cè)資本五年繳足，老公司有何要求？
2、公司減資，自然人股東需要交納個(gè)稅嗎？
3、若公司注銷(xiāo)，都要涉及什么稅？
4、認(rèn)繳制的公司注銷(xiāo)是否要補(bǔ)齊注冊(cè)資金？
5、股東用股權(quán)、債權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)出資，涉及繳稅嗎？
6、新公司法了明確利潤(rùn)分配時(shí)間，注意稅會(huì)差異
7、年度終了，根據(jù)股東會(huì)決議需向股東分配股利，但未實(shí)際發(fā)放，企業(yè)是否需要代扣代繳個(gè)稅？
8、新公司法明確資本公積可以彌補(bǔ)虧損
9、股東是否可以查閱會(huì)計(jì)憑證？股東拒不繳納出資的，會(huì)喪失股東權(quán)利嗎？
10、股東認(rèn)繳、實(shí)繳出資額要在企業(yè)信用信息平臺(tái)公示
第二部分：企業(yè)常見(jiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與涉稅信息歸集
1、2024年企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
【重點(diǎn)】A采購(gòu)、C付款、B開(kāi)票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？
【重點(diǎn)】A采購(gòu)、C收款、B開(kāi)票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？
【重點(diǎn)】個(gè)人代開(kāi)的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，是否需要代扣代繳個(gè)人所得稅？代扣的個(gè)稅能否稅前扣除？如何保證能夠稅前扣除？實(shí)務(wù)中如何破解？
【重點(diǎn)】公司之間無(wú)償拆借資金，是否要按視同銷(xiāo)售處理？發(fā)票能否稅前扣除？實(shí)務(wù)中如何破解？
【重點(diǎn)】賣(mài)A產(chǎn)品贈(zèng)送B產(chǎn)品，贈(zèng)送的禮品是否按視同銷(xiāo)售處理？發(fā)票能否稅前扣除？
【重點(diǎn)】往來(lái)賬比較大，稅務(wù)局是否會(huì)按轉(zhuǎn)收入處理？是否有視同銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)？
【重點(diǎn)】招聘退休人員返聘按照“工資薪金”申報(bào)個(gè)稅被查，應(yīng)該按“勞務(wù)報(bào)酬”？
【重點(diǎn)】稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)企業(yè)上年年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算，有哪些情況？
【重點(diǎn)】企業(yè)2023年“兩稅”比對(duì)異常，會(huì)帶來(lái)哪些稅收風(fēng)險(xiǎn)？
【重點(diǎn)】系統(tǒng)提示：2023年企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)的工資總額和人數(shù)與本次殘保金申報(bào)的工資總額和人數(shù)不一致？人數(shù)到底是如何確定的？
?2024年社保真正入稅，企業(yè)的用工風(fēng)險(xiǎn)與用工成本分析與規(guī)劃
建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和模型
3.1“發(fā)票比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.2“稅表比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.3“稅稅比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.4“表表比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.5“票表比對(duì)”稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
第三部分：企業(yè)涉稅信息歸集---企業(yè)收入事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查
1、未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間確認(rèn)收入風(fēng)險(xiǎn)
【重點(diǎn)】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對(duì)與證據(jù)鏈管理
2、企業(yè)取得政府補(bǔ)助的稅務(wù)處理
【重點(diǎn)】征稅收入或不征稅收入的選擇及后續(xù)管理操作指南設(shè)計(jì)
3、關(guān)聯(lián)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計(jì)利息收入風(fēng)險(xiǎn)
【重點(diǎn)】關(guān)聯(lián)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控
4、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)
【重點(diǎn)】收入明顯偏低是否會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整？如何調(diào)整？
第四部分：企業(yè)涉稅信息歸集---企業(yè)扣除事項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查?
1、企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
2、不符合稅法規(guī)定的捐贈(zèng)支出在稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)
3、會(huì)議費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)
4、勞保費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險(xiǎn)
5、企業(yè)稅前扣除應(yīng)由個(gè)人或其他單位負(fù)擔(dān)費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)
6、研發(fā)費(fèi)用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
7、資產(chǎn)損失未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險(xiǎn)
8、固定資產(chǎn)一次性扣除相關(guān)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與控制
9、廣告宣傳費(fèi)的相關(guān)涉稅風(fēng)險(xiǎn)與控制
10、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定不符合規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)
注：課程涵蓋不限于大綱所列內(nèi)容，內(nèi)容講解順序以授課老師現(xiàn)場(chǎng)課為準(zhǔn)。

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