社保入稅后的財稅新政落地實操與調(diào)基風險規(guī)避

社保入稅后的財稅新政落地實操與調(diào)基風險規(guī)避

【課程背景】
隨著社保入稅模式在全國啟動、企業(yè)的“業(yè)財稅保法”融合被推到了制高點；
隨著金四啟動對非稅收入的重點監(jiān)管，社保合規(guī)不再是目標，而是底線；
社保基數(shù)調(diào)整，同時關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金中央調(diào)劑、增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、殘保金等基數(shù)申報風險；
社保基數(shù)調(diào)整及審查，成為部門統(tǒng)籌、數(shù)據(jù)互聯(lián)中的重中之重。人力資源和社會保障局、稅務總局 、醫(yī)療保障局、住房公積金管理中心等部門對于社?；鶖?shù)高度關(guān)注，按照“ 信息共享、一步辦理”的原則， 各項社會保險與住房公積金繳費工資的關(guān)聯(lián)申報工作，已經(jīng)拉開序幕，企業(yè)正處于關(guān)鍵的窗口調(diào)整期。
與此同時，社保相關(guān)的財稅新政風起云涌，合同、社保、個稅、發(fā)票、所得稅、增值稅稽查等征管實操中的財稅疑難問題，為企業(yè)財務帶來挑戰(zhàn)，也同時帶來業(yè)務重塑及智能化轉(zhuǎn)型的契機。
本課程助力企業(yè)順利接軌社保合規(guī)時代，助力財務人員全面接軌最新稅保實操技能， 洞悉數(shù)據(jù)背后的底層邏輯， 提升“以數(shù)治稅”、“化解社保壓力”的運維能力，在防范個稅、社保關(guān)聯(lián)風險的同時重塑業(yè)務、成為事先能運維，事中能協(xié)調(diào) 事后能復盤提升的創(chuàng)新型高級管理人才。，

【課程收益】
1、掌握稅保融合落地實操技能，接軌最新專業(yè)政策，突出職業(yè)優(yōu)勢價值
2、識別社?；鶖?shù)調(diào)整風險，規(guī)避關(guān)聯(lián)財稅風險
3、洞悉最新政策對企業(yè)的影響，截斷涉稅、涉保關(guān)聯(lián)風險
4、抓住合規(guī)調(diào)整窗口期，最大限度的爭取紅利價值。

【課程大綱】
模塊一、?社保入稅后的財稅新政及疑難問題實操
一、社保入稅后的財稅新政

1、增值稅發(fā)票及人工費結(jié)算涉稅票據(jù)新規(guī)
2、核定征收個人所得稅與社保公積金的風險關(guān)聯(lián)
3、調(diào)整個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)個人所得稅的新規(guī)
4 、個稅扣除風險及關(guān)聯(lián)風險新規(guī)（1）嬰幼兒照護費的不當處理
（2）大病醫(yī)療的不當處理及涉稅案
（3）“6萬+7項專項附加扣除”隨同經(jīng)營所得扣除---如何正當操作，減稅1W？
（4） 多處、多次年終獎如何處理？
5、企業(yè)所得稅與個稅、社保、公積金的關(guān)聯(lián)新政
二、社保入稅后的疑難問題實操
1、新征收模式下，使用實習學生、超齡雇傭、小時工、兼職工等特殊用工是否納入企業(yè)單方繳費基數(shù)？
2、社保繳費基數(shù)、住房公積金和個稅的金額是否要統(tǒng)一起來？
3、社保入稅大環(huán)境下勞動監(jiān)察、社?；?、稅務稽查有哪些新變化 ？
4、員工簽署“放棄社保協(xié)議”又 “秋后算賬”在法院判例上有何新變化？
三、金四實時監(jiān)控系統(tǒng)運作下的個稅及社保非稅業(yè)務的風險案例
1、電子底賬庫“稅保”預警風險管理模型風險應對清單
2、綜合畫像的不同類型“稅保”的風險案例提示
3、納稅人“稅?！倍悇兆R別風險預警值計算風險級別清單
4、金四風險下“稅?！鳖A警、整改、約談、稽查應對特點
模塊二、“金四”試點下哪些行為容易引發(fā)社?；?， 如何自查化解
一、社保繳納不實的風險及化解
1、社保開戶率不足的風險
（1）未全員開戶繳納社保
（2）欠繳、斷繳
2、社保繳費基數(shù)不足的風險及化解
（1）按最低基數(shù)繳納稅社保
（2）以現(xiàn)金發(fā)放工資不繳納社保
（3）以補貼福利獎勵不繳納社保
3、以各種借口不繳納社保的風險及化解
（1）試用期不繳納社保
（2）不簽合同不繳納社保
（3）拒接收人事檔案不繳社保
二、濫用勞務派遣、勞務外包風險及化解
三、社保欠繳、勞動爭議
四、涉嫌社保違法風險及化解
1、掛靠社保
2、代繳社保
3、騙取生育津貼
五、被舉報的風險及化解
1、以發(fā)票報工資
2、強制員工放棄社保
3、偽造變造社會保險登記

模塊三 社保入稅后調(diào)基的核心難點問題及申報實操
1、什么是“社保調(diào)基”？
2、為什么要調(diào)基？調(diào)基面臨哪些風險？
3、社?；鶖?shù)確認的依據(jù)是什么？
（1）社?；鶖?shù)確認的核心文件是什么？
（2）一直按最低基數(shù)繳納社保，今年調(diào)基怎么辦？
（3）社?；鶖?shù)按底薪申報，不申報提成的話， 會不會被稽核補差？
（4）差旅補貼、工齡津貼、伙食津貼、保密津貼、高溫津貼、加班費、疫情津補貼、其他補貼項等，是否屬于核定基數(shù)？
（5）新員工、待崗員工、離退員工、辭退員工、病假員工、工傷工亡員工、核定基數(shù)的數(shù)據(jù)風險如何處理？
（6）生育津貼高于工資的部分，是否要計入基數(shù)？是否扣個稅？
（7）合同簽定工資與試用期工資不一樣，如何處理？
（8）母子公司互調(diào)工作，兩處都發(fā)工資和獎金，如何申報基數(shù)？
（9）年終獎做入12月份賬目，實際發(fā)放是次年，需要計入哪年的社?；鶖?shù) ？
（10）外籍參加社會保險是否強制
（11）社保人數(shù)≠公積金人數(shù)怎么辦？
（12）社?；鶖?shù)≠公積金基數(shù)怎么辦？
（13）只有公積金，沒有社保和個稅，申報有影響嗎？
（14）個稅、社保和公積金系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)了沒有？
（15）申報社?；鶖?shù)是先做增減員，還是先申報基數(shù)？
（16）申報時，是否對月平均工資做上下限限制？
（17）核定時，是否按照本市“五險一金”上下限規(guī)定分別核定繳費基數(shù)？
（18）低于職工養(yǎng)老保險繳費下限的，如何申報繳費基數(shù)？
（19）社保繳費工資申報操作流程
（20）公積金繳費工資申報操作流程
4、社保基數(shù)上調(diào)，到手錢變多還是變少了？
5、社保調(diào)基申報的規(guī)則是什么？
6、社保入稅后調(diào)基，企業(yè)迎來哪些稅局風險 ？
7、社保“問題戶”如何化解風險？
8、數(shù)字化時代下企業(yè)人力資源危機管理-社保的風險內(nèi)控常態(tài)化防范
9、最低工資什么時候調(diào)整？能否用最低工資繳納五險一金？
（1）哪些項目不作為最低工資標準的組成部分，用人單位應按規(guī)定另行支付？
（2）實行計件工資形式的企業(yè)如何執(zhí)行最低工資標準？
（3）勞動者未完成勞動合同中約定勞動定額或承包任務的情況下，用人單位是否可低于最低工資標準支付勞動者工資？
（4）因生產(chǎn)經(jīng)營困難確需以最低工資標準支付全體勞動者或部分崗位勞動者工資的，如何無風險處理？
10、五險一金合并申報有何風險？
11、延長階段性減免企業(yè)社會保險費政策實施期限的問題
12、殘保金疑難問題及解決技巧

模塊四 “金稅四期+稅保聯(lián)動”模式下10類高風險個稅社保合同的協(xié)同管控
一、勞動合同、勞務合同、經(jīng)營所得類合同的個稅社保發(fā)票協(xié)同管控
1、事實勞動合同認定及工傷、工亡連帶認定
2、勞務報酬合同與經(jīng)營所得類合同有何區(qū)別？
3、發(fā)票報銷風險
（1）員工代開發(fā)票入賬風險處理
（2）相關(guān)自然人代開發(fā)票入賬風險處理
二、集團內(nèi)員工借調(diào)合同的個稅社保發(fā)票協(xié)同管控
1、集團內(nèi)員工借調(diào)應否開票？如何開票？
2、差旅費與業(yè)務招待費發(fā)票入賬風險處理
3、兩處以上工資、年終獎及兩處以上社保的處理
4、掛靠社保的管控風險及刑責
三、公司集體福利、個人福利正當理由及處理技巧
1、哪些特定業(yè)務中“班車”、“洗發(fā)水”“食堂”均可抵扣進項稅？
2、蛋糕怎么吃與個稅、社保、公積金無關(guān)？
3、衣服怎么發(fā)不交個稅、社保、公積金？
四、特殊合同、協(xié)議、用工的個稅社保發(fā)票協(xié)同管控
1、勞動仲裁的個稅社保發(fā)票協(xié)同管控
2、離職、停薪留職、長期病假、“兩不找人員”的個稅社保發(fā)票協(xié)同管控
3、內(nèi)退、減員增效的個稅社保發(fā)票協(xié)同管控
4、退休的個稅社保發(fā)票協(xié)同管控
5、退休返聘的個稅社保發(fā)票協(xié)同管控
6、女工三期及生育津貼的個稅社保發(fā)票協(xié)同管控
7、工傷、工亡的個稅社保發(fā)票協(xié)同管控
五、勞務派遣與勞務外包、代加工合同的財稅票協(xié)同管控?
1、合同條款的本質(zhì)區(qū)別
2、開票項目、計稅方法、稅率征收率的區(qū)別
3、風險特征及規(guī)避方法
六、農(nóng)民工工資、、個稅、社保風險的協(xié)同管控?
1、按月工資的財稅票協(xié)同管控
2、總包代發(fā)農(nóng)民工工資專戶
3、農(nóng)民工工資及社保應由哪方負擔？
（1）建設(shè)方風險及協(xié)同管控
（2）總包、分包風險及協(xié)同管控
（3）勞務公司風險及協(xié)同管控
（4）項目經(jīng)理（工頭）風險及協(xié)同管控
七、靈活用工人員的財稅票協(xié)同管控
1、 靈活用工人員 用工協(xié)議避險處理
2、靈活用工人員 發(fā)票協(xié)同管控
3、靈活用工人員 個稅及發(fā)票證據(jù)鏈的協(xié)同管控
4、靈活用工平臺的財稅票協(xié)同管控
八、股權(quán)類交易的財稅票協(xié)同管控
1、持股平臺風險及調(diào)整規(guī)避
2、利股紅風險及調(diào)整規(guī)避
3、對賭風險及調(diào)整規(guī)避
九、專業(yè)作業(yè)類交易的財稅票風險及規(guī)避
1、建安掛靠交易財稅票風險及規(guī)避
2、商業(yè)實質(zhì)的財稅票風險及規(guī)避
3、稅目調(diào)整的的財稅票風險及規(guī)避
十、年金合同、受益計劃、商業(yè)保險合同財稅票風險及規(guī)避
1、年金的財稅票風險及規(guī)避
2、受益計劃合同財稅票風險及規(guī)避
3、商業(yè)保險合同財稅票風險及規(guī)避
模塊五 社?；I劃方案落地實操及爭議解決技巧
1、社?；I劃方案落地實操方案
2、勞動監(jiān)察及爭議解決技巧
現(xiàn)場答疑

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