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最新年度匯算清繳新政實(shí)操及申報(bào)通關(guān)詳細(xì)內(nèi)容

最新年度匯算清繳新政實(shí)操及申報(bào)通關(guān)

最新年度匯算清繳新政實(shí)操及申報(bào)通關(guān)
【課程背景】
隨著數(shù)電和金四的運(yùn)行，確認(rèn)式申報(bào)、智慧稽查、新電服、新電局接連登上了財(cái)稅舞臺(tái)，
這使得被譽(yù)為“稅種之王”的企業(yè)所得稅格外引人關(guān)注，因?yàn)槠髽I(yè)匯算清繳基本覆蓋其他所有稅費(fèi)的“清繳”，其A類年表的確認(rèn)、申報(bào)、溝通，極具挑戰(zhàn)，要求財(cái)務(wù)人員適應(yīng)精細(xì)化稅務(wù)管理的新要求，并提前布局、在合規(guī)處理、納稅規(guī)劃、有效反饋等各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域展現(xiàn)專業(yè)處理水準(zhǔn)，以避免將年終申報(bào)演化成一場(chǎng)稅務(wù)稽查的被動(dòng)局面。
本課程將針對(duì)最新匯算清繳實(shí)務(wù)，以“預(yù)警式”實(shí)操難點(diǎn)、重點(diǎn)為導(dǎo)向，以“說理式”匯算清繳實(shí)務(wù)為填報(bào)案例，為財(cái)稅人員場(chǎng)景式深度展現(xiàn)匯算清繳表的填報(bào)規(guī)范、稅企差異的有效處理、以及優(yōu)惠實(shí)操的安全落地。

【課程收益】
知己知彼---熟悉申報(bào)新政、落實(shí)優(yōu)惠實(shí)操，掌握申報(bào)預(yù)警稽查重點(diǎn)，；
精準(zhǔn)處理---掌握口徑異同，有效處理“稅稅差異、稅會(huì)差異、稅保差異、稅費(fèi)差異”；
以案說法---通曉實(shí)操案例要點(diǎn)，舉一反三，掌握與稅局高效溝通要點(diǎn)；
釜底抽薪---洞察稅務(wù)稽查手段及重點(diǎn)，掌握稅務(wù)稽查化解精髓。

【課程大綱】
模塊一匯算清繳新政梳理及預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)化解
1. 匯算清繳新政預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及化解途徑
2. 增值稅數(shù)電開票試點(diǎn)全面收官，“數(shù)電+新電局”預(yù)警案例解析
3. 社保經(jīng)辦條例實(shí)施落地或?qū)⒁l(fā) “金稅四期+社保聯(lián)動(dòng)”的稽查風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
4. 小微普惠在匯算清繳時(shí)如何準(zhǔn)確計(jì)算填報(bào)優(yōu)惠相關(guān)指標(biāo)
5. “三加優(yōu)惠”加計(jì)扣除、加速折舊、加計(jì)抵減應(yīng)享盡享及風(fēng)險(xiǎn)排查
6 . 政府補(bǔ)助、損失扣除的增值稅、所得稅實(shí)務(wù)應(yīng)用
模塊二匯算清繳申報(bào)實(shí)操及通關(guān)案例
一、收入類---申報(bào)表填報(bào)的實(shí)操及通關(guān)案例
1、收入、免稅收入、不征稅收入、視同銷售收入的預(yù)警點(diǎn)、稅會(huì)差異點(diǎn)及申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避案例
2. 未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入，如何進(jìn)行納稅調(diào)整，如何納稅籌劃？
3. 發(fā)生銷售折讓、折扣、返利、退回的稅會(huì)差異調(diào)整、發(fā)票開具以及報(bào)表填報(bào)案例
二、扣除類---申報(bào)表填報(bào)的實(shí)操及通關(guān)案例
1、人力成本---職工薪酬、三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、五險(xiǎn)二金、辭退、工傷在稅前扣除的風(fēng)控及申報(bào)案例
2、辦公、招待、差旅、會(huì)議等費(fèi)用在稅前扣除的風(fēng)控及申報(bào)案例
3、債務(wù)、利息、準(zhǔn)備、損失在稅前扣除時(shí)的風(fēng)控及申報(bào)案例
4、廣宣費(fèi)、公益性捐贈(zèng)在稅前扣除時(shí)的風(fēng)控及申報(bào)案例
5、預(yù)提、折舊、攤銷、跨期調(diào)整風(fēng)控及申報(bào)案例
三、優(yōu)惠類---申報(bào)表填報(bào)的實(shí)操及通關(guān)案例
1、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除實(shí)操避坑及申報(bào)通關(guān)案例
2、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的計(jì)算方法與相關(guān)稅收優(yōu)惠運(yùn)用
3、高新技術(shù)企業(yè)、中小科技企業(yè)指標(biāo)計(jì)算口徑避坑指引及申報(bào)通關(guān)案例
4、小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠的口徑計(jì)算及申報(bào)實(shí)務(wù)操作
5、專用設(shè)備享受稅額抵免應(yīng)注意哪些問題？企業(yè)自行計(jì)算的稅額抵免金額是否正確
6、區(qū)域優(yōu)惠、稅收洼地最新風(fēng)險(xiǎn)提示
四、特殊事項(xiàng)納稅調(diào)整避坑及申報(bào)通關(guān)案例
1、新《公司法》波及下的“3年調(diào)整+5年實(shí)繳” 調(diào)整避坑及申報(bào)通關(guān)案例
2、新《公司法》波及下的實(shí)收資本補(bǔ)虧調(diào)整避坑及申報(bào)通關(guān)案例
3、居民企業(yè)減資、撤資、定分定投、先分后投、先增再減、股息紅利免稅調(diào)整避坑及申報(bào)通關(guān)案例
4、商業(yè)保理?yè)p失調(diào)整及申報(bào)通關(guān)案例
5、網(wǎng)絡(luò)小貸、電商特殊事項(xiàng)納稅調(diào)整及申報(bào)通關(guān)案例
6、合伙企業(yè)、持股平臺(tái)關(guān)聯(lián)企業(yè)所得稅匯算清繳的風(fēng)險(xiǎn)解除
7、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)總分支機(jī)構(gòu)匯算清繳基本規(guī)范申報(bào)案例
8、建安企業(yè)匯繳特殊事項(xiàng)納稅調(diào)整及申報(bào)通關(guān)案例
9、房匯繳特殊事項(xiàng)納稅調(diào)整及申報(bào)通關(guān)案例
模塊三、匯算清繳風(fēng)險(xiǎn)“早發(fā)現(xiàn)”、歷史遺留問題“早解決”
一、企業(yè)所得稅匯算清繳稅務(wù)稽查重點(diǎn) ：憑證問題
1、有沒有的問題、是否充分相關(guān)的問題、能否替代的問題
2、跨年憑證、跨境憑證、跨公司集團(tuán)內(nèi)部憑證、共同憑證分割、上下游發(fā)票協(xié)查風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避
二、企業(yè)所得稅匯算清繳稅務(wù)稽查重點(diǎn) ：指標(biāo)異常事先知道
1、發(fā)票指標(biāo)異常早知道
2、申報(bào)指標(biāo)異常早知道
3、稅、保、費(fèi)勾稽指標(biāo)異常早知道
4、預(yù)繳錯(cuò)誤的調(diào)整與補(bǔ)救
5、企業(yè)稅務(wù)數(shù)字賬戶被自然人票夾關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn)防控策略
6、空殼分子公司的實(shí)質(zhì)性經(jīng)營(yíng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防控策略
三、歷史遺留問題“早解決”
1、“其他應(yīng)付款”無(wú)法支付的三個(gè)安全銷賬方案
2、留存收益過大的四大解決途徑
3、資本公積、留存收益轉(zhuǎn)增資本的正確處理
4、營(yíng)業(yè)外收入的涉稅問題梳理及解決措施
5、庫(kù)存賬實(shí)不符的問題梳理及解決措施
6、債轉(zhuǎn)股、非貨幣資產(chǎn)出資、技術(shù)增資行為引發(fā)的個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、增值稅危機(jī)處理
7、涉嫌偷稅、虛開業(yè)務(wù)的妥善解決及法律責(zé)任的擺脫
8、抽逃出資行為公司法與稅法協(xié)同風(fēng)控
9、簡(jiǎn)易注銷埋隱患，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控有哪些策略？
【現(xiàn)場(chǎng)答疑】

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