修煉內(nèi)功，從財報中識別與解決N個涉稅風(fēng)險


《修煉內(nèi)功，從財報中識別與解決N個涉稅風(fēng)險》
【課程背景】
眾所周知，財務(wù)報表是企業(yè)涉稅的數(shù)據(jù)風(fēng)險源，企業(yè)財務(wù)報表，以及其與納稅申報表之間的大數(shù)據(jù)比對，歷來是引發(fā)稅務(wù)稽查的導(dǎo)火索。如何讓財務(wù)人員預(yù)先掌握預(yù)警風(fēng)險，做好日常自查及糾偏工作，成為解除稽查風(fēng)險的關(guān)鍵。
修煉內(nèi)功，才能從財報中識別與解決N個涉稅風(fēng)險
【課程收益】
本場培訓(xùn)，從稅局稽查的視角，通過對申報表、財務(wù)報表中的重點(diǎn)項目數(shù)據(jù)關(guān)系的透析，全面梳理財報與各個稅種申報表的鏈接關(guān)系，及涉稅風(fēng)險點(diǎn)，深度剖析各個業(yè)務(wù)處理及稅種涉稅風(fēng)險的實質(zhì)，并提供有效的發(fā)現(xiàn)及規(guī)避企業(yè)涉稅風(fēng)險的辦法。
【培訓(xùn)對象】
財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合規(guī)總監(jiān)等財務(wù)主管人員；
企業(yè)會計、出納、行政部門業(yè)務(wù)骨干。
事務(wù)所、咨詢公司同業(yè)人員
【培訓(xùn)時間、地點(diǎn)】

【課程大綱】
模塊一 最新數(shù)據(jù)風(fēng)險導(dǎo)向管控及稽查態(tài)勢精講
1、國家稅務(wù)總局督查公告點(diǎn)名18個省
2、國常會總理點(diǎn)名偷逃稅等違法違規(guī)案件
3、明星、帶貨主播天價補(bǔ)稅加滯罰款
4、合伙、個獨(dú)權(quán)益性投資轉(zhuǎn)讓取消核定征收
5、金稅四期大數(shù)據(jù)嚴(yán)控日漸常態(tài)化
6、“智慧稽查”3.0版正式上線
7、全電發(fā)票、電子專票、總局發(fā)票底賬庫繪制企業(yè)綜合畫像
8、“一戶式精準(zhǔn)風(fēng)險推送+雙隨機(jī)一公開”稽查態(tài)勢形成
模塊二、企業(yè)涉稅數(shù)據(jù)風(fēng)險源---從財報中識別與解決N個涉稅風(fēng)險
1、資產(chǎn)負(fù)債表主要項目 異常數(shù)據(jù)涉稅風(fēng)險識別與解決
（1）資產(chǎn)主要項目 異常數(shù)據(jù)涉稅風(fēng)險識別與解決
1）貨幣資金、公私互轉(zhuǎn)及企業(yè)所得稅前扣除、個稅、增值稅關(guān)聯(lián)涉稅風(fēng)險識別與解決
2）應(yīng)收款項負(fù)數(shù)、對沖及虛開票、未開票關(guān)聯(lián)涉稅風(fēng)險識別與解決
3）存貨庫存、監(jiān)盤異常、周轉(zhuǎn)異常、補(bǔ)稅風(fēng)險識別與解決
4）在建工程轉(zhuǎn)固、固定資產(chǎn)折舊、修理維護(hù)補(bǔ)稅風(fēng)險識別與解決
5）固定資產(chǎn)—不動產(chǎn)及投資性房地產(chǎn)涉及房產(chǎn)稅、所得稅、增值稅數(shù)據(jù)風(fēng)險識別與解決
6）長期股權(quán)投資及股轉(zhuǎn)、撤資、清算、損失涉稅風(fēng)險識別與解決
7）金融資產(chǎn)關(guān)聯(lián)增值稅、所得稅數(shù)據(jù)涉稅風(fēng)險識別與解決
8）長期待攤費(fèi)用涉稅風(fēng)險識別與解決

（2）負(fù)債主要項目異常數(shù)據(jù)涉稅風(fēng)險識別與解決
1）統(tǒng)借統(tǒng)還異常數(shù)據(jù)涉稅風(fēng)險識別與解決
2）無息借款異常數(shù)據(jù)涉稅風(fēng)險識別與解決
3）委托貸款異常數(shù)據(jù)涉稅風(fēng)險識別與解決
4）借款用途及稅前無關(guān)支出預(yù)警
5）應(yīng)付職薪、福利、股權(quán)激勵風(fēng)險識別與解決
6）應(yīng)付賬款、合同負(fù)債、預(yù)收賬款涉稅風(fēng)險識別與解決
（3）所有者權(quán)益涉稅風(fēng)險識別與解決
1）不公允增資涉稅風(fēng)險識別與解決
2）明股實債涉稅風(fēng)險識別與解決
3）股轉(zhuǎn)價格畸低無正當(dāng)理由
4）個人股東轉(zhuǎn)股涉稅風(fēng)險識別與解決
4）特殊重組涉稅風(fēng)險識別與解決
5）資金類賬簿印花稅異常數(shù)據(jù)預(yù)警
2、利潤表主要項目 異常數(shù)據(jù)涉稅風(fēng)險識別與解決
1）主營業(yè)務(wù)收入、毛利率異常數(shù)據(jù)涉稅風(fēng)險識別與解決
2）政府補(bǔ)貼、其他收益異常數(shù)據(jù)涉稅風(fēng)險識別與解決
3）研發(fā)費(fèi)用加計扣除涉稅風(fēng)險識別與解決
4）廣宣費(fèi)、業(yè)招費(fèi)涉稅風(fēng)險識別與解決
5）工作服費(fèi)用化涉稅風(fēng)險識別與解決
3、現(xiàn)金流量表主要項目涉稅風(fēng)險識別與解決
1）資金流異常涉稅風(fēng)險識別與解決
2）收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金流與開票率、申報率的涉稅風(fēng)險識別與解決
3）購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金與進(jìn)項抵扣及加計抵減、留抵退稅的涉稅風(fēng)險識別與解決
4）支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金如投資未按期到位的風(fēng)險識別與解決

模塊三、財務(wù)報表與納稅申報表之間勾稽關(guān)系的涉稅風(fēng)險識別與解決
1、財報與增值稅、消費(fèi)稅與城教稅費(fèi)合并申報表的關(guān)聯(lián)風(fēng)險識別與解決
（1）、利潤表收入與增值稅收入、消費(fèi)稅收入、所得稅收入、土增稅收入不一致的風(fēng)險及責(zé)任擺脫
（2）“未開票收入”為負(fù)數(shù)疑似賣票通道的風(fēng)險識別與解決
（3）城建稅、教育費(fèi)附加偏離增值稅、消費(fèi)稅的10大特殊情況及稽查案例
（4）原小規(guī)模時期取得的專票抵扣進(jìn)項稅額的風(fēng)險識別與解決
（5） ”23b異常憑證轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額“ 的填報識別與解決
（6）票表比對、表表比對、稅表比對的風(fēng)險識別與解決

2、財報與企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表、匯算申報表 關(guān)聯(lián)風(fēng)險識別與解決
（1）財產(chǎn)損失填報的關(guān)聯(lián)風(fēng)險識別與解決
（2）視同銷售填報的關(guān)聯(lián)風(fēng)險識別與解決
（3）免稅收入、不征稅收入關(guān)聯(lián)風(fēng)險 識別與解決
（4）關(guān)聯(lián)交易—虧損轉(zhuǎn)移、利息租金填報的關(guān)聯(lián)風(fēng)險識別與解決
（5）不按權(quán)責(zé)發(fā)生制關(guān)聯(lián)風(fēng)險識別與解決

模塊四：歷史數(shù)據(jù)會說話，棘手歷史遺留問題的化解策略
1、認(rèn)繳資本不到賬引發(fā)的借款利息稅前扣除，其他應(yīng)收款及增值稅、個稅問題
2、其他應(yīng)付款單腿賬關(guān)聯(lián)的增值稅、企業(yè)所得稅問題
3、社保歷史欠繳關(guān)聯(lián)企業(yè)所得稅、個稅、增值稅風(fēng)險及未來資金鏈問題

模塊五 大數(shù)據(jù)智能檢測風(fēng)險預(yù)警綜合處理
1、行標(biāo)超限問題
2、總體稅負(fù)異常問題
3、單一稅種稅負(fù)異常問題
4、防范虛開與責(zé)任擺脫方法
5、60項核心指標(biāo)自查自糾
現(xiàn)場答疑

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