企業(yè)財務(wù)報表分析與風(fēng)險管理

企業(yè)財務(wù)報表分析與風(fēng)險管理

課程背景：

財務(wù)報表就是企業(yè)的“聽診器”,在密密麻麻的數(shù)據(jù)背后所包含的是企業(yè)經(jīng)營狀況與潛在的風(fēng)險。那該如何從這些大量的財務(wù)數(shù)據(jù)中發(fā)掘出企業(yè)的秘密? 如何透視三大報表來直視企業(yè)所隱藏的玄機(jī)？各種財務(wù)分析方法要怎樣融入日常實戰(zhàn)之中？投資人要如何明察秋毫報表中存在的盈利預(yù)測陷阱？

該課程旨在讓參與培訓(xùn)人員掌握會計三大報表的閱讀和分析，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)財務(wù)信息,從而進(jìn)行分析挖掘及探索。從財務(wù)角度出發(fā),為管理者、決策者和投資人提供信息支持,迅速識別財務(wù)數(shù)據(jù)中可能存在的粉飾和舞弊成份與財務(wù)部建立有效地溝通平臺綜合運(yùn)用財務(wù)報表來分析企業(yè)的營運(yùn)資本,審視企業(yè)存在的弊病。

課程收益：

l?一種思想：一切的管理讓數(shù)據(jù)來檢驗？提升管理水平

l?兩種方法：報表閱讀方法和財務(wù)分析方法

l?三種轉(zhuǎn)變：財務(wù)從核算轉(zhuǎn)向管理、從數(shù)據(jù)導(dǎo)向轉(zhuǎn)變業(yè)務(wù)導(dǎo)向、決策從主觀轉(zhuǎn)向科學(xué)

l?四個工具：利潤分析、應(yīng)收賬款管控、產(chǎn)品盈利分析工具、營運(yùn)資金模型分析工具

l?五種能力：盈利能力、營運(yùn)能力、償債能力、發(fā)展能力、現(xiàn)金能力

公司層面：提升管理人員商業(yè)敏銳度、培養(yǎng)財務(wù)思維、樹立全局觀

個人層面：提升報表閱讀與分析能力、掌握財務(wù)分析的思維。

課程時間：1天，6小時/天。

課程對象：：管理人員、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、財務(wù)人員、審計人員等

課程方式：講師講授 + 數(shù)據(jù)分析+ 案例研討 +講師點(diǎn)評 + 現(xiàn)場咨詢與輔導(dǎo)

課程大綱

第一講：財務(wù)報表分析基礎(chǔ)及邏輯框架

1、?區(qū)分企業(yè)資產(chǎn)、營業(yè)額、利潤及現(xiàn)金之間的關(guān)系

2、?財務(wù)報表閱讀與分析的方法

3、?衡量一個企業(yè)經(jīng)營好壞的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

4、?如何通過三大報表看出潛在風(fēng)險

如：銷售增長一定是好事？？費(fèi)用增加就不好？如何通過三大報表看出經(jīng)營中存在的問題？

5：經(jīng)典案例分析

通過案例來形成系統(tǒng)的分析，從而得出相應(yīng)的結(jié)果。

第二講：利潤表解讀——剖析企業(yè)盈利質(zhì)量

1、?閱讀利潤表基本方法與技巧

2、?利潤結(jié)構(gòu)來源分析

案例：某企業(yè)利潤表案例分析及三大類六小類利潤來源分析

3、?營業(yè)收入的質(zhì)量分析：產(chǎn)品品種、區(qū)域來源、營銷投入等分析

4、?企業(yè)產(chǎn)品盈利分析：企業(yè)所有產(chǎn)品都是盈利嗎？如何做好產(chǎn)品決策

5、?費(fèi)用質(zhì)量分析：營業(yè)成本構(gòu)成、趨勢分析、各項成本費(fèi)用變動等

6、?利潤質(zhì)量分析：利潤來源分析、產(chǎn)品競爭力分析、現(xiàn)金保障等分析

7、?量本利分析：企業(yè)盈虧平衡點(diǎn)分析、現(xiàn)金平衡點(diǎn)分析、企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險、經(jīng)營安全分析等

8、?衡量企業(yè)盈利的七根戒尺

第三講：資產(chǎn)負(fù)債表的解讀——企業(yè)資產(chǎn)效率及持有風(fēng)險

1、?什么是資產(chǎn)？

討論分析：企業(yè)花錢購買的就是資產(chǎn)嗎？

2、?企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模與資本結(jié)構(gòu)分析?

3、?通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看經(jīng)營戰(zhàn)略

4、?輕資產(chǎn)模式的利弊分析

5、?重資產(chǎn)模式的利弊分析

6、?長期資產(chǎn)對持有的關(guān)鍵

7、?貨款拖延對利潤的影響

8、?應(yīng)收賬款背后的風(fēng)險分析

9、?存貨背后的風(fēng)險分析

10、負(fù)債經(jīng)營優(yōu)劣

11、高負(fù)債等于高風(fēng)險嗎？

12、通過負(fù)債看企業(yè)競爭地位

13、企業(yè)籌資方式的選擇

14、融資與企業(yè)用資匹配

15、資金錯配帶來的風(fēng)險

16、企業(yè)營運(yùn)資金效率分析

第四講：現(xiàn)金流量表解讀——管理企業(yè)現(xiàn)金風(fēng)險

1、?企業(yè)的失敗是沒有盈利？

2、?企業(yè)的現(xiàn)金越多越好嗎？

3、?現(xiàn)金到底持有多少才安全

4、?企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流與企業(yè)模式

5、?哪些類似的企業(yè)現(xiàn)金流充沛

6、?現(xiàn)金流量表構(gòu)成要素及結(jié)構(gòu)原理

7、?經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析

8、?投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析

9、?籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析

10、現(xiàn)金流量與企業(yè)經(jīng)營管理分析:管理四象限模型分析

11、企業(yè)現(xiàn)金償債能力分析

第五講：財務(wù)分析綜合運(yùn)用

一、財務(wù)分析的方法

二、財務(wù)分析的步驟

三、財務(wù)分析的案列

課程總結(jié)與答疑

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