企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程的稅務(wù)合規(guī)性管控

以數(shù)治稅下企業(yè)財(cái)稅合規(guī)管理
深度解析新政，輕松應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)
「課程介紹」
當(dāng)前在以數(shù)治稅背景下，企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明，稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險(xiǎn)逐年增加；同時(shí)新《公司法》、新修訂的《會(huì)計(jì)法》、《發(fā)票管理辦法》等新政密集出臺(tái)，企業(yè)的每個(gè)運(yùn)營(yíng)環(huán)節(jié)都存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)前需要財(cái)務(wù)人員不斷提升專業(yè)水平，及時(shí)把握政策變革的前沿動(dòng)向，從經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)前端開始進(jìn)行涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控，推動(dòng)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展！
課程通過(guò)深入剖析大數(shù)據(jù)時(shí)代、金稅四期環(huán)境下我國(guó)最新稅收政策法規(guī)，從企業(yè)籌辦期、采購(gòu)與銷售營(yíng)銷環(huán)節(jié)的日常業(yè)務(wù)涉稅案例，結(jié)合財(cái)務(wù)人員常見(jiàn)的誤區(qū)與盲區(qū)，引導(dǎo)學(xué)員快速融入到企業(yè)具體業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的涉稅管控角色中，積極快進(jìn)日常業(yè)務(wù)流程的經(jīng)營(yíng)操作，合規(guī)合法進(jìn)行稅收籌劃。
「課程收益」
形勢(shì)研判：把握國(guó)家最新政策法規(guī)給企業(yè)與會(huì)計(jì)人員帶來(lái)的影響
提升技能：新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅收法規(guī)緊密結(jié)合，融合知識(shí)點(diǎn)斷層
瓶頸突破：掌握如何從政策中找答案、找依據(jù)、找方向！
風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)救：重新認(rèn)識(shí)日常經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)涉及的不同稅種、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)常態(tài)化的管理與應(yīng)對(duì)。
納稅籌劃：杜絕野蠻粗暴籌劃，合法合規(guī)享受政策紅利
「課程對(duì)象」企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員、稅務(wù)人員等
「講師介紹」郝卯花老師：中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、美國(guó)注冊(cè)管理會(huì)計(jì)師、高級(jí)會(huì)計(jì)師；28年企業(yè)財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)；擔(dān)任知名企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所與稅務(wù)師事務(wù)所合伙人；大型國(guó)央企、上市公司、知名培訓(xùn)機(jī)構(gòu)特聘財(cái)稅講師。
「課程內(nèi)容」
一、以數(shù)治稅背景下，企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境？
監(jiān)管案例：大數(shù)據(jù)如何對(duì)上下游涉稅風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行采集與預(yù)警管理？如何跨稅種查稅？
【10個(gè)案例分析】虛假空殼公司、少交社保、稅負(fù)率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯(cuò)誤、常虧不倒、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等。
全面推行：全面數(shù)字化電子發(fā)票試點(diǎn)全國(guó)推廣，盤點(diǎn)背后的底層邏輯；
電子發(fā)票的取得、審核、查重、鑒偽、存檔全流程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
全電發(fā)票（數(shù)電票）“以數(shù)控稅”背后的底層邏輯——確認(rèn)式申報(bào)試點(diǎn)
二、近年最新政策法規(guī)解讀
新《公司法》、新《發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》、新《會(huì)計(jì)法》修訂的重大變化與應(yīng)對(duì)
2. 近年最新稅收政策匯兌
小微普惠：如何準(zhǔn)確計(jì)算相關(guān)指標(biāo)？為何某地稅局不認(rèn)可280萬(wàn)的應(yīng)納稅所得額？
加速折舊：你在用稅法思維做賬嗎？梳理一次性扣除的4大風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
加計(jì)扣除：厘清“加計(jì)抵減”與“加計(jì)扣除”，對(duì)損益的影響如何？
留抵退稅：是否交企業(yè)所得稅？附加稅如何處理？財(cái)政部會(huì)計(jì)司最新會(huì)計(jì)處理規(guī)定。
科技優(yōu)惠：集成電路、工業(yè)母機(jī)企業(yè)、軟件產(chǎn)業(yè)所得稅減免優(yōu)惠
集團(tuán)資金：三種模式下的集團(tuán)資金劃拔，增值稅、企業(yè)所得稅、印花稅處理大不同！
其他優(yōu)惠：鐵路債券利息、社保費(fèi)率降低、殘保金優(yōu)惠、車輛購(gòu)置稅、三代手續(xù)費(fèi)等
以數(shù)治稅背景下，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如何進(jìn)行操作、籌劃與稅務(wù)運(yùn)作?
（一）企業(yè)籌建期間的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃
稅法與會(huì)計(jì)角度分析：籌建期間的界定與開辦費(fèi)稅前扣除時(shí)間的稅會(huì)差異
新《公司法》下，章程約定事項(xiàng)的涉稅問(wèn)題
選擇股東身份、股東出資方式、出資時(shí)間、公司組織架構(gòu)、分配模式的涉稅問(wèn)題
【多家上市公司案例】股權(quán)架構(gòu)搭建與納稅籌劃
簡(jiǎn)易程序注銷，債務(wù)承諾不實(shí)責(zé)任，股東承擔(dān)連帶責(zé)任
注冊(cè)資本5年實(shí)繳制，存量公司“3+5”破局的五大妙招
資本充實(shí)原則：瑕疵出資、抽逃出資、加速到期
橫向法人人格否認(rèn) — 稅務(wù)責(zé)任橫向穿透
報(bào)稅提示：籌建期間業(yè)務(wù)招待費(fèi)不能直接按實(shí)際發(fā)生額的60%扣除？
籌建期，小規(guī)模納稅人期間取得專用發(fā)票如何才能進(jìn)行抵扣？
用工環(huán)節(jié)的涉稅問(wèn)題
臨時(shí)工兩種不同用工模式下的籌劃方法、勞務(wù)報(bào)酬、勞務(wù)派遣用工、勞務(wù)外包的風(fēng)險(xiǎn)
企業(yè)組織員工集體旅游，已代扣個(gè)稅，費(fèi)用能否稅前扣除？
為員工發(fā)放過(guò)節(jié)福利（自產(chǎn)與外購(gòu)）的會(huì)計(jì)、增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅處理
統(tǒng)一為員工制作工作服并要求工作時(shí)統(tǒng)一著裝發(fā)生的費(fèi)用是勞保費(fèi)？福利費(fèi)？辦公費(fèi)？
保險(xiǎn)費(fèi)（人、財(cái)、責(zé)任險(xiǎn)、團(tuán)體意外險(xiǎn)、補(bǔ)充險(xiǎn)能否稅前扣除問(wèn)題）
（二）企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃
1. 選擇供應(yīng)商身份：進(jìn)行稅負(fù)平衡、防止走逃失聯(lián)的有效方法
2. 五個(gè)實(shí)務(wù)案例：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣與籌劃技巧
3. 采購(gòu)資產(chǎn)與費(fèi)用環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與證據(jù)鏈管理
1)采購(gòu)取得的各項(xiàng)成本費(fèi)用
票據(jù)的審計(jì)與證據(jù)鏈管理：發(fā)票的實(shí)質(zhì)要件與形式要件
水電費(fèi)：建筑企業(yè)與發(fā)包方共用電表，分割單能否作為稅前扣除憑證？
用車費(fèi)用：?jiǎn)T工開私家車出差，能否為員工報(bào)銷加油費(fèi)？總局2024年最新明確！
稅案：某企業(yè)取得虛開發(fā)票能否在企業(yè)所得稅稅前扣除？
2)采購(gòu)資產(chǎn)類項(xiàng)目的全環(huán)節(jié)稅會(huì)差異與稅前扣除規(guī)定
存貨：取得、發(fā)出、成本結(jié)轉(zhuǎn)、損失稅會(huì)差異處理歸納
固定資產(chǎn)與累計(jì)折舊、無(wú)形資產(chǎn)：加速折舊或攤銷；一次性扣除、時(shí)間、年限、方法與殘值率的稅會(huì)差異
自產(chǎn)產(chǎn)品用于本企業(yè)自建房產(chǎn)，入賬成本如何確定？不得抵扣還是視同銷售？
新租賃準(zhǔn)則下，經(jīng)營(yíng)租賃使用權(quán)資產(chǎn)的稅會(huì)差異
3)跨年發(fā)票的財(cái)稅處理：調(diào)表不調(diào)賬，調(diào)賬不調(diào)表，賬表都不調(diào)？
4） 總局答疑：三流一致的業(yè)務(wù)判斷及稅務(wù)處理
5） 【案例2個(gè)】取得異常憑證，收票方對(duì)下游開具發(fā)票，是否也屬于異常憑證？
6） 兩種業(yè)務(wù)四種收支方式下，違約金的發(fā)票開具與所得稅的稅前扣除
（三）企業(yè)銷售與營(yíng)銷環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)與籌劃
1. 交多少稅——銷售額的確定問(wèn)題
案例：銷售貨物后收取的貨款與客戶延期付款利息，稅率如何確定？開票編碼如何選擇？
2 .案例分析：酒店提供住宿、早餐、洗護(hù)用品、方便面等，混合銷售與兼營(yíng)如何準(zhǔn)確劃分？
3. 【2000年經(jīng)典稅案】開票是否等于付款的司法爭(zhēng)議及解決之道
4. 案例分析：北京某汽車經(jīng)銷商銷售汽車，為何提前繳納了半年的增值稅？
5. 商業(yè)折扣、現(xiàn)金折扣、銷售折讓/退回——企業(yè)所得稅、增值稅、會(huì)計(jì)處理大不同！
6. 關(guān)于買贈(zèng)與組合銷售、積分換購(gòu)、贈(zèng)品：視同銷售的判斷技巧及涉稅風(fēng)險(xiǎn)
7. 贈(zèng)送或自用三種預(yù)付卡業(yè)務(wù)：會(huì)計(jì)處理、發(fā)票的取得、進(jìn)項(xiàng)稅如何抵扣？企業(yè)所得稅何時(shí)稅前扣除？是否需要視同銷售交增值稅或企業(yè)所得稅？
8. 處置使用過(guò)的固定資產(chǎn)全流程，如何入賬？如何交增值稅？如何開發(fā)票？是否繳納印花稅？
印花稅法的最新變化與實(shí)務(wù)中的常見(jiàn)誤區(qū)
1. 印花稅在實(shí)務(wù)的8大誤區(qū)與化解技巧
2. 警惕！某企業(yè)用賬面收入的金額或發(fā)票的金額交了印花稅，交了白交？

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