《企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理》docx

《企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理》
主講：尹立老師
【課程背景】
在全球化和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的今天，企業(yè)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制挑戰(zhàn)不斷增加。從財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性到資金流動(dòng)的安全性，從合規(guī)性要求到舞弊風(fēng)險(xiǎn)的防范，每一個(gè)環(huán)節(jié)都可能成為影響企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的隱患。有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的基石，它們不僅能夠幫助企業(yè)預(yù)防和識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，還能夠在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)提供及時(shí)的應(yīng)對(duì)策略，保障企業(yè)的財(cái)務(wù)安全和業(yè)務(wù)連續(xù)性。
做為財(cái)務(wù)人及管理者，我們有必要全面學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理：
1. 應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的財(cái)務(wù)環(huán)境。隨著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的復(fù)雜性和不確定性增加，企業(yè)必須提高對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理能力，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)波動(dòng)和潛在的財(cái)務(wù)危機(jī)。
2. 增強(qiáng)內(nèi)部控制，提升合規(guī)性。強(qiáng)化內(nèi)部控制體系，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性，避免因違規(guī)操作導(dǎo)致的法律責(zé)任和聲譽(yù)損失。
3. 保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)，防止舞弊。通過(guò)有效的內(nèi)控措施，保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)不受內(nèi)部和外部的欺詐行為侵害。
4. 提高決策質(zhì)量，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠幫助管理層基于更準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息做出決策，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
5. 增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。良好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控體系能夠提升企業(yè)的市場(chǎng)信譽(yù)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。
6. 適應(yīng)監(jiān)管要求，滿足利益相關(guān)者期望。隨著監(jiān)管要求的提高和利益相關(guān)者對(duì)透明度的要求增加，企業(yè)必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理，以滿足各方期望。
參與本次財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理培訓(xùn)，學(xué)員將獲得系統(tǒng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和控制知識(shí)，掌握先進(jìn)的內(nèi)控實(shí)踐技能，為個(gè)人職業(yè)發(fā)展和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提升打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
【課程收益】
1、【精準(zhǔn)分析】從財(cái)務(wù)/審計(jì)/企業(yè)經(jīng)營(yíng)角度對(duì)企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估
2、【管理提升】能夠根據(jù)現(xiàn)狀正確認(rèn)識(shí)和控制風(fēng)險(xiǎn)，做好分析與評(píng)估并采取措施
3、【案例實(shí)操】針對(duì)行業(yè)/企業(yè)現(xiàn)狀，通過(guò)實(shí)際經(jīng)典案例，提出改進(jìn)建議方法
4、【實(shí)際應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、健全內(nèi)控體系、建設(shè)完善內(nèi)部控制管理
5、【工具模板】《內(nèi)部控制制度模板》《資金管理制度》《審批權(quán)限表》《結(jié)賬檢查表》等
【課程對(duì)象】
總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)、內(nèi)控、審計(jì)、業(yè)務(wù)等部門(mén)經(jīng)理及以上人員
【課程時(shí)間】
1- 2天（6小時(shí)/天）
【課程大綱】
第一講：企業(yè)經(jīng)營(yíng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的真正意義與價(jià)值
一、案例導(dǎo)入內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的真正意義與作用
類型一案例分析：某知名公司爆雷事件
類型二案例分析：某公司資金事件
小組討論：案例相同不同之處及問(wèn)題的根源
二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源：“天災(zāi)人禍”
什么是風(fēng)險(xiǎn)管理中的天災(zāi)人禍
小組討論：身邊哪些天災(zāi)人禍，如何應(yīng)對(duì)？
第二講：內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的整體思路
一、風(fēng)險(xiǎn)的概念原理
1風(fēng)險(xiǎn)的基本定義
2、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的五大目標(biāo)
3、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理遵循的四大原則
4、風(fēng)險(xiǎn)管理模型
小組討論：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的7大策略
二、國(guó)央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)管理
中央企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分類及預(yù)警指標(biāo)參考（國(guó)資委）
合規(guī)模型及相關(guān)
案例：瘋狂的“保護(hù)傘”是這樣的
案例：阿里云超級(jí)漏洞事件
合規(guī)、內(nèi)控、風(fēng)險(xiǎn)管理三者關(guān)系
三、搭建內(nèi)控體系整體思路
1企業(yè)的內(nèi)控難點(diǎn)在哪
2實(shí)操中具體關(guān)鍵步驟
內(nèi)控體系框架搭建四分法
復(fù)雜的集團(tuán)化企業(yè)的全面內(nèi)控體系建設(shè)從哪里著手
案例解析如何從根源解決內(nèi)控執(zhí)行問(wèn)題
案例：資金類問(wèn)題
案例：集團(tuán)公司采購(gòu)舞弊問(wèn)題應(yīng)對(duì)
舞弊三角形及風(fēng)險(xiǎn)防范的考量
內(nèi)控體系搭建中“適用性”是關(guān)鍵
持續(xù)評(píng)價(jià)與提升
第三講：如何透過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)表識(shí)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
一、識(shí)別企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的“兩大法器”
1.?“顯微鏡法”見(jiàn)微知著
2.?“望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)
3.?透過(guò)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的表象，看透企業(yè)經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)
二、利潤(rùn)表：不可不察的績(jī)效成績(jī)單
三、透過(guò)資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
四、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流看企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
五、從財(cái)務(wù)指標(biāo)看稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
現(xiàn)場(chǎng)演練：如何通過(guò)指標(biāo)找問(wèn)題
第四講：企業(yè)各業(yè)務(wù)循環(huán)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控應(yīng)對(duì)
一、組織架構(gòu)及人員的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)控應(yīng)對(duì)
（1）案例：某企業(yè)職責(zé)分配不當(dāng)引發(fā)的舞弊
（2）組織架構(gòu)及人員管理概述
（3）組織架構(gòu)及人員管理常見(jiàn)漏洞
（4）組織架構(gòu)及人員管理的關(guān)鍵控制點(diǎn)
小組討論：案例研討與應(yīng)對(duì)
二、銷(xiāo)售及收款管理
（1）案例：某公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)員挪用銷(xiāo)售款
（2）銷(xiāo)售管理流程概述
（3）銷(xiāo)售及收款管理常見(jiàn)漏洞
（4）銷(xiāo)售及收款管理漏洞的內(nèi)控要點(diǎn)
小組討論：案例研討與應(yīng)對(duì)
三、采購(gòu)管理
（1）案例：某公司招標(biāo)采購(gòu)失效
（2）案例：天價(jià)采購(gòu)案
（3）案例：工程采購(gòu)中的亂象迷團(tuán)
（4）采購(gòu)管理流程概述
（5）采購(gòu)管理常見(jiàn)漏洞
（6）采購(gòu)管理漏洞的內(nèi)控要點(diǎn)
小組討論：案例研討與應(yīng)對(duì)
四、實(shí)物資產(chǎn)管理
1、案例：某汽車(chē)制造公司固定資產(chǎn)管理
2、實(shí)物資產(chǎn)管理流程概述
3、實(shí)物資產(chǎn)管理常見(jiàn)漏洞
4、實(shí)物資產(chǎn)管理漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)
5、實(shí)物資產(chǎn)管理內(nèi)控要點(diǎn)?
小組討論：案例研討與應(yīng)對(duì)
五、合同管理的風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控應(yīng)對(duì)
（1）案例：某公司合同管理不當(dāng)案例
（2）合同管理流程概述
（3）合同管理常見(jiàn)漏洞
（4）案例：全國(guó)知名公司合同執(zhí)行不當(dāng)刑事案件
（5）合同風(fēng)險(xiǎn)管理要點(diǎn)簡(jiǎn)析
（6）詳解合同審核關(guān)鍵三步
小組討論：分別內(nèi)控、財(cái)務(wù)兩視角結(jié)合案例問(wèn)題剖析
六、銀行賬戶及貨幣資金管理
（1）案例：某公司銀行賬戶不當(dāng)使用的案例
（2）貨幣資金管理概述
（3）貨幣資金管理常見(jiàn)漏洞
（4）貨幣資金管理漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)
小組討論：如何完善關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的內(nèi)控建設(shè)
七、投融資管理
1、案例：某公司貸款被挪用的案例
2、融資管理常見(jiàn)漏洞及應(yīng)對(duì)
3、投資管理常見(jiàn)漏洞及應(yīng)對(duì)
八、會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告管理
（1）案例：上市公司財(cái)務(wù)報(bào)告頻頻出錯(cuò)
（2）會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告流程概述
會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告流程常見(jiàn)漏洞
（4）會(huì)計(jì)核算與財(cái)務(wù)報(bào)告漏洞的財(cái)務(wù)應(yīng)對(duì)
工具：結(jié)賬檢查表
第五講：企業(yè)危機(jī)管理應(yīng)對(duì)
案例：同行業(yè)的兩企業(yè)危機(jī)處理的不同結(jié)局
1、危機(jī)的三重效應(yīng)
2、企業(yè)做好危機(jī)管理防范六大法則
3、企業(yè)危機(jī)案例中規(guī)律總結(jié)

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