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新稅制下企業(yè)納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)

培訓(xùn)講師：孫美杰

講師背景：
孫美杰老師企業(yè)財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)專(zhuān)家15年企業(yè)財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)10年高校財(cái)稅教學(xué)及管理經(jīng)驗(yàn)高級(jí)會(huì)計(jì)師/青島理工大學(xué)副教授AAIA國(guó)際會(huì)計(jì)師/審計(jì)師企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)職業(yè)資格認(rèn)證劍橋大學(xué)國(guó)際財(cái)務(wù)管理職業(yè)資格認(rèn)證中英項(xiàng)目劍橋大學(xué)職業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人【財(cái)務(wù)管理專(zhuān)業(yè)】職業(yè)資詳細(xì)>>

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新稅制下企業(yè)納稅籌劃實(shí)戰(zhàn)
納稅籌劃是在法律允許的范圍內(nèi)，納稅人充分運(yùn)用國(guó)家出臺(tái)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策等，最大限度地減輕企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)的行為。

但企業(yè)在實(shí)際業(yè)務(wù)中，往往由于對(duì)新的稅法優(yōu)惠政策不了解，或缺乏納稅籌劃的意識(shí)，致使企業(yè)交了很多糊涂稅，增加了企業(yè)的稅負(fù)，降低了企業(yè)利潤(rùn)。只要有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生，便會(huì)產(chǎn)生納稅問(wèn)題，具體包括增值稅、企業(yè)所得稅、消費(fèi)稅等，公司未來(lái)的發(fā)展拼的不僅是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力的高低，更要拼業(yè)財(cái)稅融合能力的高低。

通過(guò)輕松高效的培訓(xùn)方法，會(huì)提高企業(yè)財(cái)稅人員、企業(yè)管理者、各業(yè)務(wù)部門(mén)人員的納稅籌劃意識(shí)和實(shí)際操作能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)，降低稅負(fù)、，為企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。具體培訓(xùn)收益主要概括：

● 提升納稅籌劃意識(shí)；

● 能夠進(jìn)行增值稅的納稅籌劃；

● 能夠進(jìn)行消費(fèi)稅的納稅籌劃；

● 能夠進(jìn)行企業(yè)所得稅的納稅籌劃；

● 能夠進(jìn)行其他稅種的納稅籌劃；

● 降低稅負(fù)，規(guī)避稅務(wù)損失及納稅風(fēng)險(xiǎn)。

第一講：認(rèn)識(shí)納稅籌劃

一、納稅籌劃的目的

1. 降低稅收成本

2. 實(shí)現(xiàn)涉稅零風(fēng)險(xiǎn)

3. 獲取資金時(shí)間價(jià)值

二、納稅籌劃的基礎(chǔ)

1. 相關(guān)稅收法律知識(shí)

2. 相關(guān)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)

3. 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范

第二講：企業(yè)所得稅的納稅籌劃

一、企業(yè)所得稅政策要點(diǎn)

1. 納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象與稅率

2. 應(yīng)納稅所得額

3. 最新稅收優(yōu)惠

4. 應(yīng)納稅額的計(jì)算

二、新企業(yè)所得稅制度下的納稅籌劃

導(dǎo)入：以下均采用對(duì)給定案例進(jìn)行分析，掌握納稅籌劃方法

1. 利用虧損結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)行納稅籌劃

2. 利用利潤(rùn)轉(zhuǎn)移進(jìn)行納稅籌劃

3. 固定資產(chǎn)折舊的納稅籌劃

注意點(diǎn)：通過(guò)數(shù)據(jù)對(duì)比，形成稅負(fù)差異

4. 固定資產(chǎn)修理中的納稅籌劃

5. 利息支出的納稅籌劃

6. 企業(yè)捐贈(zèng)中的納稅籌劃

7. 個(gè)人接受捐贈(zèng)免稅政策的納稅籌劃

8. 企業(yè)股權(quán)投資中的納稅籌劃

9. 預(yù)繳企業(yè)所得稅中的納稅籌劃

10. 利用匯率變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行納稅籌劃

11. 利用惠政策的起始年度進(jìn)行納稅籌劃

12. 國(guó)債利息免稅的優(yōu)惠政策的納稅籌劃

13. 小型微利企業(yè)低稅率優(yōu)惠政策的納稅籌劃

實(shí)戰(zhàn)練習(xí)：根據(jù)給定案例數(shù)據(jù)，做出納稅籌劃方案

第三講：企業(yè)個(gè)人所得稅的納稅籌劃

一、個(gè)人所得稅政策要點(diǎn)

1. 納稅義務(wù)人與征稅范圍

2. 稅率與納稅所得額的確定

注意點(diǎn)：最新個(gè)稅扣除項(xiàng)目解讀

3. 境外所得的稅額扣除

4. 應(yīng)納稅額計(jì)算中的特殊問(wèn)題處理

5. 最新稅收優(yōu)惠

二、新個(gè)人所得稅制度下的納稅籌劃

導(dǎo)入：以下均采用對(duì)給定案例進(jìn)行分析，掌握納稅籌劃方法

1. 利用夫妻費(fèi)用扣除項(xiàng)目的規(guī)劃進(jìn)行納稅籌劃

注意點(diǎn)：實(shí)務(wù)操作方法

2. 采用各種收入形式的轉(zhuǎn)化進(jìn)行納稅籌劃

3. 平均多次所得的納稅籌劃

4. 選擇捐贈(zèng)方式的納稅籌劃

5. 年終獎(jiǎng)的納稅籌劃

6. 利用個(gè)人所得稅減免政策進(jìn)行納稅籌劃

7. 股票期權(quán)發(fā)放的納稅籌劃

8. 外籍個(gè)人的納稅籌劃

9. 個(gè)人房屋贈(zèng)予個(gè)人所得稅的納稅籌劃

第四講：增值稅的納稅籌劃

一、增值稅政策要點(diǎn)

1. 征稅范圍與納稅義務(wù)人

2. 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的確認(rèn)

3. 稅率與征收率

4. 增值稅的計(jì)稅方法

5. 一般計(jì)稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算

6. 簡(jiǎn)易征稅方法應(yīng)納稅額的計(jì)算

7. 最新稅收優(yōu)惠

三、新增值稅制度下的納稅籌劃

導(dǎo)入：以下均采用對(duì)給定案例進(jìn)行分析，掌握納稅籌劃方法

1. 選擇納稅人身份的納稅籌劃

2. 選擇供貨商類(lèi)型的納稅籌劃

思考：不同稅率的供貨商的報(bào)價(jià)如何計(jì)算？

3. 利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策的納稅籌劃

4. 利用特殊銷(xiāo)售方式的納稅籌劃

注意點(diǎn)：簽訂合同要按籌劃后的方案簽訂

1）兼營(yíng)銷(xiāo)售的納稅籌劃

2）折扣銷(xiāo)售（商業(yè)折扣）的納稅籌劃

3）現(xiàn)金折扣的納稅籌劃

4）銷(xiāo)售折讓的納稅籌劃

5）將實(shí)物折扣轉(zhuǎn)換為價(jià)格折扣的納稅籌劃

6）加量不加價(jià)的納稅籌劃

7）利用不同結(jié)算方式的納稅籌劃

互動(dòng)：實(shí)務(wù)中你使用過(guò)的結(jié)算方式有哪些？

5. 分立公司、抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅籌劃

6. 利用起征點(diǎn)進(jìn)行納稅籌劃

7. 利用資產(chǎn)重組政策進(jìn)行納稅籌劃

8. 利用農(nóng)產(chǎn)品優(yōu)惠政策的納稅籌劃

第五講：消費(fèi)稅的納稅籌劃

一、消費(fèi)稅政策要點(diǎn)

1. 納稅義務(wù)人與稅目、稅率

2. 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的確認(rèn)

3. 計(jì)稅依據(jù)

4. 應(yīng)納稅額的計(jì)算

二、消費(fèi)稅制度下的納稅籌劃

導(dǎo)入：以下均采用對(duì)給定案例進(jìn)行分析，掌握納稅籌劃方法

1. 征收范圍的納稅籌劃

2. 計(jì)稅依據(jù)的納稅籌劃

3. 生產(chǎn)制作環(huán)節(jié)的納稅籌劃

4. 利用連續(xù)生產(chǎn)不納稅的規(guī)定進(jìn)行納稅籌劃

5. 利用委托加工由受托方代收代繳的規(guī)定進(jìn)行納稅籌劃

思考：稅法對(duì)委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的規(guī)定？

6. 利用外購(gòu)已稅消費(fèi)品的規(guī)定進(jìn)行納稅籌劃

7. 自產(chǎn)自用消費(fèi)品的納稅籌劃

8. 兼營(yíng)不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃

9. 出口應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃

10. 外匯結(jié)算應(yīng)稅消費(fèi)品的納稅籌劃

11. 利用啤酒消費(fèi)稅稅率臨界點(diǎn)進(jìn)行納稅籌劃

12. 白酒消費(fèi)稅最低計(jì)稅價(jià)格的納稅籌劃

13. 包裝物的納稅籌劃

14. 包裝方式的納稅籌劃

實(shí)戰(zhàn)練習(xí)：根據(jù)給定案例數(shù)據(jù)，做出納稅籌劃方案

第六講其他稅種的納稅籌劃

1. 房產(chǎn)稅的納稅籌劃

2. 車(chē)輛購(gòu)置稅的納稅籌劃

思考：車(chē)輛購(gòu)置稅的納稅環(huán)節(jié)？

3. 契稅的納稅籌劃

4. 印花稅的納稅籌劃

思考：印花稅的征稅范圍？

5. 其他稅種

課程結(jié)束，現(xiàn)場(chǎng)答疑

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