內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)管理

內(nèi)部控制與內(nèi)部審計(jì)管理
邱健老師（2天）

課程背景
企業(yè)的發(fā)展與內(nèi)控的完善是分不開的，發(fā)展健康，規(guī)范的企業(yè)的內(nèi)控往往都是較為完
善的。相對比的，企業(yè)倒閉或出現(xiàn)各種舞弊現(xiàn)象，和企業(yè)內(nèi)部控制不到位，不完善存在
很大的關(guān)系。
內(nèi)部審計(jì)作為企業(yè)內(nèi)部獨(dú)立的監(jiān)督職能代表者，能夠?yàn)槠髽I(yè)創(chuàng)造價(jià)值，受到越來越多
的重視。現(xiàn)在企業(yè)成立內(nèi)部審計(jì)部門的也越來越多。
如何完善公司的內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)體系？如何將內(nèi)控和內(nèi)審的理論和公司的實(shí)踐結(jié)
合在一起？如何不出現(xiàn)兩張皮的情況，即文件規(guī)定的一套，實(shí)際操作的又是另外一套？
如何系統(tǒng)有效的開展內(nèi)部審計(jì)工作？內(nèi)審部門的定位到底如何?具體審計(jì)工作應(yīng)該如何開
展？

邱健老師秉承多年的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，多個(gè)行業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，推出企業(yè)內(nèi)部控制和內(nèi)部審
計(jì)的課程，幫助學(xué)員迅速的掌握內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的理論、方法和相應(yīng)工具，并通過
實(shí)際練習(xí)和案例，對內(nèi)控、內(nèi)審的通用、專用方法都能掌握，從而提高學(xué)員的內(nèi)控內(nèi)審
水平，為更好的開展內(nèi)控內(nèi)審工作，提升企業(yè)價(jià)值助力。

課程對象：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控制部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人,從事內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部控
制、紀(jì)檢監(jiān)察實(shí)務(wù)操作的部門主管及一般員工，其他對內(nèi)部審計(jì)感興趣的有識之士，以
及想提高企業(yè)綜合管理能力的優(yōu)秀積極人士

課程特色：啟發(fā)式講授+實(shí)際案例分析＋互動(dòng)式教學(xué)＋小組討論＋實(shí)際演練，突出實(shí)戰(zhàn)性
和實(shí)用性

課程收益
1. 了解內(nèi)控的概念和局限性
2. 了解內(nèi)控體系建設(shè)的基本思路和步驟
3. 了解內(nèi)審的定位和目標(biāo)
4. 了解內(nèi)審的內(nèi)部和外部管理思路和方法
5. 了解內(nèi)審的通用業(yè)務(wù)開展思路和方法
6. 學(xué)習(xí)先進(jìn)企業(yè)的內(nèi)控和內(nèi)審經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用到本企業(yè)實(shí)際工作中

課程大綱
第一章 內(nèi)控破冰
1. 內(nèi)部控制案例分析

第二章 內(nèi)控概念
1. 內(nèi)控發(fā)展歷程
2. 內(nèi)控概念
3. 內(nèi)控工作益處
4. 內(nèi)控的局限性
5. 對內(nèi)控的認(rèn)識誤區(qū)
6. 審計(jì)、內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

第三章 內(nèi)控體系建設(shè)
1. 策劃
1. 組織
2. 人員
3. 范圍
4. 目標(biāo)
制度流程優(yōu)化六大目標(biāo)
5. 方案
2. 培訓(xùn)
3. 目標(biāo)確定
內(nèi)控目標(biāo)
【案例分析】內(nèi)控目標(biāo)如何設(shè)定
4. 制度流程梳理
1. 梳理
2. 對標(biāo)
1. 2013版COSO框架
2. 2008年五部委《內(nèi)部控制基本規(guī)范》
3. 2010年五部委《內(nèi)部控制配套指引》
4. 2014年部分行業(yè)內(nèi)控指引
5. 其他國際標(biāo)桿
6. 對標(biāo)方法
【案例分析】對標(biāo)實(shí)際案例分享
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3. 內(nèi)控體系應(yīng)有內(nèi)容
內(nèi)控體系與其他管理文件的關(guān)系
內(nèi)控體系內(nèi)容實(shí)例
4. 內(nèi)控原則應(yīng)用
5. 五要素嵌入
6. 七大手段運(yùn)用
7. 風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入
8. 梳理中注意事項(xiàng)
5. 風(fēng)險(xiǎn)評估
a) 風(fēng)險(xiǎn)定義
b) 風(fēng)險(xiǎn)識別
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1. 風(fēng)險(xiǎn)識別的概念和目的
2. 風(fēng)險(xiǎn)識別六種導(dǎo)向
3. 風(fēng)險(xiǎn)識別七種方法
【案例分析】風(fēng)險(xiǎn)識別案例講解
3. 風(fēng)險(xiǎn)分析
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1. 風(fēng)險(xiǎn)分析的概念和目的
2. 風(fēng)險(xiǎn)分析的過程和內(nèi)容
3. 風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)關(guān)注的主要方面
4. 風(fēng)險(xiǎn)評估
1. 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則的建立
2. 風(fēng)險(xiǎn)評估應(yīng)關(guān)注的有關(guān)方面
【實(shí)用工具】風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則實(shí)例講解
5. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
1. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的概念和目的
2. 險(xiǎn)應(yīng)對應(yīng)關(guān)注的有關(guān)方面
6. 總結(jié)：風(fēng)險(xiǎn)評估十八步法
6. 持續(xù)改善機(jī)制

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第四章 內(nèi)審定位及未來轉(zhuǎn)變
1. 內(nèi)部審計(jì)定義
2. 內(nèi)部審計(jì)種類
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1. 空間分類
2. 時(shí)間分類
3. 內(nèi)審發(fā)展
1. 集團(tuán)管控型內(nèi)審
2. 平臺型企業(yè)內(nèi)審

第五章 內(nèi)審之內(nèi)部管理
1. 戰(zhàn)略與計(jì)劃
1. 審計(jì)戰(zhàn)略如何制定與實(shí)例研究
2. 審計(jì)計(jì)劃如何制定與實(shí)例研究
3. 專項(xiàng)審計(jì)項(xiàng)目選擇
2. 組織架構(gòu)設(shè)置
1. 組織架構(gòu)如何適應(yīng)公司發(fā)展
2. 典型審計(jì)部組織架構(gòu)研究
3. 人員
1. 審計(jì)部人員專業(yè)組成研究
2. 審計(jì)部人員年齡性別組成研究
4. 招聘
1. 如何招聘到合適的人才
2. 招聘經(jīng)驗(yàn)分享
5. 績效與激勵(lì)
1. 績效考核模式探討
2. 審計(jì)人員如何獲得高績效
6. 能力培養(yǎng)
1. 審計(jì)人員應(yīng)具備哪些能力
2. 內(nèi)審能力模型介紹
3. 通過哪些方式進(jìn)行培養(yǎng)
7. 內(nèi)審職業(yè)發(fā)展規(guī)劃
1. 職業(yè)發(fā)展通路構(gòu)建
2. 職業(yè)發(fā)展通路模型舉例
8. 質(zhì)量控制與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1. 如何進(jìn)行質(zhì)量控制及實(shí)例研究
2. 如何規(guī)避審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
9. 檔案及數(shù)據(jù)庫管理

第六章 內(nèi)審之通用業(yè)務(wù)
1. 如何做方案
1. 方案制定步驟
2. 方案制定方法
3. 方案制定要點(diǎn)
4. 方案制定實(shí)例練習(xí)
2. 如何觀察
1.
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1. 觀察要點(diǎn)
2. 觀察案例
3. 如何分析
1. 分析實(shí)例練習(xí)
4. 如何盤點(diǎn)
1. 實(shí)物盤點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)分享
2. 現(xiàn)金盤點(diǎn)要點(diǎn)
5. 如何寫報(bào)告
1. 寫報(bào)告八要點(diǎn)
2. 實(shí)例報(bào)告研究
6. 后續(xù)審計(jì)
1. 如何溝通和保證
2. 后續(xù)審計(jì)的方式與方法

第七章 重點(diǎn)循環(huán)內(nèi)審實(shí)務(wù)
1. 財(cái)務(wù)
1.
1. 存貨
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【案例研究】某公司倉庫串通舞弊案例
2. 固定資產(chǎn)
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【案例研究】某公司特殊固定資產(chǎn)審計(jì)案例
3. 應(yīng)收賬款
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【實(shí)用工具】應(yīng)收賬款管理工具
4. 費(fèi)用
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【案例研究】某公司費(fèi)用審計(jì)案例
2. 采購
1.
2.
1. 定價(jià)管理
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【案例研究】某公司定價(jià)管理審計(jì)案例
2. 合同管理
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【案例研究】某公司合同管理審計(jì)案例
3. 供應(yīng)商管理
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【案例研究】某公司供應(yīng)商管理審計(jì)案例
4. 驗(yàn)收管理
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【案例研究】某公司驗(yàn)收管理審計(jì)案例
5. 折扣及對賬管理
審計(jì)目標(biāo)
審計(jì)要點(diǎn)
需要資料
審計(jì)方法
【案例研究】某公司折扣及對賬管理審計(jì)案例

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