《新形勢下，財務人如何轉(zhuǎn)型成為財務顧問》

課程背景：

本課程的出品，反映了當今不斷變化的商業(yè)和財務環(huán)境，以及對財務專業(yè)人才不斷提出的新要求。

?商業(yè)環(huán)境的不斷變化： 全球商業(yè)環(huán)境不斷演變，企業(yè)需要更具靈活性和戰(zhàn)略性的財務專業(yè)人才來適應這種變化。傳統(tǒng)的財務角色可能不再滿足企業(yè)對戰(zhàn)略性支持的需求，因此需要財務人員轉(zhuǎn)型為更具顧問性質(zhì)的角色。

?數(shù)字化轉(zhuǎn)型： 隨著技術(shù)的不斷發(fā)展，財務領域也經(jīng)歷了數(shù)字化轉(zhuǎn)型。財務專業(yè)人員需要掌握新的技能和工具，以更好地利用數(shù)據(jù)分析、人工智能和其他先進技術(shù)，為企業(yè)提供更準確的決策支持。

?全球化的挑戰(zhàn)： 全球化使得企業(yè)面臨更加復雜和多樣化的挑戰(zhàn)。財務顧問需要具備跨文化溝通和國際業(yè)務經(jīng)驗，以更好地理解和應對全球化帶來的財務問題。

?專業(yè)人才的全面素養(yǎng)： 在當今的職業(yè)環(huán)境中，企業(yè)對員工的期望越來越全面。財務人員需要不僅僅具備財務專業(yè)知識，還要有較強的溝通、領導和解決問題的能力，以勝任更具挑戰(zhàn)性和多樣性的任務。

課程收益：

?拓展專業(yè)技能： 課程可能提供財務人員所需的新技能和知識，使他們能夠更好地勝任財務顧問的角色。這包括戰(zhàn)略規(guī)劃、風險管理、數(shù)據(jù)分析等方面的技能，以適應不斷變化的商業(yè)環(huán)境。

?提升戰(zhàn)略視野： 通過課程，財務人員可能會培養(yǎng)更廣泛的商業(yè)視野，了解公司戰(zhàn)略、市場趨勢以及全球經(jīng)濟環(huán)境。這有助于他們更好地為企業(yè)提供戰(zhàn)略性建議，并更好地理解財務決策與業(yè)務目標之間的關系。

?適應數(shù)字化轉(zhuǎn)型： 課程可能涵蓋數(shù)字化工具和技術(shù)的培訓，幫助財務人員更好地利用數(shù)據(jù)分析、人工智能等技術(shù)，提高工作效率并為業(yè)務提供更準確的洞察。

?提升就業(yè)競爭力： 完成這樣的課程可能使財務人員在職場上更具競爭力。對于那些尋求晉升或在不同行業(yè)謀求新機會的人來說，這種培訓經(jīng)常被視為積極的職業(yè)發(fā)展步驟。

受益人群：中高層管理人員，總裁，老板，財務管理人員

授課時間：1天，6小時/天

授課方式：理論＋實踐，案例分析，故事分解，寓教于樂，冷幽默

課 綱

【引例】曾國藩的“結(jié)硬寨，打呆仗”，從財務職場角度如何理解！

第一篇 通透理解財務框架邏輯

第一講 財務基礎知識

1.財務內(nèi)涵7個層次

1. 資金管理

（2）投資決策

（3）融資策略

（4）財務報告和分析

（5）風險管理

（6）財務規(guī)劃和預算

（7）稅務規(guī)劃

【互動】你最適合哪個方面的財務顧問？說出3點理由，加分項

2.企業(yè)財務10項基本原則

【互動】為什么要了解財務基本原則？從打工人到自己的職業(yè)自己作主的變化，你做好準備了嗎？

1. 盈利原則（Profitability Principle）
2. 財務安全原則（Safety of Funds Principle）

（3）時間價值原則（Time Value of Money Principle）

（4）收益和成本原則（Revenue and Cost Recognition Principle）

（5）獨立性原則（Principle of Independence）

（6）資本利潤原則（Capital Profit Principle）

（7）風險收益原則（Risk and Return Principle）

（8）一致性原則（Consistency Principle）

（9）成本效益原則（Cost-Benefit Principle）

（10）透明度原則（Transparency Principle）

【故事】企業(yè)財務的命運是“神仙老虎狗”？

3.財務報表7個底層邏輯

【互動】每一個底層邏輯的內(nèi)涵，實際工作中案例

1. 會計等式

（2）會計周期

（3）會計核算方法

（4）重要財務報表

（5）會計政策7項和估計8項

（6）財務分析和解釋

（7）財務報告和溝通

4.資產(chǎn)負債表解讀

5.利潤表解讀

6.現(xiàn)金流量表的解讀

【案例】一個公司可能從使用美國通用會計準則（US GAAP）轉(zhuǎn)換到國際財務報告準則（IFRS），需要哪些步驟，互動和總結(jié)。

第二講 財務分析技能

財務報表分析

1.資產(chǎn)負債表分析

1. 資產(chǎn)規(guī)模和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

?資產(chǎn)規(guī)模分析

?資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

1. 短期償債能力指標分析

?營運資本分析

?流動比率分析

?速動比率分析

?現(xiàn)金率分析

1. 長期償債能力指標分析

?資產(chǎn)負債率

?產(chǎn)權(quán)比率

2.利潤表分析

（1）利潤表結(jié)構(gòu)分析

（2）利潤表構(gòu)成比重分析

（3）收入盈利能力分析

（4）成本費用盈利能力分析

（5）資產(chǎn)盈利能力分析

3.現(xiàn)金流量表分析

（1）現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)分析

?流入結(jié)構(gòu)分析

?流出結(jié)構(gòu)分析

?流入流出比例分析

1. 盈利質(zhì)量分析表

?盈利現(xiàn)金比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量／凈利潤

?再投資比率=經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/資本性支出

（3）籌資與支付能力分析

強制性現(xiàn)金支付比率

【圖表】圖表形式展現(xiàn)，加互動問答

第三講 財務報告與溝通

1.編寫財務報告

【圖表】自動化圖表展示，并附送。

1. 基本報表
2. 往來報表
3. 資金報表
4. 資產(chǎn)報表
5. 營運報表

2.報告中的數(shù)據(jù)可視化8項技巧

（1）折線圖和趨勢線

（2）柱狀圖和條形圖

（3）餅圖

（4）散點圖

（5）瀑布圖

（6）熱力圖

（7）儀表盤和指標卡

（8）地圖

【案例】以某家制造業(yè)公司財務某月業(yè)務為例，展示可視化技巧呈現(xiàn)模式

3.有效溝通財務信息的7類場景

（1）語言簡單明了

（2）提供背景信息

（3）重點突出

（4）圖形化展示

（5）互動式會議和培訓

（6）定期溝通更新

（7）關注反饋和理解度

【故事】《猴子與香蕉》的故事，看財務的內(nèi)向，一定是缺點嗎？

第四講 案例分析與實踐

【劇本殺】《財務之謎：決策的交鋒》，小組參與，或者臨時組成小組，分別代表一個人物，理解企業(yè)財務決策的全盤設計和人物角色沖突。

第二篇 全盤理解企業(yè)財務管理

第一講 高級財務知識

1.財務管理四大理論模型

（1）價值最大化理論（Maximizing Shareholder Wealth）

（2）現(xiàn)金流量貼現(xiàn)理論（Discounted Cash Flow Theory）

（3）資本資產(chǎn)定價模型（Capital Asset Pricing Model，CAPM）

（4）財務杠桿理論（Modigliani-Miller Theorem）

2.財務管理五個實踐層面

（1）財務規(guī)劃和預算編制

（2）資本預算和投資決策

（3）資本結(jié)構(gòu)管理

（4）風險管理

（5）財務報告與分析

3.高級財務報表分析八個層面

（1）比率分析

?流動比率和速動比率

?負債比率和權(quán)益比率

?毛利率、凈利潤率和營運利潤率

（2）盈余質(zhì)量分析

?自由現(xiàn)金流量

?資本支出和折舊攤銷

（3）成本結(jié)構(gòu)分析

?成本構(gòu)成和變動趨勢

（4）現(xiàn)金流量分析

?經(jīng)營、投資和籌資活動的現(xiàn)金流量

（5）財務杠桿分析

?操作杠桿和財務杠桿

（6）資本市場分析：

?股價走勢和市盈率

?股利政策

（7）財務風險分析

?匯率風險

?利率風險

?流動性風險

（8）非財務指標

?市場份額和客戶滿意度

?行業(yè)內(nèi)比較和同行公司比較

?管理層討論與分析（MD&A）

【案例】2008年的雷曼兄弟破產(chǎn)分析

第二講 專題研究與報告撰寫

1.高水平財務報告編制

【案例】某家公司完整財務報告展示，逐項分析其內(nèi)涵及運作模式

2.財務報告合規(guī)性分析

（1）法律合規(guī)性

（2）會計準則遵從性

（3）信息披露的完整性

（4）內(nèi)部控制的有效性

（5）審計審查的合規(guī)性

【案例】美國某家能源公司，在2001年因為涉嫌財務丑聞而破產(chǎn)。從以上幾個層次分析其合規(guī)性問題風險。

3.財務報告?zhèn)惱韱栴}

（1）財務報告?zhèn)惱硇苑治龅牧鶄€層面

?信息披露

?會計準則和原則遵守

?資產(chǎn)和負債評估

?稅收披露和合規(guī)性

?內(nèi)部控制和監(jiān)管合規(guī)性

?可持續(xù)性和環(huán)境責任披露

（2）財務報告?zhèn)惱韱栴}案例分析

【案例】2015年發(fā)生在德國的某汽車公司的排放丑聞，看財務報告?zhèn)惱韱栴}對企業(yè)發(fā)展的影響。

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