內(nèi)部審計
內(nèi)部審計詳細(xì)內(nèi)容
內(nèi)部審計
內(nèi)部審計
【課程背景】
中國企業(yè)歷來不是很重視內(nèi)部監(jiān)督與審計,但內(nèi)部審計作為內(nèi)部控制監(jiān)督體系的重要
組成部分,是落實內(nèi)部控制最后、也是最關(guān)鍵的一環(huán)。內(nèi)部審計是幫助企業(yè)查找內(nèi)部財
務(wù)流程、項目管理與運作、資金運轉(zhuǎn)等各環(huán)節(jié)漏洞的有效工具,在金融危機(jī)環(huán)境下,面
對中國內(nèi)部審計人員評價自身的一般技術(shù)知識能力不足的現(xiàn)狀,企業(yè)高管和財務(wù)人員更
應(yīng)該重視內(nèi)部審計和監(jiān)督,真正成為自我診斷治理的高手,防患于未然。
本課程以案說法,讓枯燥的審計知識、方法與技巧鮮活展現(xiàn),啟發(fā)初學(xué)者理解“兵無常
勢、水無常形”,應(yīng)針對不同的審計對象采取不同的審計方法;為已有一定經(jīng)驗的審計人
員提供更加廣闊的思路和更高層次的理解。用全新的內(nèi)部審計的理念和方法,發(fā)現(xiàn)企業(yè)
內(nèi)部的財務(wù)流程漏洞、項目管理漏洞、內(nèi)部控制管理漏洞等,梳理企業(yè)的運作流程,找
到企業(yè)經(jīng)營不理想的根本所在。
【培訓(xùn)收益】
← 了解與內(nèi)部審計有關(guān)的工作要點
← 明確內(nèi)部審計融入公司治理的方式方法
← 掌握以風(fēng)險控制為導(dǎo)向的內(nèi)審流程
← 學(xué)習(xí)內(nèi)審的技術(shù)方法和實戰(zhàn)技巧
← 收獲各類內(nèi)部審計工具的靈活運用
← 如何建立一支有效的、有戰(zhàn)斗力的內(nèi)部審計團(tuán)隊
← 學(xué)會成為一個讓員工敬重、各部門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員
【適合對象】
← 公司董事、財務(wù)總監(jiān)、總會計師
← 財務(wù)高層管理人員、中高層管理者
← 內(nèi)控、內(nèi)審部主管和工作人員
← 財務(wù)部人員
【課程大綱】
模塊一:內(nèi)部審計與內(nèi)部控制
1.企業(yè)為何要談內(nèi)部控制
2.內(nèi)部控制發(fā)展歷程演變
3.內(nèi)部審計與內(nèi)部控制關(guān)系
4.何為內(nèi)部審計
5.管理層的責(zé)任與角色
模塊二:內(nèi)部審計定位及團(tuán)隊建設(shè)
1.企業(yè)內(nèi)審部門定位:警察 OR 業(yè)績伙伴
2.企業(yè)內(nèi)審部門向誰報告:內(nèi)部審計組織架構(gòu)設(shè)計
3.什么樣人才方能擔(dān)任內(nèi)部審計人員
4.內(nèi)部審計部門功能價值
5.內(nèi)部審計部門各崗位核心職責(zé)
模塊三:內(nèi)部審計流程與實用文書
1.內(nèi)部審計工作流程設(shè)計
← 計劃階段核心內(nèi)容
← 測試階段核心內(nèi)容
← 報告階段核心內(nèi)容
2.內(nèi)部審計各階段常用文書
模塊四:內(nèi)部審計常用的技術(shù)方法
1.書面資料審計方法
← 逆查法與順查法
← 詳查法與抽查法
← 綜合運用讓舞弊無處可逃
2.客觀實物證實方法
← 實地盤點法
← 鑒定法
← 余額調(diào)節(jié)法
3.審計調(diào)查方法
← 觀察、詢問、函證、調(diào)查表
← 積極形成共識的調(diào)查氛圍
← 學(xué)會傾聽的技術(shù)
← 掌握主動別被審計對象牽著走
4.審計抽樣方法
5.分析性復(fù)核方法
6.內(nèi)部控制符合性測試
模塊五:內(nèi)部審計實務(wù)
1.企業(yè)常見錯誤與舞弊
2.如何讓壞人變好人—內(nèi)部控制制度審計
3.如何讓運營在陽光底下進(jìn)行—財務(wù)收支審計
4.如何有效清除企業(yè)蛀蟲—職業(yè)舞弊審計
5.如何正確評判經(jīng)營得失—經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計
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