管理預(yù)算與財務(wù)管理

管理預(yù)算與財務(wù)管理
為何學(xué)習(xí)：
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透過理解現(xiàn)金流的實質(zhì)，學(xué)習(xí)如何在公司層次創(chuàng)造財富，這門綜合的課程涵蓋了公司財
務(wù)管理的全部原則。通過學(xué)習(xí)美國和中國企業(yè)的財務(wù)報告實際案例，學(xué)員將牢固掌握
公司的財務(wù)原則，可以更加智慧地與財務(wù)同仁交流與互動，
完成更加富有信息基礎(chǔ)的決策，更加清晰地分析財務(wù)報表，知道金融市場的運(yùn)做方法
，理解你的公司的核心價值是增加公司的財富。
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培訓(xùn)收益:
· 以全局觀念，透視企業(yè)的經(jīng)濟(jì)問題。
　·
掌握世界級財務(wù)分析的有效方法和工具，有效跟蹤公司財務(wù)狀況，把握企業(yè)的未來。
　· 系統(tǒng)分析各個方面具體的財務(wù)數(shù)據(jù)，并結(jié)合企業(yè)整體運(yùn)營，為企業(yè)決策
和管理提供有
力的財務(wù)信息支持
　· 有效改善部門間的溝通，
培訓(xùn)亮點:
? 隨機(jī)分組，為學(xué)員創(chuàng)造氛圍，相互交流
? 輕松教學(xué)，講師隨時與學(xué)員現(xiàn)場問答、互動演練
? 配以練習(xí)、分組討論、案例分析、角色扮演、游戲等，讓學(xué)員全心投入
培訓(xùn)對象：
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財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理/主管、各個部門的經(jīng)理，預(yù)算專員、成本控制經(jīng)理及財務(wù)相關(guān)人
員。參加對象：資深經(jīng)理，總經(jīng)理，副總經(jīng)理，各個部門總監(jiān)/經(jīng)理，
銷售部，市場部，生產(chǎn)部，
制造部組織中管理層以上人員及其他需要掌握公司財務(wù)管理實際技能的人士。



怎樣設(shè)計報表體系，滿足內(nèi)部，外部財務(wù)報表閱讀者的需求？
怎樣讓有效財務(wù)分析為決策者提供更有效的，即時的財務(wù)決策依據(jù)？
如何呈報您的財務(wù)報表使管理層更加有效的理解報表的含義？
怎樣透過財務(wù)信息了解您的客戶、您的供應(yīng)商、您的同行的經(jīng)營情況？
每天面對大量的財務(wù)數(shù)據(jù)，如何進(jìn)行梳理，整合，去偽存真，發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的優(yōu)劣所在
？
合理、高效的財務(wù)分析思路和方法，是企業(yè)管理和決策水平提高的重要途徑，并將使你
的工作事半功倍。
我們將毫不包留地提供跨國公司的財務(wù)分析與財務(wù)預(yù)算模板一套給您。


培訓(xùn)大綱：
模塊一：基本財務(wù)
Module one Basic FINANCE

通過練習(xí)確定學(xué)習(xí)目標(biāo)
objectiVE BY EXERCISE
現(xiàn)金流
cash flow
現(xiàn)金周期
the cash cycle
資金流
flow of funds
財務(wù)管理的兩個基本問題
two basic financial questions
在損益表上發(fā)現(xiàn)信息
information found on the income statement
在資產(chǎn)負(fù)債表發(fā)現(xiàn)的信息
information found on the balance sheet
資產(chǎn)負(fù)債表
the balance sheet
損益表與資產(chǎn)負(fù)債表的關(guān)系
the relationship between
流動資金與現(xiàn)金周轉(zhuǎn)
working capital and cash cycle
財務(wù)報告
financial report
案例：凈收入表
Sample:net income statement
案例：資產(chǎn)負(fù)債表
sample:balance sheet
盈利能力的度量
measurement of profitability
案例：ROI與RONA的比較
練習(xí)：盈利能力的度量
exercise: measurement of profitability
了解訊息，
well-known
共享知識
share-knowledge

模塊二：資本項目

Module two：

成本分類
costs classifications
按作業(yè)或產(chǎn)量變化的分類
costs classified by changes in activities or valume
練習(xí)案例：貢獻(xiàn)與結(jié)構(gòu)性成本
exercise:contribution and structured costs
制造成本
manufacturing costs
制造費(fèi)用帳戶設(shè)計
burden accounts design
練習(xí)案例：制造費(fèi)用
exercise: manufacturing expenses
總成本
total costs
練習(xí)案例：工程，制造與商業(yè)成本
exercise: engineering,manufacturing and commercial costs

跨國公司特有的業(yè)務(wù)術(shù)語
special terminology for mncS
圖表：運(yùn)營貢獻(xiàn)與結(jié)構(gòu)性成本
CHART：CONTRIBUTION AND STRUCTURAL COSTS
圖表：收入與成本
CHART：REVENUE AND COSTS
折舊與攤銷
depreciation and amortization
資本支出
capital expenditure
折舊方法
methods of depreciation
雙倍余額遞減法
DOUBLE DECLING BALANCE METHOD
分步直線折舊法
MULTIPLE STRAIGHT LINE METHODS
折舊方法對于稅收和財務(wù)的影響
DEPRECIATION METHODS USED FOR TAX AND FINANCIAL ANALYSIS
資產(chǎn)分類，使用壽命和折舊率
ASSET CLASSIFICATION ,USEFUL LIFE AND DEPRECIATION RATES
資本化與費(fèi)用化
CAPITALIZE AND EXPENSES
工裝管理與攤銷
METHODS OF TOOL AMORTIZATION
模塊三：成本管理
Module three: COSTS PRACTISE
目標(biāo)
objective
制造費(fèi)用
bUrden
案例：制造費(fèi)用基礎(chǔ)
exercise: Burden Bases
作業(yè)成本
ACTIVITY-bASEd costing(abc)
作業(yè)成本 案例研究
ABC CASE STUDY
公司計劃的過程
cORPORATE PLANNING PROCESS
圖表：公司計劃內(nèi)容模型
chart:Business planning content model
圖表：計劃致勝
chart: PLAN TO WIN
表：遠(yuǎn)景---客戶熱情的建立
tABLE: vision-total customer enthusiasm
為公司編制計劃
BUDGETING AT the FIRM
年度預(yù)算
tHE ANNUAL BUDGET
自下而上的預(yù)算過程
THE BUDGET AS “BOTTOM-UP”PROCESS
企業(yè)預(yù)算與計劃的管理
RELATIONSHIP BETWEEN bUDGET AND THE BUSINESS PLAN
決定計劃與預(yù)算的關(guān)鍵因素
KEY DETERMINANTS OF THE BUDGET/BUSINESS PLAN
用集團(tuán)公司/分部預(yù)算指導(dǎo)生產(chǎn)線的預(yù)算
GROUP/DIVISION BUDGET GUIDANCE TO PLANTS
產(chǎn)量
PRODUCTION VOLVMES
生產(chǎn)線的預(yù)算
PLANTS BUDGETS
公司預(yù)算類別
THE FIRM’BUDGET CATEGORIES
直接人工預(yù)算
direct labour budget
與人工有關(guān)的成本制定
labour-related costs development
實際與預(yù)算的報告
Reporting performance vs budget
案例： 預(yù)算報告
exercise: Budget Report
團(tuán)隊練習(xí)
Team Exercise
團(tuán)隊練習(xí)一
team exercise one
團(tuán)隊練習(xí)二
team exercise two
模塊四：財務(wù)決策
Module FOUR ：FINANCIAL DECISION
確定目標(biāo)
OBJECTIVE
盈虧平衡分析
BREAK-EVEN ANALYSIS
練習(xí):盈虧平衡點分析
EXERCISE：BREAK-EVEN（BEP）
練習(xí):降價
EXERCISE：PRICE REDUCTION
本-量-利分析總結(jié)
SUMMARY COSTS/VOLUME/PROFIT ANALYSIS
營運(yùn)杠桿
OPERATING LEVERAGE
案例:營運(yùn)杠桿
EXERCISE: OPERATING LEVERAGE
標(biāo)桿
BENCHMARKING
投資驅(qū)動原
INVESTMENT DRIVERS
單位成本驅(qū)動原
UNITS COSTS dRIVERS
常見問題
General questions
精益/同步財務(wù)
lean/synchronous financial
精益/同步制造
lean/synchronous manufacturing
lEAN MANUFACTURING LEAD TIME REDUCTION
縮短精益制造交付周期
傳統(tǒng)組織轉(zhuǎn)換到工廠關(guān)注的概念
traditional organization transition to factory focus concept
總成本方法
total costs approach
預(yù)測比較
forecast comparison
模塊五: 編制預(yù)算
Module FIVE: BUDGET
OBJECTIVES
確定目標(biāo)
PROJECT SELECTION
項目選擇
APPROPRIATION
資本預(yù)算運(yùn)用
FORM： APPROPRIATION REQUEST
資本預(yù)算表格

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