《營改增后“酒店行業(yè)”全稅種納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險規(guī)避》

營改增后“酒店行業(yè)”全稅種納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險規(guī)避

課程背景：
酒店行業(yè)在服務(wù)行業(yè)中占居了半壁江山，為了適應(yīng)市場發(fā)展的需要，酒店開設(shè)的形式、
服務(wù)的項(xiàng)目、設(shè)立的地域等都在不斷的創(chuàng)新與發(fā)展，然而，我們財務(wù)人員、甚至企業(yè)經(jīng)
營管理者，對酒店行業(yè)所涉及的稅收政策的掌控可沒有跟上酒店發(fā)展的步伐。以下這些
問題，您得好好思考一下：
▲ 營改增后，豐富多彩的服務(wù)項(xiàng)目，稅該怎么繳？
▲ 營改增后，不同貨物與服務(wù)采購，稅該怎么扣？
▲ 酒店不同經(jīng)營模式下，房產(chǎn)稅、土地使用稅該怎么繳？
▲ 酒店行業(yè)都有哪些方面的優(yōu)惠政策可以使用？

課程收益：
本課程的開設(shè)，具有一定的行業(yè)特性，本課程將通過案例分析的形式，全面、深入的剖
析酒店行業(yè)全稅種的納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險規(guī)避，讓企業(yè)經(jīng)營者、總經(jīng)理、總監(jiān)、企業(yè)的中高
層管理人員、稅務(wù)經(jīng)理或者負(fù)責(zé)稅務(wù)的管理人員等，對酒店行業(yè)稅收政策的運(yùn)用有一個
更深層次的理解，通過本課程的學(xué)習(xí)，您將……
◆ 全面掌握，營改增后酒店行業(yè)增值稅的繳納
◆ 深入了解，其他各稅種的繳納與風(fēng)險規(guī)避
◆ 全面熟悉，營改增后增值稅會計核算處理
◆ 有效運(yùn)用，酒店行業(yè)的相關(guān)稅收優(yōu)惠政策

授課天數(shù)：2-3天，6小時/天
授課方式：講師講授+案例分析+實(shí)操演練
授課對象：企業(yè)經(jīng)營者、總經(jīng)理、總監(jiān)、企業(yè)的中高層管理人員、稅務(wù)經(jīng)理或者負(fù)責(zé)稅
務(wù)的管理人員等

課程目錄：
第一講：“增值稅”政策運(yùn)用與風(fēng)險分析
第二講：“個人所得稅”代扣代繳與風(fēng)險分析
第三講：“房產(chǎn)稅”納稅難點(diǎn)與風(fēng)險分析
第四講：“印花稅”納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險規(guī)避
第五講：“城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加”納稅實(shí)務(wù)
第六講：“城鎮(zhèn)土地使用稅”納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險規(guī)避
第七講：“契稅”納稅實(shí)務(wù)
第八講：“企業(yè)所得稅”納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險規(guī)避
第九講：增值稅會計處理核算
第十講：稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用與納稅籌劃

課程大綱
第一講：“增值稅”政策運(yùn)用與風(fēng)險分析
一、酒店行業(yè)各服務(wù)項(xiàng)目稅收確認(rèn)
1.住宿、餐飲、娛樂等30項(xiàng)銷售服務(wù)稅怎么繳？
2.農(nóng)產(chǎn)品、洗滌、交通等20項(xiàng)采購服務(wù)稅怎么扣？
二、酒店行業(yè)各服務(wù)項(xiàng)目風(fēng)險規(guī)避
1.酒店自身消費(fèi)服務(wù)，未視同銷售
2.員工集體福利支出，未進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
3.服務(wù)項(xiàng)目按客戶要求，交叉開票

第二講：“個人所得稅”代扣代繳與風(fēng)險分析
一、不同形式個人所得個人所得稅繳納
1.工資、薪金個人所得稅包含項(xiàng)目與代扣代繳原則
2.業(yè)績、排名、年終獎勵等個人所得稅繳納方式
3.產(chǎn)權(quán)式酒店個人所得稅繳納原則與形式
二、個人所得稅代扣代繳風(fēng)險規(guī)避
1.人人有份的集體福利，未代扣代繳個人所得稅
2.免費(fèi)旅游、現(xiàn)金紅包，未代扣代繳個人所得稅
3.促銷活動，免費(fèi)贈送，未代扣代繳個人所得稅

第三講：“房產(chǎn)稅”納稅難點(diǎn)與風(fēng)險分析
一、酒店行業(yè)房產(chǎn)稅繳納難點(diǎn)
1.產(chǎn)權(quán)式酒店房產(chǎn)稅如何繳？
2.自營式酒店房產(chǎn)稅如何繳？
3.租賃式酒店房產(chǎn)稅如何繳？
二、酒店行業(yè)房產(chǎn)稅繳納風(fēng)險規(guī)避
1.酒店裝修費(fèi)用，未計入房產(chǎn)原值
2.酒店外臨建設(shè)施，未繳納房產(chǎn)稅
3.停業(yè)期間房產(chǎn)稅，繳納方式錯誤
4.房產(chǎn)用途不同，稅收繳納無差別

第四講：“印花稅”納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險規(guī)避
1.酒店行業(yè)，哪些項(xiàng)目需繳納印花稅？
2.酒店行業(yè)，哪些項(xiàng)目不繳納印花稅？
3.印稅繳納，存在哪些方面的誤區(qū)？

第五講：“城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加”納稅實(shí)務(wù)
1.城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加，如何征收？
2.城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加，有何優(yōu)惠？

第六講：“城鎮(zhèn)土地使用稅”納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險規(guī)避
一、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅實(shí)務(wù)
1.土地使用稅，如何征收？
2.土地使用稅，如何計算？
3.土地使用稅，何時繳納？
二、城鎮(zhèn)土地使用稅繳納風(fēng)險規(guī)避
1.土地面積依據(jù)錯誤，少繳土地使用稅
2.繳納起止時間錯誤，少繳土地使用稅

第七講：“契稅”納稅實(shí)務(wù)
1.契稅，如何征收？
2.契稅，如何計算？
3.契稅，何時繳納？

第八講：“企業(yè)所得稅”納稅實(shí)務(wù)與風(fēng)險規(guī)避
1.企業(yè)所得稅收入如何確認(rèn)與把控？
2.企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目如何確認(rèn)與把控？
3.企業(yè)資產(chǎn)處理所得稅前扣除與政策把控？

第九講：增值稅會計處理核算
一、最新增值稅會計科目是如何設(shè)置的？
1.應(yīng)交稅費(fèi)科目有何變化
2.應(yīng)交稅費(fèi)科目前后有何差異
3.應(yīng)交稅費(fèi)科目如何銜接
二、各會計科目核算內(nèi)容是如何規(guī)定的？
1.應(yīng)交稅費(fèi)各科目核算內(nèi)容的運(yùn)用
2.稅金及附加科目核算內(nèi)容的運(yùn)用
3.一般納稅人不同增值稅業(yè)務(wù)如何進(jìn)行會計處理？
4.小規(guī)模納稅人不同增值稅業(yè)務(wù)如何進(jìn)行會計處理？
案例解析：增值稅會計處理
5.稅務(wù)稽查與稅款補(bǔ)繳，如何進(jìn)行會計處理？

第十講：稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用與納稅籌劃
1.企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的運(yùn)用與籌劃
2.其他稅種優(yōu)惠政策的運(yùn)用與籌劃

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