預(yù)算管理培訓(xùn)大綱

全面預(yù)算管理曾帶來中國企業(yè)管理與財務(wù)管理的一次變革，這種變革的力量至今仍在延
續(xù)。您在全面預(yù)算工作中是否遇到過以下問題：

■
公司沒有建立完善的全面預(yù)算體系，只有重要部門才編制預(yù)算，管理者無法實現(xiàn)系統(tǒng)
的控制；
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認(rèn)為全面預(yù)算就是預(yù)算編制，是定期不得不完成的死任務(wù)，但跟實際工作沒有什么關(guān)
系；
■
認(rèn)為編制預(yù)算就是一個討價還價的過程，無論如何盡心核算，最后總是被攔腰斬半；


■
預(yù)算目標(biāo)總是在批審時被一提又提，不如剛開始就做的寬松一些，為部門工作留足余
地，工作也不用做太大的調(diào)整；
■
為什么實際執(zhí)行與預(yù)算總是有差異？差異是如何產(chǎn)生的？產(chǎn)生了差異是否可以及時修
正？是否可以通過有效的控制手段對以后的工作進(jìn)行彌補(bǔ)？










|構(gòu)建全面預(yù)算管理體系的前期準(zhǔn)備 |預(yù)算管理制度的設(shè)計與完善 |
|如何獲得企業(yè)一把手的支持 |管理表格體系的設(shè)計 |
|怎樣獲得全體職能部門的積極配合 |管理指標(biāo)體系的設(shè)計 |
|怎樣搭建并成立預(yù)算項目管理小組 |管理編制體系的設(shè)計 |


|企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)及年度預(yù)算目標(biāo)的設(shè)計|基于業(yè)務(wù)并圍繞目標(biāo)編制年度預(yù)算 |
|企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的制定 |資金預(yù)算 成本預(yù)算 |
|分解中長期預(yù)算目標(biāo)和跟蹤、分析 |銷售預(yù)算 采購預(yù)算 |
|確定年度預(yù)算目標(biāo)和敏感性分析 |生產(chǎn)預(yù)算 |
|目標(biāo)分解、計劃、資源配置的鏈接 |費用預(yù)算 存貨預(yù)算 |
| |經(jīng)營預(yù)算 |
| |資本預(yù)算 籌資預(yù)算 |
| |財務(wù)預(yù)算 研發(fā)預(yù)算 等等 |


|全面預(yù)算管理的過程控制 |預(yù)算調(diào)整變更控制 |
|預(yù)算控制中存在的問題 |預(yù)算調(diào)整變更的條件 |
|預(yù)算執(zhí)行控制體系的設(shè)計步驟 |預(yù)算調(diào)整變更的類型 |
|建立分層分級的控制責(zé)任主體 |預(yù)算調(diào)整變更的原則及權(quán)限控制 |
|設(shè)計財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的控制模式 |預(yù)算管理中的風(fēng)險控制 |
|如何通過信息化手段實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行控|風(fēng)險識別機(jī)制 |
|制 |風(fēng)險評估方式 風(fēng)險應(yīng)對框架 |

第1天


基于戰(zhàn)略目標(biāo)的全面預(yù)算管理
- 從傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理
- 以戰(zhàn)略目標(biāo)引導(dǎo)資源的優(yōu)化配置
- 全面預(yù)算控制規(guī)則
- 預(yù)算控制的性質(zhì)
- 以預(yù)算實現(xiàn)資源優(yōu)化配置的4項規(guī)則
- 動態(tài)預(yù)算模式的5項規(guī)則
- 預(yù)算過程控制的2項原則
- 預(yù)算編制的9大原則
- 預(yù)算控制的理念與制度基礎(chǔ)

二、全面預(yù)算管理體系


- 預(yù)算編制的流程和邏輯
- 根據(jù)長期規(guī)劃，提出目標(biāo)，草擬預(yù)算
- 各部門預(yù)算匯總，經(jīng)審查匯總公司預(yù)算
- 復(fù)審預(yù)算，報董事會批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行預(yù)算
- 全面預(yù)算編制的方法

三、預(yù)算編制管理

- 預(yù)算編制的流程和邏輯
- 根據(jù)長期規(guī)劃，提出目標(biāo)，草擬預(yù)算
- 各部門預(yù)算匯總
- 委員會審查，匯總公司總預(yù)算
- 復(fù)審預(yù)算，指標(biāo)報告董事會
- 批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行預(yù)算
- 關(guān)鍵預(yù)算的編制方法
- 經(jīng)濟(jì)波動對預(yù)算目標(biāo)的影響
- 收入預(yù)測方法及銷售費用預(yù)算
- 生產(chǎn)、采購預(yù)算的編制要領(lǐng)
- 管理預(yù)算的編制要領(lǐng)
- 資金預(yù)算的編制要領(lǐng)
- 從需求分析開始的預(yù)算編制方法：零基預(yù)算
- 靜態(tài)預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算
- 戰(zhàn)略目標(biāo)與經(jīng)營目標(biāo)
- 目標(biāo)分解、計劃、資源配置的鏈接
- 預(yù)算編制的組織準(zhǔn)備
- 單元預(yù)算與公司預(yù)算的平衡
- 預(yù)算編制的結(jié)束工作
- 預(yù)算控制流程
- 編制過程中常見問題分析

第2天


四、預(yù)算的有效執(zhí)行
- 如何進(jìn)行預(yù)算的跟蹤分析——費用控制
- 預(yù)算管理中的風(fēng)險控制
- 風(fēng)險識別機(jī)制
- 風(fēng)險評估方式
- 風(fēng)險應(yīng)對框架
- 如何根據(jù)實際情況調(diào)整預(yù)算
- 預(yù)算執(zhí)行中常見行為剖析

五、預(yù)算的反饋與改進(jìn)
- 預(yù)算控制的反饋機(jī)制——成本分析與調(diào)整
- 如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系
- 對預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查
- 收入、成本費用預(yù)算的自動跟蹤表格
- 預(yù)算差異分析與責(zé)任回歸
- 如何將預(yù)算與績效指標(biāo)有機(jī)結(jié)合
- 預(yù)算的考核管理和激勵機(jī)制
- 改進(jìn)預(yù)算(Better Budgeting)
- 超越預(yù)算(Beyond Budgeting)

六 預(yù)算實施的后續(xù)工作
﹣ 預(yù)算分析和財務(wù)分析
﹣ 管理駕駛艙的運用介紹
﹣ 績效考核和平衡計分卡介紹



案例分析：
- 案例3：全面預(yù)算監(jiān)控體系案例分析
- 案例4：全面預(yù)算中風(fēng)險管理體系案例

拓展應(yīng)用：
- 應(yīng)用2：討論如何有效的改進(jìn)預(yù)算
- 應(yīng)用3：討論預(yù)算效果如何與績效考核有效結(jié)合








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■ 理解基于企業(yè)戰(zhàn)略的全員工、全過程的全面預(yù)算體系流程
■ 掌握預(yù)算的執(zhí)行要點，防范潛在危險，確保實施效果
■ 把握預(yù)算跟蹤體系的建立要點，實時對預(yù)算執(zhí)行效果進(jìn)行監(jiān)控
■ 把握全面預(yù)算管理的理念和特點
■ 掌握全面預(yù)算的不同編制方法，更有選擇性、符合性的為本企業(yè)服務(wù)
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幫助主管人員在預(yù)算的實施中進(jìn)行有效的控制，有需要隨時進(jìn)行調(diào)整，最大限度保證
預(yù)算的完成
■ 了解并分析預(yù)算執(zhí)行效果的方法，評價本企業(yè)完成預(yù)算工作的效率
■ 強(qiáng)化管理層全面預(yù)算意識，結(jié)合本企業(yè)的實際情況，有效的進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動
■ 有助于企業(yè)進(jìn)行下一次預(yù)算工作的計劃和實施，進(jìn)行良性循環(huán)

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