《企業(yè)經(jīng)營風險與內(nèi)部控制》
《企業(yè)經(jīng)營風險與內(nèi)部控制》詳細內(nèi)容
《企業(yè)經(jīng)營風險與內(nèi)部控制》
《企業(yè)經(jīng)營風險與內(nèi)部控制》
課程大綱:
1、內(nèi)部控制的概念
2、內(nèi)部控制的重要性
3、內(nèi)部防范體系
內(nèi)部事前控制體系
內(nèi)部事中防范體系
內(nèi)部事后防范體系
內(nèi)部控制體系的內(nèi)容
5、內(nèi)部控制的靈魂——人
人的行為、動機、需要
人員的素質(zhì)
職業(yè)道德
法人治理結(jié)構(gòu)
密切關注人的思想、行為
關于人的防控錯誤
6、內(nèi)部控制的基礎——內(nèi)控制度
內(nèi)控制度的概念
內(nèi)控制度的設計原則
內(nèi)控制度的主要內(nèi)容
內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)
內(nèi)部控制的種類
——內(nèi)部會計控制
——內(nèi)部管理控制
內(nèi)部控制的局限
7、控制—從內(nèi)部審計看內(nèi)部控制?
內(nèi)部審計與內(nèi)部控制
審計內(nèi)部控制的程序和方法
內(nèi)部審計組織:目的與作用、架構(gòu)、責任與權(quán)利
怎樣開始內(nèi)部審計?
如何確定高風險區(qū)域?
怎樣撰寫內(nèi)部審計報告
8、企業(yè)主要經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)部控制
內(nèi)部控制的重點——貨幣資金
內(nèi)部控制的次重點——實物資產(chǎn):存貨、固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制
采購業(yè)務內(nèi)部控制
倉儲業(yè)務內(nèi)部控制
銷售業(yè)務內(nèi)部控制
往來款項內(nèi)部控制
票據(jù)的內(nèi)部控制
其他:投資、薪酬、績效、個人收益的內(nèi)部控制
9、內(nèi)部控制的未來發(fā)展方向:全面風險管理
風險的定義
企業(yè)主要舞弊及經(jīng)營風險
投資風險及控制
貨幣資金舞弊及風險控制
往來款項舞弊及風險控制
采購舞弊及風險控制
倉儲舞弊及風險控制
銷售舞弊及風險控制
實物資產(chǎn)舞弊及風險控制
成本舞弊及風險控制
工薪舞弊及風險控制
票據(jù)欺詐舞弊及風險控制
計算機舞弊及風險控制
破產(chǎn)風險控制
10、現(xiàn)代內(nèi)控制思想及應用
組織
流程
資源計劃控制
信息化控制
案例分析
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