薪酬設(shè)計中公司與員工雙贏的納稅策略
薪酬設(shè)計中公司與員工雙贏的納稅策略詳細內(nèi)容
薪酬設(shè)計中公司與員工雙贏的納稅策略
一、員工薪酬設(shè)計的法規(guī)依據(jù)分析與新的策劃納稅理念
（一）、企業(yè)所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定
?。ǘ?、個人所得稅法律關(guān)于員工薪酬的規(guī)定
?。ㄈ?、《企業(yè)會計準則》第9號：職工薪酬
?。ㄋ模?、員工薪酬與企業(yè)財務(wù)稅收的關(guān)聯(lián)分析與應(yīng)用
1、員工薪酬是企業(yè)財務(wù)核算的主要對象之一
2、員工薪酬是企業(yè)所得稅主要稅前扣除之一
3、員工薪酬與企業(yè)所得稅扣除的比對關(guān)系分析
4、員工薪酬與企業(yè)所得稅實現(xiàn)雙贏的設(shè)計方案
?。ㄎ澹?、企業(yè)與員工新的時尚的依法納稅理念
1、新的依法納稅理念：合理的策劃，依法納稅
2、薪酬節(jié)稅策劃空間：二個奇怪的變化“效應(yīng)”
3、員工薪酬實施稅務(wù)策劃方案應(yīng)注意的關(guān)鍵問題
二、國家強化對中高薪酬員工的征管監(jiān)控與涉稅稽查風(fēng)險
?。ㄒ唬⒛晷匠?2萬員工自行納稅申報的規(guī)范管理；
?。ǘ?、加強企業(yè)全員全額扣繳申報管理的暫行辦法；
?。ㄈ⒍悇?wù)局個稅征管中被重點監(jiān)控的行業(yè)和個人；
?。ㄋ模?、稅務(wù)局關(guān)于個稅專項稽查的工作方法和規(guī)程；
?。ㄎ澹?、“民間籌劃”方法簡要分析與稅務(wù)稽查風(fēng)險溫馨提示
1、“超額分解”與“費用報銷”的稽查風(fēng)險
2、“領(lǐng)空餉”與“虛列工資表”的稽查風(fēng)險
3、“BVI避稅”與“掛名股東”的稽查風(fēng)險
4、“冒用備用金”與“空設(shè)辦事處”之風(fēng)險
5、“私設(shè)小金庫”與“空掛往來”稽查風(fēng)險
6、“個人借款”與“壞帳損失”的稽查風(fēng)險
?。⒛晷匠?2萬員工自行納稅申報的操作實務(wù)輔導(dǎo)
1、一次性發(fā)放數(shù)月獎金的納稅計算案例
2、一次性發(fā)放數(shù)月不含稅獎金申報方法
3、員工一次性辭職補償納稅問題的舉例
4、資產(chǎn)評估增值與轉(zhuǎn)增個人股本征免稅
三、員工薪酬結(jié)構(gòu)設(shè)計與稅務(wù)策劃技巧及操作案例分析
?。ㄒ唬﹩T工（董事）薪酬與勞務(wù)報酬轉(zhuǎn)換的設(shè)計
1、“臨時工及兼職”的雇傭身份轉(zhuǎn)換
2、公司董事“雙重身份”的轉(zhuǎn)換策劃
3、公司股東的薪酬與股息紅利的轉(zhuǎn)換
?。ǘ﹩T工薪酬的綜合結(jié)構(gòu)設(shè)計與稅務(wù)策劃技巧
1、員工薪酬個人福利化的設(shè)計與策劃
2、員工薪酬的公共福利化設(shè)計與策劃
3、員工薪酬經(jīng)營性費用化設(shè)計與策劃
4、員工“過節(jié)費”分攤發(fā)放設(shè)計節(jié)稅
5、避開無效納稅期間效應(yīng)的薪酬設(shè)計
6．年終獎金逆向思維設(shè)計的策劃效應(yīng)
4、員工重獎的薪酬激勵設(shè)計策劃效應(yīng)
5、股東股息紅利的幾種設(shè)計策劃效應(yīng)
6、享受稅收優(yōu)惠的津貼補貼策劃效應(yīng)
?。ㄈ﹩T工與高管的股票期權(quán)薪酬激勵設(shè)計與策劃
1、★股票期權(quán)的薪酬激勵與機制
2、★股票股息與“炒股”的優(yōu)惠
3、★股票期權(quán)的行權(quán)的稅收優(yōu)惠
4、★股票的增值權(quán)與限制性股票
5、★股票期權(quán)選擇行權(quán)日的策劃
?。ㄋ模╆P(guān)于勞務(wù)報酬等的科學(xué)設(shè)計與稅務(wù)策劃技巧
1、合理安排勞務(wù)報酬次數(shù)的策劃
2、合理安排勞務(wù)報酬人數(shù)的策劃
3、合理降低勞務(wù)的級距分散策劃
4、個人投稿與稿酬的分解式策劃
5、勞務(wù)報酬“化整為零”巧申報
6、級距變化效應(yīng)的分散收入節(jié)稅
?。ㄎ澹﹤€人利用“捐贈”抵減的設(shè)計與稅務(wù)策劃技巧
1、個人捐贈的——雙重節(jié)稅效益
2、充分利用項目稅前扣除的策劃
3、設(shè)計分次捐贈加大扣除的策劃
?。﹤€人特殊薪酬勞務(wù)的綜合設(shè)計與稅務(wù)策劃技巧
1、特許權(quán)使用費的投資策劃技巧
2、費用包干式銷售提成獎的策劃
3、個人承包選擇方式的節(jié)稅謀略
4、虛擬貨幣征稅方法的選擇技巧
5、個人轉(zhuǎn)讓“二手房”計稅選擇
6、雙薪制、績效獎與節(jié)約獎策劃
7、季節(jié)性工資的均衡設(shè)計與策劃
?。ㄆ撸┩饧畣T工薪酬勞務(wù)的科學(xué)設(shè)計與稅務(wù)策劃技巧
1、外籍員工的納稅義務(wù)的身份認定
2、外籍員工的納稅身份轉(zhuǎn)換的設(shè)計
3、外籍員工住所轉(zhuǎn)變的流動式策劃
4、外籍員工薪酬支付地的設(shè)計策劃
5、外籍員工新酬境內(nèi)外任職的策劃
6、充分利用外籍員工免稅補貼策劃
7、合理地設(shè)計好獎金與紅利的關(guān)系
8、外籍員工社會保險費的設(shè)計策劃
四、答疑、交流及熱點問題分析
1、企業(yè)支付一次性經(jīng)濟補償金（包括代通知金）應(yīng)如何納稅？
2、企業(yè)向員工發(fā)的交通補貼、通訊補貼應(yīng)如何納稅？
陳建昌老師的其它課程
課程大綱：一、新進出口貿(mào)易稅收部分法規(guī)解析1、關(guān)于規(guī)范外貿(mào)出口經(jīng)營秩序的新規(guī)定；2、關(guān)于修訂出口貨物退（免）稅申報表的通知；3、關(guān)于取消出口貨物退（免）稅清算的通知；4、關(guān)于小規(guī)模納稅人外商投資企業(yè)采購國產(chǎn)設(shè)備退稅問題的規(guī)定；5、關(guān)于出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報出口貨物退（免）稅有關(guān)問題的通知:；6、 關(guān)于生產(chǎn)企業(yè)出口貨物實行免抵退稅辦法后有關(guān)城市維護建設(shè)稅教
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內(nèi)容大綱：部分、一般納稅評估的方法和程序解析與應(yīng)對一、納稅評估的基本概念和作用：二、納稅評估的基本方法和程序：三、納稅評估通用分析指標(biāo)及其使用方法四、水泥生產(chǎn)企業(yè)納稅評估的方法與應(yīng)對技巧五、納稅評估結(jié)果的一般處理方法第二部分、稅務(wù)稽查的程序、方法及應(yīng)對策略一、總策略：“以機靈應(yīng)對稽查,以策劃防范風(fēng)險”二、稅務(wù)稽查的基本程序圖解三、稽查的基本程序和應(yīng)對策略四、
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課程大綱： 一、土地增值稅基本法規(guī)解讀 土地增值稅概念 土地增值稅特點 ?。ㄒ唬┩恋卦鲋刀惖募{稅人和清算對象 ?。ǘ┩恋卦鲋刀惖恼n稅對象和范圍 （三）土地增值稅的四級超率累進稅率 ?。ㄋ模┺D(zhuǎn)讓房地產(chǎn)增值額的確定 計算增值額的銷售收入 計算增值額的扣除項目： 1、取得土地使用權(quán)所支付的金額 2、開發(fā)土地和新建房及配套設(shè)施的成本 3、開發(fā)土地
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非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理 01.01
課程大綱：Ⅰ、報表閱讀分析篇一、財務(wù)會計報表基礎(chǔ)1、財務(wù)會計報表的概念2、財務(wù)會計報表與財務(wù)會計報告的區(qū)別3、財務(wù)報表的作用二、資產(chǎn)負債表的閱讀三、利潤表的閱讀四、現(xiàn)金流量表的閱讀五、財務(wù)報表分析1、財務(wù)分析的概念2、財務(wù)報表分析的內(nèi)容3、財務(wù)報表的分析方法4、償債能力分析5、營運能力分析6、盈利能力分析7、杜邦財務(wù)分析體系Ⅱ、內(nèi)部控制篇一、什么是內(nèi)部控制制
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一、財務(wù)主管在項目管理中的定位 1、項目管理與日常管理的差別 2、項目管理的三大目標(biāo) 3、項目生命周期的四個階段 4、財務(wù)主管在項目管理中的角色 二、項目的評估與選擇 1、影響項目選擇的四大要素 2、可行性分析的四個重點 3、市場分析的四個方面 4、財務(wù)可行性分析必須回答的四個問題 5、決策樹的應(yīng)用 三、項目成本監(jiān)控 1、掙得值體
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**新稅制稅務(wù)籌劃技巧及籌劃案例分析 01.01
一、納稅籌劃理念說 （一）納稅籌劃的必要性 ?。ǘ┘{稅籌劃的概念 1、納稅籌劃 2、偷稅的定義 3、偷稅的行政處理和刑事處分 4、節(jié)稅、避稅、逃稅的異同點 5、偷稅與籌劃的區(qū)別 二、納稅籌劃的基本原則 ?。ㄒ唬┖戏ㄐ栽瓌t （二）綜合效益原則 ?。ㄈ┯媱澬栽瓌t ?。ㄋ模╋L(fēng)險防范原則 三、納稅籌劃的基本策略 ?。ㄒ唬┺D(zhuǎn)讓定價法 ?。ǘ?/p>
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誠信納稅與納稅自查 01.01
一、誠信納稅的評定與管理1、誠信納稅企業(yè)的評定標(biāo)準2、誠信納稅企業(yè)的等級管理3、誠信納稅企業(yè)的評定程序4、誠信納稅企業(yè)的晉級標(biāo)準5、誠信納稅企業(yè)不同級別的優(yōu)惠政策6、免檢、出口貨物退（免）稅優(yōu)惠政策的標(biāo)準與實施二、納稅評估與誠信納稅1、 納稅評估的概念及重要性2、 納稅評估對象的確定3、 評估結(jié)果的處理三、誠信納稅與自我檢測四、納稅自查（稅務(wù)審計）的方
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部分:房地產(chǎn)稅務(wù)稽查風(fēng)險分析與應(yīng)對策略一、稅務(wù)稽查應(yīng)對的總策略；二、房地產(chǎn)會計核算的特點；三、稽查的基本程序與應(yīng)對四、房地產(chǎn)稽查要點與風(fēng)險分析（一）實地稽查的一般程序和方法（1）收集原始資料和數(shù)據(jù)。（2）數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系分析。（3）整體測算。（4）賬內(nèi)檢查與外調(diào)相結(jié)合。（5）實地核實。（6）統(tǒng)計各稅。（7）稽查復(fù)核。（8）稽查書證的收集。（二）2008年度主
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新房地產(chǎn)行業(yè)稅收法規(guī)解讀及稽查風(fēng)險分析暨納稅自查與策劃實務(wù)操作指南部分房地產(chǎn)行業(yè)核算特點與稅務(wù)稽查一、房地產(chǎn)行業(yè)核算特點二、房地產(chǎn)開發(fā)的一般過程介紹三、房地產(chǎn)行業(yè)執(zhí)行的財務(wù)會計制度四、稅務(wù)稽查的基本程序和應(yīng)對策略A、稽查選案；B、稽查實施；C、稽查審理；D、稽查執(zhí)行；E、行政救濟程序第二部分房地產(chǎn)行業(yè)現(xiàn)行主要稅收法規(guī)解讀、營業(yè)稅及附加：[法規(guī)1]《條例》及實
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部分房地產(chǎn)稅務(wù)稽查風(fēng)險分析與應(yīng)對一、房地產(chǎn)核算特點與稽查風(fēng)險分析二、稅務(wù)稽查的基本程序和應(yīng)對策略A、稽查選案；B、稽查實施；C、稽查審理；D、稽查執(zhí)行；E、行政救濟程序第二部分房地產(chǎn)行業(yè)現(xiàn)行主要稅收法規(guī)解讀一、房地產(chǎn)銷售、租賃營業(yè)稅[法規(guī)1]《條例》及實施細則--[法規(guī)25]國稅函[2006]478號二、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅（結(jié)合新企業(yè)所得稅講解）[法規(guī)1]《條
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