企業(yè)納稅疑難問題實務操作及案例精解

  培訓講師：王新

講師背景：
王新——資深財稅專家★中國行動學習催化師協(xié)會副會長★注冊會計師★國際注冊內(nèi)審師★注冊稅務師★注冊資產(chǎn)評估師★企業(yè)財務內(nèi)訓專家★中稅網(wǎng)、《前沿講座》攜訓網(wǎng)、中財通、信通財稅講堂等多家培訓機構(gòu)特約講師★中國會計視野、納稅服務網(wǎng)、多家綜合財稅論壇 詳細>>

王新
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企業(yè)納稅疑難問題實務操作及案例精解詳細內(nèi)容

企業(yè)納稅疑難問題實務操作及案例精解

課程背景：

全國在2013年8月1日已經(jīng)啟動試點工作。作為本年度財稅熱點，這次稅制調(diào)整必將對服務行業(yè)帶來新的發(fā)展機遇，對于廣大財稅工作者更是一次業(yè)務考驗。

企業(yè)所得稅匯算清繳實際上是對企業(yè)全部納稅情況的一次全面檢查。所得稅檢查既查納稅情況，又涉及公司的財務管理、會計核算、內(nèi)部控制等，政策性強、涉及面廣、工作量大。做好匯算清繳前的準備工作，在申報中有的放矢，才能事半功倍。

隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，居民收入水平的不斷提高，與之相應，財政收入中來源于個人所得稅的比重也呈逐年上升的趨勢。從維護切身利益、減輕稅收負擔的角度出發(fā)，個人所得稅的納稅規(guī)劃越來越受到納稅人的高度重視。

課程大綱：

一、營改增涉及稅收疑難問題及相關(guān)會計處理

1、營改增試點有關(guān)事項的規(guī)定

2、營改增試點過渡政策的規(guī)定

3、應稅服務適用增值稅零稅率和免稅政策的規(guī)定

4、“營改增”增值稅一般納稅人資格認定

5、39號文的正確運用：防偽稅控及發(fā)票管理

6、營改增中文化事業(yè)建設(shè)費征收有關(guān)事項

7、營改增后的新納稅申報表及注意要點

8、特殊納稅事項的稅會處理

9、“營改增”對企業(yè)稅負的影響及應對策略

10、營改增的納稅規(guī)劃要點及方法

11、納稅規(guī)劃中應注意的問題

12、企業(yè)如何積極應對營改增

二、企業(yè)所得稅匯算清繳實務操作技巧

1、 匯算清繳要點

2、 收入確認

3、 稅前扣除

4、 資產(chǎn)的稅務處理

5、 匯總納稅清算

6、 關(guān)聯(lián)交易稅收處理

7、 稅收優(yōu)惠

三、中高收入者個人所得稅納稅籌劃技巧與實務

1、個人所得稅征管中被重點監(jiān)控的行業(yè)和個人

2、個人所得稅專項檢查工作規(guī)程

3、個稅籌劃應把握的三大方向兩個原則

4、工資薪酬的納稅籌劃思路

5、年終獎如何發(fā)放更節(jié)稅？

6、股票期權(quán)的個人所得稅處理

7、限售股減持納稅規(guī)劃（財稅2009 167號  國稅發(fā)2010 8號 國稅函2010 23號解讀及經(jīng)典案例分享）

8、資本公積轉(zhuǎn)增股本個稅問題

9、資產(chǎn)評估增值是否繳個稅？

10、個人公務用車及通訊補貼征稅問題

11、私車公用的個稅處理

12、兩個以上的納稅人共同取得同一項所得征稅問題

13、個人取得勞動合同經(jīng)濟補償金的征稅問題

14、生活補助費是否征個稅？

15、房屋產(chǎn)權(quán)無償贈與，是否要繳個所稅？

16、充話費送手機是否交個稅？

17、企業(yè)促銷展業(yè)贈送禮品個稅規(guī)定

18、轉(zhuǎn)讓住房，在繳納個稅的過程中是否可以扣除住房裝修費用？

19、企業(yè)年金的個人所得稅處理

20、現(xiàn)金出資后股東又拿走有個稅問題嗎？

21、離婚析產(chǎn)的個稅處理

22、外籍個人所得稅問題（稅收協(xié)定）

23、個人所得稅新動態(tài)及走向

24、2013年新個人所得稅政策解讀

 

王新老師的其它課程

【課程背景】:稅務稽查是企業(yè)必須面對的一項棘手事情，很多企業(yè)不清楚當前的稅務稽查形勢和稽查重點，更不清楚企業(yè)為什么會被稽查、稽查部門主要查什么？怎么查？以上種種問題的出現(xiàn)會使企業(yè)面臨極大的稅務風險！2013年以來，國家稅務總局專門發(fā)文安排2013年打擊發(fā)票違法犯罪活動工作，重點將對房地產(chǎn)與建筑安裝、藥品與醫(yī)療器械、發(fā)電、供電、餐飲娛樂、營利性的教育培訓等行業(yè)

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【背景】：隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，居民收入水平的不斷提高，與之相應，財政收入中來源于個人所得稅的比重也呈逐年上升的趨勢。從維護切身利益、減輕稅收負擔的角度出發(fā)，個人所得稅的納稅規(guī)劃越來越受到納稅人的高度重視。那么如何在依法納稅的前提下規(guī)劃減輕稅負？【培訓大綱】：一、個人所得稅的計稅原理及征收模式二、納稅義務人及征稅范圍1、居民納稅人、非居民納稅人2、征稅范圍

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講新企業(yè)所得稅法及實施條例的內(nèi)容與精髓1、全面把握新稅法與原稅法的差異；2、系統(tǒng)了解新企業(yè)所得稅法實施后延續(xù)和將失效的所得稅政策；3、準確掌握新企業(yè)所得稅法資產(chǎn)、負債、收入、費用確認的稅務處理；4、系統(tǒng)了解稅收優(yōu)惠的具體范圍，認定標準與管理5、全面把握新企業(yè)所得稅法中的稅收優(yōu)惠與配套政策分析；6、提前了解新企業(yè)所得稅法實施后的納稅籌劃思路；7、選擇經(jīng)典案例，

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課程大綱：章職工薪酬與所得稅的關(guān)系一、職工薪酬的構(gòu)成1、職工工資、獎金、津貼和補貼；2、職工福利費；3、醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險、工傷保險費和生育保險費等社會保險費；4、住房公積金；5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費；6、非貨幣性福利；7、因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償；8、其他與獲得職工提供的服務相關(guān)的支出。二、職工薪酬與所得稅的關(guān)系1、薪酬對企業(yè)所得稅

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章職工薪酬與所得稅的關(guān)系一、職工薪酬的構(gòu)成1、職工工資、獎金、津貼和補貼；2、職工福利費；3、醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險、工傷保險費和生育保險費等社會保險費；4、住房公積金；5、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費；6、非貨幣性福利；7、因解除與職工的勞動關(guān)系給予的補償；8、其他與獲得職工提供的服務相關(guān)的支出。二、職工薪酬與所得稅的關(guān)系1、薪酬對企業(yè)所得稅與個人所得

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背景：為及時解決廣大財稅會員關(guān)于增值稅的疑難問題稅務處理及增值稅業(yè)務的會計處理，此次培訓深度解讀析增值稅特殊涉稅事項的稅務處理及增值稅一般業(yè)務和特殊業(yè)務的會計，幫助廣大財務人員解決工作中遇到的政策理解和企業(yè)應對難題，發(fā)現(xiàn)涉稅隱患、解決營改增應對難題、控制企業(yè)稅負、防范稅務風險，幫企業(yè)創(chuàng)造健康高效的財務環(huán)境。課程大綱：一、增值稅票據(jù)涉稅事項與風險防范1、增值稅

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部分：稅務稽查概述1、什么是稅務稽查？稅務稽查的基本任務2、我們面臨怎樣的稽查涉稅環(huán)境？（2009－2012年）第二部分：2013年稅務稽查形勢分析1、2013年全國稅務稽查工作的總體思路2、2013年全國稅務稽查工作要求3、2013年全國稅務稽查工作要點第三部分：稅局怎樣進行稅務稽查1、稅務稽查的程序2、稅務稽查的查賬方法3、稅務稽查案件調(diào)查取證辦法4、稅

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一、稅務稽查的應對策略；1、選案環(huán)節(jié)應對2、稽查環(huán)節(jié)應對3、審理環(huán)節(jié)應對4、執(zhí)行環(huán)節(jié)應對5、既要維護合法權(quán)益，又不可挑戰(zhàn)稽查知名。二、會計賬務處理與稅法的差異；（一）資產(chǎn)方面的主要差異比較1、資產(chǎn)的確認計價◆非貨幣性資產(chǎn)對外投資◆非貨幣性交易◆自行購建固定資產(chǎn)◆遞延資產(chǎn)（開辦費）2、資產(chǎn)的折舊和攤銷◆固定資產(chǎn)折舊方法◆固定資產(chǎn)折舊計算◆固定資產(chǎn)折舊范圍3、資

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一、怎樣看懂財務報告1、財務報告：透過一角看冰山瀏覽資產(chǎn)負債表可獲信息利潤表的作用現(xiàn)金流量表的功能2、透視資產(chǎn)負債表什么是資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表的編制方法資產(chǎn)負債表項目分類資產(chǎn)負債表格式3、透視利潤表如何看利潤表利潤表的編制方法4、透視現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表看什么現(xiàn)金流量表的分類二、怎樣看懂會計賬會計賬簿的意義會計賬簿的種類賬簿的啟用、登記的規(guī)則三、怎樣進行財務

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