《年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)與所得稅匯繳實(shí)操》
《年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)與所得稅匯繳實(shí)操》詳細(xì)內(nèi)容
《年終會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)與所得稅匯繳實(shí)操》
**講 年終資產(chǎn)清查
一、資產(chǎn)清查范圍
二、資產(chǎn)清查方法
三、資產(chǎn)清查結(jié)果的賬務(wù)處理
（一）資產(chǎn)清查結(jié)果的處理步驟
（二）現(xiàn)金清查結(jié)果的賬務(wù)處理
（三）應(yīng)收款項(xiàng)清查結(jié)果的賬務(wù)處理
（四）存貨清查結(jié)果的賬務(wù)處理
（五）固定資產(chǎn)清查結(jié)果的賬務(wù)處理
第二講 年終債務(wù)清查
一、流動(dòng)負(fù)債清查
（一） 短期借款的核實(shí)
（二） 應(yīng)付賬款的核實(shí)
（三） 預(yù)收賬款的核實(shí)
（四） 應(yīng)付職工薪酬的核實(shí)
（五） 應(yīng)交稅費(fèi)的核實(shí)
二、非流動(dòng)負(fù)債清查
（一） 長(zhǎng)期借款的核實(shí)
（二） 應(yīng)付債券的核實(shí)
（三） 預(yù)計(jì)負(fù)債的核實(shí)
第三講 年終對(duì)賬、結(jié)賬、轉(zhuǎn)賬
一、對(duì)賬要點(diǎn)
二、結(jié)賬要點(diǎn)
三、賬項(xiàng)調(diào)整
四、收入、成本費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)
五、利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)
案例一
第四講 年度財(cái)務(wù)報(bào)告
一、年度財(cái)務(wù)報(bào)告的編制要求
二、年度財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)送、匯總、合并與審批
三、年度財(cái)務(wù)報(bào)告的編制
（一） 資產(chǎn)負(fù)債表的編制
（二） 利潤(rùn)表的編制
（三） 現(xiàn)金流量表的編制
（四） 所有者權(quán)益變動(dòng)表的編制
（五） 財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明的編制
（六） 財(cái)務(wù)分析的編制
第五講 企業(yè)會(huì)計(jì)政策
一、企業(yè)會(huì)計(jì)政策的制訂
二、企業(yè)會(huì)計(jì)政策的應(yīng)用
案例二
第六講 企業(yè)所得稅匯算清繳概述
一、企業(yè)所得稅匯算清繳的具體規(guī)定
二、企業(yè)所得稅匯算清繳的有關(guān)法規(guī)政策
三、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的構(gòu)成
四、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表的編制
第七講 企業(yè)所得稅征稅對(duì)象
一、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間
二、特殊性收入事項(xiàng)
三、視同銷(xiāo)售事項(xiàng)
四、不征稅收入
案例三
第八講 企業(yè)所得稅稅前扣除事項(xiàng)
一、稅前扣除分類(lèi)
二、工資薪金及相關(guān)費(fèi)用
三、限額性費(fèi)用
（一） 手續(xù)費(fèi)及傭金支出的扣除制度
（二） 三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的扣除制度
（三） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出的扣除制度
（四） 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除制度
（五） 公益性捐贈(zèng)支出的扣除制度
四、固定資產(chǎn)折舊
五、資產(chǎn)損失
六、不合法憑證
（一） 合法憑證的基本要求
（二） 使用不合法憑證的法律后果
（三） 取得發(fā)票不一定可以扣除
（四） 必查發(fā)票稅前扣除注意事項(xiàng)
案例四
第九講 企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整實(shí)務(wù)
一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
二、轉(zhuǎn)讓定價(jià)方法
三、成本分?jǐn)倕f(xié)議管理
四、受控外國(guó)企業(yè)管理
五、資本弱化管理
案例五
第十講 企業(yè)所得稅優(yōu)惠實(shí)務(wù)
一、固定資產(chǎn)加速折舊
二、加計(jì)扣除制度
三、創(chuàng)投、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠
四、小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠
案例六
時(shí)長(zhǎng)：1～2天
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