房地產(chǎn)、建安行業(yè)“營改增”實務(wù)操作與風(fēng)險控制

  培訓(xùn)講師：林佳良

講師背景：
林佳良--被譽為房地產(chǎn)財稅答疑“第一人”中國注冊稅務(wù)師、會計師、律師，我國著名的納稅規(guī)劃實戰(zhàn)籌劃專家，被譽為房地產(chǎn)財稅答疑“第一人”?，F(xiàn)為某省地方稅務(wù)局官員，國家稅務(wù)總局講師團成員，國家稅務(wù)總局稽查人才庫、所得稅人才庫優(yōu)秀人才，稅務(wù)干部學(xué)院 詳細(xì)>>

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房地產(chǎn)、建安行業(yè)“營改增”實務(wù)操作與風(fēng)險控制詳細(xì)內(nèi)容

房地產(chǎn)、建安行業(yè)“營改增”實務(wù)操作與風(fēng)險控制

模塊一、“營改增”政策速遞和精髓解讀

1.房地產(chǎn)行業(yè)“營改增”政策涉及的主要內(nèi)容解讀

2.建筑安裝行業(yè)“營改增”政策涉及的主要內(nèi)容解讀

3.增值稅與營業(yè)稅的區(qū)別

4.增值稅征稅基礎(chǔ)知識

4.1 征稅原理

4.2 納稅人分類與管理

4.3 計稅方法和稅款計算

4.4 發(fā)票管理

模塊二、房地產(chǎn)行業(yè)“營改增”后的涉稅主要風(fēng)險與納稅規(guī)劃

一、拿地環(huán)節(jié)營改增后可能涉及的稅收風(fēng)險與控制

1.土地成本進(jìn)項稅額抵扣難題是什么？

2.支付的各類政府規(guī)費能否獲得進(jìn)行抵扣？

3.支付的各類拆遷補償費或拆一還一的成本如何抵扣？

4.紅線外附加工程所包含的進(jìn)項稅額能否抵扣？

5.合作建房拿地方式能否抵扣進(jìn)項稅額？涉及什么稅收風(fēng)險，應(yīng)如何規(guī)劃？

6.股權(quán)收購拿地方式能否抵扣進(jìn)項稅額？涉及什么稅收風(fēng)險，應(yīng)如何規(guī)劃？

三、開發(fā)建設(shè)環(huán)節(jié)營改增后的差異與風(fēng)險

1.設(shè)計費等前期工程費如何抵扣進(jìn)項稅額？

2.營改增前后甲供材處理的變化對房地產(chǎn)業(yè)稅負(fù)的影響在哪里？

3.園林綠化工程營改增前后的涉稅風(fēng)險控制技巧在哪里？

四、預(yù)（銷）售環(huán)節(jié)營改增后的差異與風(fēng)險

1.營改增前后首付款與按揭款該如何納稅？

2.營改增前后“買一贈一”行為如何納稅以及風(fēng)險如何控制？

3.不動產(chǎn)對外投資、分配等視同銷售行為如何控制風(fēng)險？

五、自持經(jīng)營環(huán)節(jié)營改增后的差異與風(fēng)險控制

1.營改增前后售后返租涉及的稅收風(fēng)險有哪些？該如何控制？

2.營改增前后自持物業(yè)經(jīng)營或出租是否有利？

模塊三、建筑安裝業(yè)“營改增”涉稅主要風(fēng)險與納稅規(guī)劃

一、營改增對建筑安裝業(yè)的影響分析

1.建筑業(yè)營業(yè)稅和增值稅的對比分析，稅負(fù)是否必然增加，影響企業(yè)競爭和生存？

2.是否影響企業(yè)的收入核算？

3.施工成本能否獲取充分的進(jìn)項稅額？哪些施工成本的進(jìn)項風(fēng)險必須回避？

4.營改增后毛利率是否收到影響，從而盈利能力下降？

5.多項目施工能否采用匯總納稅方法進(jìn)行進(jìn)項稅額抵扣？

6.資質(zhì)共享與增值稅抵扣辦法的沖突

7.“營改增”過渡銜接政策解讀；

8.存量資產(chǎn)的政策； 

9.過渡期施工企業(yè)應(yīng)注意哪些問題；

二、建筑業(yè)經(jīng)營模式的現(xiàn)狀、影響及應(yīng)對

1.項目承接的現(xiàn)狀、影響和應(yīng)對

1）甲供材該如何回避進(jìn)項抵扣缺失的風(fēng)險

2）代甲方從事拆遷補償如何回避進(jìn)項抵扣風(fēng)險

2.經(jīng)營模式的現(xiàn)狀、影響與應(yīng)對

1）自管項目經(jīng)營模式營改增前后有何影響和變化

2）直管項目模式與組織結(jié)構(gòu)如何再造

3）委管項目模式與組織結(jié)構(gòu)如何再造

4）資質(zhì)借用項目模式與組織如何再造

5）聯(lián)營合作項目模式與組織如何再造

3.營改增對工程計價規(guī)則有何影響如何應(yīng)對

4.營改增對工程結(jié)算影響與應(yīng)對

5.營改增對勞務(wù)及分包模式的影響，如何再造

三、建筑業(yè)管理模式的現(xiàn)狀、影響及應(yīng)對

1.物資采購模式如何再造

1）采購模式上的影響與應(yīng)對

2）采購內(nèi)容上的影響與應(yīng)對

3）物資采購是否必須取得增值稅專票現(xiàn)實比價

4）物資采購增值稅專票“三流合一”要求

2.設(shè)備管理或設(shè)備租賃模式如何再造

1）自購固定資產(chǎn)、設(shè)備的影響與應(yīng)對

2）租賃固定資產(chǎn)、設(shè)備的影響與應(yīng)對

3）內(nèi)部調(diào)撥固定資產(chǎn)、設(shè)備的影響與應(yīng)對

3.3.合同管理影響與應(yīng)對

1）上游合同的影響與應(yīng)對

2）下游合同的影響與應(yīng)對

4.財務(wù)管理的影響與應(yīng)對

1）公司盈虧核算影響與應(yīng)對

2）發(fā)票管理影響與應(yīng)對

3）財務(wù)處理影響與應(yīng)對

 

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