建筑業(yè)營(yíng)改增差異調(diào)整應(yīng)對(duì)與實(shí)務(wù)操作方法
培訓(xùn)講師：簡(jiǎn)生仁
講師背景：
簡(jiǎn)生仁廣東省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上納稅人學(xué)校專家團(tuán)隊(duì)專家財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)派專家中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師、稅務(wù)局內(nèi)部講師先后從事稅收政策、稅務(wù)稽查工作30余年。近年來(lái)，經(jīng)常在《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》和納稅人俱樂(lè)部《納稅》等報(bào)刊雜志上發(fā)表業(yè)務(wù)類文章為企業(yè)答疑解疑，對(duì)企業(yè)稅 詳細(xì)>>
建筑業(yè)營(yíng)改增差異調(diào)整應(yīng)對(duì)與實(shí)務(wù)操作方法詳細(xì)內(nèi)容
建筑業(yè)營(yíng)改增差異調(diào)整應(yīng)對(duì)與實(shí)務(wù)操作方法
l 專題一、“營(yíng)改增”政策梳理與深度解析
1.建筑業(yè)營(yíng)改增:不可不知的三個(gè)數(shù)字
2.納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務(wù)如何繳納增值稅
3. 實(shí)例解析建筑企業(yè)營(yíng)改增后如何計(jì)算應(yīng)繳增值稅
4. “營(yíng)改增”后，建筑業(yè)增值稅抵扣技巧分析
5. 進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣情形及實(shí)務(wù)案例及會(huì)計(jì)處理
6. 營(yíng)改增后，甲供材是否選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法需要多方考量
8. 營(yíng)改增全面推開(kāi)后建筑企業(yè)如何選擇供應(yīng)商
9. 用稅負(fù)平衡點(diǎn)選擇納稅人類別
l 專題二、營(yíng)改增實(shí)務(wù)操作技巧
（一）涉稅合同簽訂技巧
1.營(yíng)改增后，企業(yè)簽訂合同必須關(guān)注的涉稅事項(xiàng)
2.建筑企業(yè)營(yíng)改增后采購(gòu)合同該怎么簽才節(jié)稅
3.“營(yíng)改增”后，重要的合同簽訂需要注意的事項(xiàng)
4.合同原件、傳真件和掃描件的法律效力及區(qū)別
5.“甲供材”涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制的合同簽訂技巧
6.營(yíng)改增后簽訂EPC項(xiàng)目合同涉稅條款注意事項(xiàng)
7. 營(yíng)改增后以房抵建筑商工程款的合同節(jié)稅簽訂技巧
8. 營(yíng)改增后建筑企業(yè)“甲供材”涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制的合同簽訂策略
（二）項(xiàng)目經(jīng)理承包制涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制方法
1.營(yíng)改增后，建筑業(yè)掛靠雙方將面臨哪些問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)
2.營(yíng)改增后建筑企業(yè)如何使用掛靠關(guān)系
3.營(yíng)改增后，建筑企業(yè)項(xiàng)目經(jīng)理怎么“活”
4.建企項(xiàng)目經(jīng)理承包制，營(yíng)改增后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制
（三）“營(yíng)改增”后建筑業(yè)納稅籌劃策略
1.建筑行業(yè)營(yíng)改增熱點(diǎn)答疑（內(nèi)附案例）
2.案例告訴你：營(yíng)改增后交通費(fèi)抵扣并不難
3.“營(yíng)改增”員工報(bào)銷有哪些變化、如何操作？
4.“營(yíng)改增”——施工企業(yè)合同條款籌劃
5.“營(yíng)改增”總分支機(jī)構(gòu)及項(xiàng)目制管理中的納稅身份認(rèn)定問(wèn)題
6.做好投標(biāo)報(bào)價(jià)的三大策略
7.三流合一中的資金流問(wèn)題
8.如何認(rèn)定“計(jì)稅價(jià)格明顯偏低且無(wú)正當(dāng)理由”
9.營(yíng)改增后外出經(jīng)營(yíng)如何判斷納稅所在地
10.甲供材要不要作為建筑企業(yè)的稅基（銷售額）
11.“營(yíng)改增”后，建筑業(yè)組織機(jī)構(gòu)的納稅籌劃
12.全面營(yíng)改增，進(jìn)項(xiàng)稅抵扣要防范哪些風(fēng)險(xiǎn)？
13.總公司為所屬分公司付款能否抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
14.營(yíng)改增后企業(yè)產(chǎn)品定價(jià)策略技巧分析
15.分包款后的余額如何節(jié)稅
16. 多項(xiàng)目施工能否采用匯總納稅方法進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣？
17.建筑業(yè)老項(xiàng)目選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，但如果取得了增值稅專用發(fā)票，是要先認(rèn)證再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，還是不認(rèn)證直接以含稅價(jià)進(jìn)成本呢
18. 納稅人提供建筑服務(wù)，總公司為所屬分公司的建筑項(xiàng)目購(gòu)買(mǎi)貨物、服務(wù)支付貨款或銀行承兌，造成購(gòu)進(jìn)貨物的實(shí)際付款單位與取得增值稅專用發(fā)票上注明的購(gòu)貨單位名稱不一致的，能否抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額
19. 企業(yè)將自產(chǎn)的瀝青用于本企業(yè)承包的建筑項(xiàng)目，那么建筑施工所耗用的瀝青，是按照11%稅率繳納增值稅還是按照17%繳納增值稅？
20. 園林綠化工程營(yíng)改增前后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制技巧在哪里？
（四）“營(yíng)改增”后建筑業(yè)會(huì)計(jì)處理技巧
1.營(yíng)改增一般納稅人如何進(jìn)行增值稅會(huì)計(jì)核算
2.實(shí)例解析建筑企業(yè)營(yíng)改增后如何計(jì)算應(yīng)繳增值稅
3.建筑業(yè)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)繳稅、開(kāi)發(fā)票及賬務(wù)處理分析
4.營(yíng)改增后，建筑行業(yè)總分包業(yè)務(wù)如何進(jìn)行會(huì)計(jì)處理
5.建筑業(yè)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)，稅款在哪兒繳？發(fā)票在哪兒開(kāi)？賬務(wù)咋處理
6.企業(yè)必須知道的4種減免稅及會(huì)計(jì)處理辦法
7.不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù)解答
8."營(yíng)改增"會(huì)計(jì)核算違規(guī)易發(fā)10大稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
9.進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣情形及實(shí)務(wù)案例及會(huì)計(jì)處理
10.常見(jiàn)會(huì)計(jì)處理實(shí)務(wù)疑難解釋
11.因先開(kāi)具發(fā)票產(chǎn)生的增值稅如何進(jìn)行賬務(wù)處理
12.投資性房地產(chǎn)營(yíng)改增后如何做財(cái)稅處理
（五）“營(yíng)改增”后建筑業(yè)發(fā)票實(shí)務(wù)處理
1. 房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)收房款到底如何開(kāi)具增值稅發(fā)票
2. 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)發(fā)票開(kāi)具需要注意的幾個(gè)事項(xiàng)
3. 開(kāi)具和接受建筑服務(wù)發(fā)票必須關(guān)注的事項(xiàng)
4. 實(shí)施分包工程，減除分包款項(xiàng)，須取得合法發(fā)票，是否指增增值稅專用發(fā)票
5. 非法轉(zhuǎn)包、違法分包、資質(zhì)掛靠，涉嫌“虛開(kāi)”增值稅專用發(fā)票雙方將面臨哪些問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)
6.“三流不一致”就是虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票么
7.提前開(kāi)票算不算虛開(kāi)發(fā)票？
8.三流分析法在虛開(kāi)發(fā)票案中的應(yīng)用
9.從納稅人角度識(shí)別增值稅專用發(fā)票使用技巧
10.實(shí)例詳解營(yíng)改增發(fā)票開(kāi)具技巧
11.謹(jǐn)防“三流不一致”引發(fā)的增值稅專票“虛開(kāi)”情形
12.資質(zhì)掛靠，涉嫌“虛開(kāi)”增值稅專用發(fā)票分析
13.從納稅人角度識(shí)別增值稅專用發(fā)票使用技巧
14.營(yíng)改增后的建筑企業(yè)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅金的12種發(fā)票
15.“營(yíng)改增”后發(fā)票開(kāi)具必知的9種處理方式
16.掛靠方式等模式如何開(kāi)增值稅發(fā)票
17.取得專票不能抵扣是否認(rèn)證
18.虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，如何避免
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年末歲尾建筑、房地產(chǎn)行業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)防控與化解策略【課程背景】國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于印發(fā)lt;2016年?duì)I改增高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)開(kāi)展專項(xiàng)稽查工作方案＞的通知》（稅總函（2016）385號(hào)）指出：“全力查處一批利用營(yíng)改增企業(yè)虛開(kāi)增值稅發(fā)票違法犯罪案件，懲處一批接受虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票虛抵進(jìn)項(xiàng)稅額的營(yíng)改增企業(yè)，摧毀一批職業(yè)犯罪團(tuán)伙，堅(jiān)決遏制營(yíng)改增行業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票違法犯罪活動(dòng)
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房地產(chǎn)、建筑業(yè)營(yíng)改增后會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)處理與納稅疑難問(wèn)題解決方案[課程背景]???“營(yíng)改增”新政自2016年5月1日起，已實(shí)施近50天，在這期間，企業(yè)遇到了諸多實(shí)際問(wèn)題！譬如面對(duì)房地產(chǎn)、建筑業(yè)財(cái)稅及管理工作由營(yíng)業(yè)稅向增值稅的轉(zhuǎn)變，過(guò)渡階段如何確定納稅人身份和計(jì)稅方式？如何開(kāi)具發(fā)票？如何差額計(jì)稅？如何設(shè)置會(huì)計(jì)科目？如何會(huì)計(jì)處理？哪些可以進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣？哪些進(jìn)項(xiàng)稅額不能抵
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稅改新常態(tài)下房地產(chǎn)企業(yè)“營(yíng)改增”暨所得稅匯繳疑難問(wèn)題處理與稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)策略第一模塊房地產(chǎn)營(yíng)改增該思考哪些問(wèn)題1、增值稅原理及計(jì)稅方法2、房地產(chǎn)推行營(yíng)改增試點(diǎn)或采取過(guò)渡性政策3、房地產(chǎn)即將開(kāi)啟"增值稅時(shí)代"4、房地產(chǎn)業(yè)"營(yíng)改增"后的稅利預(yù)測(cè)5、建筑業(yè)“營(yíng)改增”稅負(fù)測(cè)算分析6、營(yíng)改增下混合銷售、兼營(yíng)行為和混業(yè)經(jīng)營(yíng)的涉稅處理
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PPP項(xiàng)目中的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控策略[課程背景]隨著PPP模式在國(guó)內(nèi)的不斷推廣，帶來(lái)了社會(huì)資本在稅務(wù)處理上的一些困惑和問(wèn)題。目前沒(méi)有統(tǒng)一的稅收法律法規(guī)或文件對(duì)PPP模式運(yùn)作過(guò)程中可能涉及的稅務(wù)問(wèn)題做出明確的規(guī)定，而散布于多個(gè)稅種的諸多文件中。2017年兩會(huì)，減稅成為熱議話題。3月5日，國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)在《政府工作報(bào)告》中指出，全年再減少企業(yè)稅負(fù)3500億元左右、涉
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把握“營(yíng)改增”契機(jī)??再造企業(yè)“價(jià)值鏈”營(yíng)改增對(duì)于企業(yè)戰(zhàn)略可謂牽一發(fā)而動(dòng)全身，如果準(zhǔn)備不足、應(yīng)對(duì)有誤，反而會(huì)導(dǎo)致稅負(fù)激增、利潤(rùn)銳減，或招致意外的稅收風(fēng)險(xiǎn)，更甚者有可能一敗涂地。因此，企業(yè)決策者與管理層有必要在頂層設(shè)計(jì)、經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、集團(tuán)組織架構(gòu)、內(nèi)部控制、盈利模式等方面提前布控、精準(zhǔn)發(fā)力，利用“放水養(yǎng)魚(yú)”之機(jī)，重構(gòu)“造血”機(jī)能，從而在營(yíng)改增大潮中占盡先機(jī)、立于不
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國(guó)地稅合并后房地產(chǎn)稅務(wù)籌劃實(shí)操技巧【課程背景】2018年稅收新政不斷，國(guó)稅、地稅合并，社保交由稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一征收，企業(yè)所得稅稅前扣除辦法、個(gè)人所得稅新政頻出，金稅三期威力初顯，在日益復(fù)雜的房地產(chǎn)市場(chǎng)形勢(shì)和嚴(yán)格的稅務(wù)監(jiān)管環(huán)境下，如何科學(xué)、系統(tǒng)開(kāi)展稅務(wù)籌劃、避免稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，值得房地產(chǎn)企業(yè)高度重視。一方面，“金稅三期”產(chǎn)生的數(shù)據(jù)會(huì)成為稅務(wù)稽查和納稅評(píng)估的數(shù)據(jù)來(lái)源，政府
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