信貸需求和風險控制下的企業(yè)報表分析和舞弊識別

  培訓講師：金澗

講師背景：
金澗——財務管理專家復旦大學管理學MBA注冊會計師CPA曾任：華潤加拿大工廠公司財務行政經(jīng)理匯豐銀行香港信貸部負責人澳大利亞某上市公司副總經(jīng)理吳星毅老師十八年的銀行與資產(chǎn)管理公司從業(yè)經(jīng)驗，涵蓋審批條線與業(yè)務條線，九年以上的銀行與資產(chǎn)管理公司 詳細>>

金澗
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信貸需求和風險控制下的企業(yè)報表分析和舞弊識別詳細內容

信貸需求和風險控制下的企業(yè)報表分析和舞弊識別

課程大綱：

一、商業(yè)語言的公信力與透明度正在面臨挑戰(zhàn)

1. 國內情況

2. 國外情況

二、財務信息公信力的質量特征

1.  內容質量

2.  相關性

1) 及時性

2) 反饋價值

3) 預測價值

3.  可靠性

1) 如實表達

2) 可核性

3) 中立性

4.  表述質量

1) 可理解性

2) 充分披露

3) 實質重于形式

4) 可比性

5) 一致性

5.  信息的修正性

6.  財務信息公信力不足的基本分析

1) 經(jīng)濟學解釋

2) 會計學解釋

3) 真正掌握財務報表信息-”精神文明和物質文明兩手一起抓“

三、財務報表的閱讀法

1. 財務要素的真實識別和意義

2. 客戶經(jīng)理對報表要素的分析

3. 如何從報表中找到有用信息

4. 資產(chǎn)負債表：效率要素分析

5. 利潤表：銀行角度的盈虧平衡

6. 現(xiàn)金流量表：關鍵驅動要素分析

7. 報表核心課目反映的企業(yè)財務問題

8. 企業(yè)報表的固有問題

9. 合適的財務結構匹配

10. 報表的內在關系和勾稽真?zhèn)?/p>

11. 案例配合

四、企業(yè)審計報告的閱讀和利用

1. 標準無保留意見的審計報告要點閱讀

2. 帶強調事項段的無保留意見審計報告要點閱讀

3. 保留意見的審計報告要點閱讀

4. 否定意見的審計報告要點閱讀

5. 無法表示意見的審計報告要點閱讀

五、企業(yè)償債能力分析

1. 現(xiàn)金循環(huán)能力下的短期償債能力

2. 現(xiàn)金流能力下長期償債能力

3. 運營投資資金需求下信貸風險分析

4. 案例分析

六、企業(yè)經(jīng)營能力分析

1. 盈利能力：盈虧平衡點和經(jīng)營杠桿的聯(lián)合應用

2. 銷售能力：企業(yè)可持續(xù)發(fā)展下的杠桿水平

3. 資產(chǎn)管理能力：現(xiàn)金使用和釋放能力的評估

七、杜邦分析法的含義

1. 如何正確運用杜邦分析

2. 杜邦分析的內涵和劣勢

3. 杜邦分析的層次創(chuàng)新

八、信貸報告書寫中的重點關注點

1. 關聯(lián)性

2. 會計調整

3. 切入點

4. 前景的預測

5. 基于信貸風險管理的企業(yè)財務分析框架

6. 案例介紹

九、報表閱讀正確習慣和舞弊分析點

1. 三大報表之間的關鍵點分析

2. 關系點下的舞弊蹺蹺板

3. 發(fā)散思維下的褒貶分析點

4. 報表要素舞弊點分析

5. 現(xiàn)金舞弊點

6. 存貨舞弊點

7. 應收賬款舞弊點

8. 固定資產(chǎn)舞弊點

9. 無形資產(chǎn)舞弊點

10. 長短期借款和債券舞弊點

11. 收入成本舞弊點

12. 資本盈余公積舞弊點

13. 現(xiàn)金流量表舞弊手法

十、財務報表綜合案例和分析方法

十一、常見報表舞弊手段

1. 資產(chǎn)重組問題

2. 關聯(lián)交易問題

3. 地方政府援助問題

4. 會計政策和估計問題

5. 資產(chǎn)類粉飾報表重點

6. 注冊資本類粉飾報表

7. 操控現(xiàn)金流粉飾報表

十二、導致企業(yè)持續(xù)經(jīng)營能力影響的財務因素

1. 資產(chǎn)分析

2. 負債分析

3. 所有者權益分析

十三、如何了解舞弊的信息源

1. 詢問要點

2. 觀察和檢查要點

3. 賬務關聯(lián)而實物空虛情形

4. 企業(yè)貸款規(guī)模的簡易測試模型規(guī)避不良貸款

5. 如何從非財務手段下的溝通了解客戶的舞弊行為

十四、正確對客戶和環(huán)境的了解

1. 外部因素:市場、法律兩個因素的重點

2. 內部因素:經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動因素考慮要點

3. 企業(yè)戰(zhàn)略情景影響

4. 會計政策下的考慮點

十五、報表舞弊的排除分析法

1. 環(huán)境與報表互動的評估技術

2. 運用特點

3. 案例

十六、客戶經(jīng)理識別和評估技巧案例分析

十七、企業(yè)重大舞弊風險關注點案例


 

金澗老師的其它課程

商業(yè)銀行客戶經(jīng)理的企業(yè)報表營銷術2-3天課程意義：企業(yè)的一切資源都反映在報表中，銀行客戶經(jīng)理應當分析企業(yè)風險點和找到報表切入點，理清企業(yè)資金脈絡，并實施報表營銷。企業(yè)的財務報表元素反映著企業(yè)的經(jīng)營、投資和籌資活動狀況，我們可以從中發(fā)現(xiàn)企業(yè)需要改進的地方。銀行客戶經(jīng)理必須擔當起企業(yè)財務顧問的角色，發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見的同時，合理營銷銀行產(chǎn)品，借助授信和薪金管

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財務報表課程   11.01

企業(yè)財務報表分析主講：金澗1天課程意義作為公司的管理人員時常會接觸到一定的公司財務報表和相關數(shù)據(jù)說明，如果您沒有基本的財務知識和基本的分析能力，財務報表對您來講只是一種毫無意義的擺設，不能從其了解公司或項目運營的基本情況，更何況去詢問相關的財務數(shù)據(jù)。課程收益：本課程主要針對非財務人士，通過一定的生活實例和基本練習，讓你了解財務三大報表的財務意義和基本的分析，

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財務融入營銷   11.01

財務融入銷售課程意義：這個時代是數(shù)字的時代，營銷管理人員對財務掌控非常重要。不懂財務管理的營銷總監(jiān)將很難掌握企業(yè)發(fā)展脈搏。而掌握了財務知識的營銷人員能大大加快數(shù)字信息的處理和反饋，做出更適合的決策。很多潛在的危機，都埋藏于決策數(shù)字中，必然會影響企業(yè)的市場競爭地位。課程收益：此課程將通過全面和通俗易懂的方法幫助營銷人員掌握各種實戰(zhàn)財務知識，提升自身的業(yè)務能力：

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銀行客戶經(jīng)理的企業(yè)報表分析和舞弊識別課程意義：在銀行業(yè)務中你是否碰到企業(yè)客戶嚴重拖欠甚至逃廢銀行借款？這種失信嚴重影響銀行的發(fā)展和經(jīng)濟的正常運行。銀行客戶經(jīng)理一方面需要通過報表和企業(yè)信息分析進行放貸，另外還需要承擔舞弊信息帶來的風險。由于企業(yè)客戶信息與金融機構之間的信息嚴重失衡，大大增加金融機構識別客戶的成本和信貸風險。本課程正是通過對信貸風險的分析，來提高

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課程大綱：一、非財務經(jīng)理需掌握的會計知識1.會計核算的4大前提2.會計信息的6大質量3.會計核算7大原則4.會計6大要素的非財務化解析1)資產(chǎn)和對應減值的重點含義2)負債的誤區(qū)和對稱認識3)所有者權益的演繹4)收入的內含和確認條件5)費用的真諦和管理意義6)利潤的由來和組成會計的主心骨　5.經(jīng)營流程下的會計思路6.案例：二、非財務經(jīng)理必備的財務報表分析方法-

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課程大綱：一、企業(yè)花出去的錢是什么？1.成本與費用1)要產(chǎn)出就必須投入2)成本與費用關系2.生產(chǎn)中的成本1)含義2)構成內容3.與經(jīng)營期間相關的費用1)為有效控制期間費用做準備2)生產(chǎn)成本與期間費用差異二、如何得到你所關注的成本1.產(chǎn)品直接和間接成本1)制造成本法2.不同成本計算方法1)規(guī)矩在先，執(zhí)行在后2)以產(chǎn)品品種為計算對象3)按批別確定產(chǎn)品成本4)按生

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課程內容：1.公司運營開始1)目前公司財務和市場狀況2)模擬經(jīng)營準備和說明3)基本財務科目和要素理解2.年模擬運營1)檢查當年市場和經(jīng)營策略2)當年采購、生產(chǎn)和銷售的財務流程3)制作當年資產(chǎn)負債表，利潤表和現(xiàn)金流量表4)當年經(jīng)營狀況下的財務報表及分析5)如何改善當年運營業(yè)績3.第二年模擬運營1)檢查當年市場的變化和經(jīng)營策略2)精益物流方式下的運營費用帶來的業(yè)

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課程大綱：1.我國稅收的基本框架了解1)稅收的特征2)稅收法律關系3)稅收制度的要素4)稅種的基本結構2.個人所得稅的詳細介紹3.企業(yè)所得稅詳細介紹4.營業(yè)稅的詳細介紹5.增值稅的詳細介紹6.消費稅的詳細介紹7.城鎮(zhèn)土地使用稅詳細介紹8.資源稅詳細介紹9.房產(chǎn)稅詳細介紹10.印花稅詳細介紹11.城建稅及教育費附加詳細介紹12.車船稅詳細介紹13.契稅詳細介紹

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1.課程大綱：一、非財務經(jīng)理需掌握的會計知識1.會計核算的4大前提2.會計信息的6大質量3.會計核算7大原則4.會計6大要素的非財務化解析1)資產(chǎn)和對應減值的重點含義2)負債的誤區(qū)和對稱認識3)所有者權益的演繹4)收入的內含和確認條件5)費用的真諦和管理意義6)利潤的由來和組成會計的主心骨　5.經(jīng)營流程下的會計思路6.案例：“閭丘露薇”的資不抵債問題二、如何

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課程大綱：一、管理人員要懂預算1.戰(zhàn)略離不開預算1)預算誰來做2)切實可行的目標3)培養(yǎng)習慣4)執(zhí)行工具2.績效管理和資源配置需要預算1)績效管理的工具2)利益共同體3)資源分配3.全面預算完善公司治理結構1)普遍運用的治理結構2)預算約束和激勵3)預算的幫助二、管理人員必知的全面預算常識1.全面預算的原則1)合理目標2)目標分解3)績效考核2.全面預算的管

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