個稅新政下的薪酬福利籌劃安排


2019個稅新政下的薪酬福利籌劃安排

個稅改革，2019如何應對？
2018年8月31日，關于修改個人所得稅法的決定通過，起征點每月5000元，2018年1
0月1日起實施最新起征點和稅率，自2019年1月1日起施行。
2018年12月22日，個稅六大新政如期而至：個人所得稅法實施條例、個人所得稅法
若干證管銜接問題的公告、自然人納稅人識別號有關事項的公告、專項附加扣除操作辦
法、扣繳申報管理辦法、自行納稅申報有關問題的公告... ...
2019年1月1日后，新個稅的實施對企業(yè)用工模式將產生怎樣的影響，個人如何進行
個稅籌劃，福利薪金將如何安排？


【課程大綱】
模塊一：個人所得稅
一、大數(shù)據(jù)稅收轉型新環(huán)境
2018年演藝明星的個人所得稅風波
個人收入和財產信息系統(tǒng)建設總體方案
個人所得稅扣繳申報客戶端系統(tǒng)升級
金稅三期對個人所得稅異常數(shù)據(jù)風險識別功能強大
網(wǎng)絡爬蟲技術對上市公司股權轉讓減持信息的風險識別
CRS國際協(xié)定對境外居民納稅人賬戶信息的反避稅信息交換
稅收黑名單及34部委聯(lián)合懲治對法人及直接財務負責人的重大影響
國地稅合并接管社保費下，企業(yè)在個稅及社保費領域所帶來的新的挑戰(zhàn)與風險
國地稅合并、社保費改嫁，信息共享時代已經(jīng)到來
10.如何應對（迎接）此次個人所得稅改革的浪潮
11.信息化大數(shù)據(jù)稅收新時期，財務人員如何防范自身風險

二、個稅六大新政實務及征管詳解
1.子女教育的享受條件、標準方式、起止時間和備查資料
2.繼續(xù)教育的享受條件、標準方式、起止時間和備查資料
3.大病醫(yī)療的享受條件、標準方式、起止時間和備查資料
4.住房貸款利息的享受條件、標準方式、起止時間和備查資料
5.住房租金的享受條件、標準方式、起止時間和備查資料
6.贍養(yǎng)老人支出的享受條件、標準方式、起止時間和備查資料
7.專項附加扣除政策的辦理途徑有哪些，如何辦理
8.專項附加扣除政策的操作方法——紙質、電子、遠程
9.實施新稅制后扣繳義務的主要變化點？如何扣繳個稅
10.扣繳義務人新增哪些扣繳權利與義務
11.居民個人綜合所得如何預扣預繳稅款
12.非居民個人四項所得如何代扣代繳稅款
13.其它分類所得如何代扣代繳稅款
15.新個稅政策下，多種收入方式，如何進行節(jié)稅設計
16.年終獎新政如何具體執(zhí)行，有何注意事項
17.新增反避稅條款對高收入、高凈值人群有何影響
18.送禮不用交個稅了？刪除的“其他所得”將何去何從

三、各項薪酬福利個人所得稅要點及節(jié)稅設計
1.如何判定不征稅的“誤餐補助”
2.飯卡免費就餐、補貼飯卡、發(fā)放餐補這幾種形式，如何征收個人所得稅，如何進行節(jié)
稅設計
3.延伸拓展問題：加班用餐、銷售用餐、出差用餐、培訓用餐、客戶用餐，個人所得稅
如何征收
4.企業(yè)為職工發(fā)放節(jié)假日福利，如何征收個稅
5.如何應對稅務人員對“送禮”發(fā)票的詢問
6. 企業(yè)為職工制作工作服裝，如何征收個稅
7.實務補貼如何繳納個稅需把握的三個原則
8.延伸問題：如何區(qū)分勞保費與職工福利費
9. 企業(yè)低于成本價出售給職工房屋，如何征收個稅
10. 提供宿舍、實報實銷、租房補貼個稅如何處理，如何進行節(jié)稅設計
11. 企業(yè)為職工報銷采暖費，如何征收個稅
12. 企業(yè)為職工發(fā)放高溫津貼，如何征收個稅
13. 集團卡、實報實銷、通訊費補貼，個稅如何處理，如何進行節(jié)稅設計
14. 免費班車、實報實銷、交通費補貼，個稅如何處理，如何進行節(jié)稅設計
15.私車公用中個人所得稅節(jié)稅設計，企業(yè)所得稅扣除原則、增值稅能否抵扣問題詳解
16. 企業(yè)為職工報銷差旅費、差旅費津貼、考察費、旅游費，如何征收個稅
17.延伸問題：如何界定差旅費、考察費、會議費、旅游費？企業(yè)所得稅扣除有何規(guī)定
18. 企業(yè)為職工報銷培訓費、學費、體檢費、醫(yī)藥費，如何征收個稅
19. 生活補助費、救濟金、特殊津貼、工傷補助，如何征收個稅
20.延伸問題：辦公室職工飲用水，是否需要征收個稅
四、“敏感”科目（費用類、往來類、營業(yè)外支出類）的個人所得稅風險點及節(jié)稅設計
銷售費用中個人所得稅的風險點，哪種促銷方式最省稅？
管理費用中個人所得稅的風險點：異常月份、大額支出、異常物品，您都說的清嗎
財務費用中個人所得稅的風險點，支付個人利息，有息OR無息？哪種更劃算
往來科目中個人所得稅的風險點：有往無來？小心按20%征收個稅
營業(yè)外支出科目中個人所得稅的風險點：不是所有支付給個人的所得，都是“其他所得”

五、股權激勵與股權轉讓的個人所得稅風險點及節(jié)稅設計
1.非貨幣性資產投資、增資、轉的有關股權政策
2.持股分紅：上市公司、非上市公司的有關股權政策
3.轉讓減持，如何確定收入、成本、核定征收的條件及風險
4.股權激勵的概念、標的、實質
5. 股權激勵的種類：股權（票）期權、股票增值權、限制性股票、股權獎勵
6.上市公司股權激勵的種類、條件及優(yōu)惠政策
7.非上市公司股權激勵的種類、條件及優(yōu)惠政策
8.新三板公司股權激勵的種類、條件及優(yōu)惠政策
9.案例解析：如何做好股權轉讓的提前籌劃
10.案例解析：如何選擇合適的方式進行股權激勵

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