《活用三大稅種，促成企業(yè)主大單》

活用三大稅種，促成企業(yè)主大單

課程背景：
隨著中國稅務(wù)改革的不斷推進，家庭理財中的稅務(wù)問題開始成為無法繞過的重要要素
。2020年初的個稅匯算是每個家庭第一次以點對點的形式和國家稅局進行直接的對接，
也是中國的稅務(wù)體系從不太規(guī)范過渡到嚴格規(guī)范的第一年。
通過個稅綜合匯算國家進行第一次全民稅法普及，每一個公民的稅法意識得到增強，
企業(yè)主群體的各種稅務(wù)風(fēng)險集中暴露。這一次匯算開始和隨后的規(guī)范推進，將極大的影
響中國私人財富管理領(lǐng)域。保險從業(yè)人員作為金融從業(yè)最一線的銷售人員，如何利用這
些法律法規(guī)做好稅法和簽單銷售的結(jié)合成為一個重要課題。本課程通過對個三大核心稅
種的學(xué)習(xí)，提升保險業(yè)務(wù)員利用稅法的簽單實戰(zhàn)能力。

課程收益：
● 了解稅法改革進度，拓展代理人簽單思路；
● 理解三大核心稅種基礎(chǔ)知識，增加代理人專業(yè)知識儲備；
● 代理人通過對企業(yè)主稅務(wù)風(fēng)險學(xué)習(xí)，增強和企業(yè)主溝通能力，增加大單客戶儲備；
●
代理人通過對稅法的學(xué)習(xí)，嵌入稅務(wù)風(fēng)險場景，促成年金大單，提升機構(gòu)大單比例；

課程時間：2天，6小時/天
課程對象：銀行/保險銷售團隊，包含總監(jiān)，經(jīng)理，主管 ，績優(yōu)高手 高年資業(yè)務(wù)員
課程方式：講授+研討+視頻+案例+實操+演練

課程風(fēng)格：
源于實戰(zhàn)：課程來源500多客戶報稅實戰(zhàn)，緊密結(jié)合保險行業(yè)經(jīng)驗，實戰(zhàn)好用
深入淺出：老師稅法功底強，實戰(zhàn)案例豐富，課程通俗易懂
邏輯性強：系統(tǒng)架構(gòu)強，課程的邏輯性能夠緊緊抓住聽眾的思維，層層深入
價值度高：課程內(nèi)容經(jīng)過市場實戰(zhàn)打磨，結(jié)合熱點，隊伍急需，含金量高
方法論新：13年保險營銷功底+專業(yè)的稅務(wù)師功力，專注稅法在保險業(yè)應(yīng)用，技術(shù)落地性
強

課程工具（節(jié)選部分）：
工具二：相關(guān)法律文本材料
工具二：企查查APP

課程大綱
引言：
1. 今年各位退到稅了嗎？以后都可以退嗎？
2. 各位參加過法商培訓(xùn)嗎，用過法商促成過保單嗎？

第一講：中國稅務(wù)環(huán)境與涉客群體
一、中國稅法改革的五大進程
1. 增值稅改革
2. 稅務(wù)機構(gòu)改革
3. 信息系統(tǒng)改革
4. 新個稅改革
5. 房地產(chǎn)相關(guān)稅改革
二、中國的稅種和稅收征管體系
1. 18個稅種基礎(chǔ)
2. 稅收征管法基礎(chǔ)
3. 三大核心風(fēng)險稅種
三、三類涉稅客戶群體
1. 企業(yè)主涉稅群體
2. 高收入工薪階層涉稅群體
3. 跨境涉稅群體
案例：一個地產(chǎn)公司高管的補稅

第二講：企業(yè)主涉稅風(fēng)險稅種之一：新個稅風(fēng)險
一、企業(yè)員工個稅風(fēng)險
1. 離職員工風(fēng)險
1）離職員工收入申訴
2）社保與收入不一致
2. 在職員工收入申報風(fēng)險
1）收入申報與實發(fā)工資不一致
3. 掛靠員工風(fēng)險
1）掛靠社保收入否認
2）資格證掛靠風(fēng)險
案例：資格證掛靠合同糾紛
二、企業(yè)主自身個稅風(fēng)險
1. 法人個稅風(fēng)險
1）法人兼職涉稅風(fēng)險
2）多企業(yè)法人收入合并涉稅風(fēng)險
3）法人不申報收入風(fēng)險
2. 家庭個稅風(fēng)險
思考：離婚會導(dǎo)致個稅風(fēng)險嗎？
1）家庭抵扣沖突風(fēng)險
2）婚姻變化風(fēng)險
案例：同時擔(dān)任多家法人個稅補稅
實操：個稅APP的舉報功能有多強

第三講：企業(yè)主涉稅風(fēng)險稅種之二：增值稅風(fēng)險
一、無處不在的增值稅風(fēng)險
1. 以票控稅的增值稅和金稅三期風(fēng)險
1）稅務(wù)機構(gòu)調(diào)整和增值稅改革背景
2）增值稅一票控稅的特點
3）三流合一的稅務(wù)風(fēng)險
2. 賬外經(jīng)營的稅務(wù)風(fēng)險
1）增值稅回溯暴露賬外經(jīng)營風(fēng)險
3. 虛假刷單的稅務(wù)風(fēng)險
視頻案例：虛假刷單補稅800萬的新聞視頻
4. 虛開增值稅發(fā)票的風(fēng)險
案例：全國最大增值稅發(fā)票案
5. 走逃企業(yè)開票風(fēng)險

第四講：企業(yè)主涉稅風(fēng)險稅種之三：企業(yè)所得稅風(fēng)險
一、企業(yè)性質(zhì)和企業(yè)主所得稅關(guān)系
二、動態(tài)調(diào)整的企業(yè)所得稅風(fēng)險
1. 公賬私轉(zhuǎn)風(fēng)險
1）工資發(fā)放 2）股東分紅 3）股東借款
2. 企業(yè)主個人公款私用
1）個人用車 2）個人消費發(fā)票
3. 法人個稅風(fēng)險
1）法人工資 2）年終獎金 3）社保繳納
4. 企業(yè)運作不規(guī)范風(fēng)險
1）工資發(fā)放 2）社保 3）代理記賬
5. 代理記賬的稅務(wù)風(fēng)險
1）全委托風(fēng)險
案例：一個企業(yè)客戶股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅

第五講：無風(fēng)險不保險，簽單企業(yè)主
一、理解保險資產(chǎn)優(yōu)勢
1. 保險資產(chǎn)的稅收優(yōu)勢
1）保險合同和銀行儲蓄的區(qū)別
2）保險法定免稅依據(jù)
2. 保險的合同結(jié)構(gòu)優(yōu)勢
1）投保人，被保人，受益人權(quán)益與責(zé)任
3. 保險資產(chǎn)的跨境轉(zhuǎn)移
1）賠付與贈與在不同稅法體系下的稅法要求
4. 保險產(chǎn)品的現(xiàn)金價值優(yōu)勢
1）保單現(xiàn)金價值貸款和銀行借貸的區(qū)別
二、認識稅收違法舉報管理制度導(dǎo)致的風(fēng)險
1. 禍起蕭墻：“吹哨人制度”
法條：稅收違法舉報管理制度
案例：一個企業(yè)被稽查，舉報全部同行
三、稅收征收管理辦法與補稅風(fēng)險
1. 首罰不刑：用保單流動性簽單
壽險功能：保單現(xiàn)金價值貸款
案例：范冰冰8.8億罰款
四、經(jīng)濟涉刑案件處理
1. 資產(chǎn)隔離：用投保人設(shè)計簽單
案例（判決書）：投保人設(shè)計隔離資產(chǎn)的重要性
2. 執(zhí)行不能：用現(xiàn)金價值選擇簽單
案例（判決書）：低現(xiàn)金價值保單的反介入案例
五、跨境征稅與CRS制度
1. 跨境身份：用保單構(gòu)架設(shè)計簽單
法律條文：外匯管理辦法
案例分析：本企業(yè)展業(yè)中的一個稅法簽單
課程結(jié)束

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