《企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)防范》—

企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)防范
講師：于雪霞
課程背景：
傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)角色是企業(yè)內(nèi)部的“經(jīng)濟(jì)警察”；而在新形勢(shì)下，要求內(nèi)審人員更多地
轉(zhuǎn)型為企業(yè)內(nèi)部咨詢師、內(nèi)控設(shè)計(jì)師和風(fēng)險(xiǎn)管理專家等角色，從而對(duì)內(nèi)部審計(jì)師隊(duì)伍的
專業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)技能、戰(zhàn)略感知、行業(yè)了解等綜合技能提出了更高的要求。如何從內(nèi)部
控制及審計(jì)理念出發(fā)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理及流程漏洞，找到企業(yè)經(jīng)營(yíng)不理想的根本所在
，幫助內(nèi)審人員真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能，在風(fēng)險(xiǎn)、問(wèn)
題未來(lái)臨之前，就預(yù)先指出制度的疏漏，幫助企業(yè)完善內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立，避免
更大的損失出現(xiàn)。
本課程從新的視角審視現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部審計(jì)操作的全部流程，通過(guò)對(duì)大量?jī)?nèi)控內(nèi)審項(xiàng)目
的真實(shí)工作記錄進(jìn)行提煉，結(jié)合培訓(xùn)師給企業(yè)內(nèi)控咨詢服務(wù)的經(jīng)驗(yàn)，以案說(shuō)法，讓枯燥
的審計(jì)知識(shí)、方法與技巧鮮活展現(xiàn)，啟發(fā)初學(xué)者掌握內(nèi)審一般程序及方法，同時(shí)理解“兵
無(wú)常勢(shì)、水無(wú)常形”，應(yīng)針對(duì)不同項(xiàng)目靈活運(yùn)用內(nèi)控知識(shí)；對(duì)已有一定經(jīng)驗(yàn)的內(nèi)審人員提
供更廣闊的思路和更深入的理解。
培訓(xùn)對(duì)象：公司內(nèi)控、內(nèi)審及相關(guān)管理人員。
培訓(xùn)收益：幫助內(nèi)審人員快速掌握內(nèi)控內(nèi)審相關(guān)方法及技巧；幫助企業(yè)建立一支有效的
、有戰(zhàn)斗力的內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)
；跳出原來(lái)混亂無(wú)章的工作狀態(tài)、建立科學(xué)先進(jìn)的內(nèi)控審計(jì)流程和工作底稿；學(xué)會(huì)各個(gè)
業(yè)務(wù)循環(huán)常見風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和內(nèi)控缺陷所在，在內(nèi)審過(guò)程中快速找到問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，
為企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理提出改善建議。
課程時(shí)間：2天
授課方式：課堂講授，穿插案例討論與分享。
課程大綱：
一、內(nèi)部審計(jì)基礎(chǔ)
1.內(nèi)部審計(jì)概述
2.內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)建設(shè)
- 內(nèi)部審計(jì)的部門設(shè)置
- 內(nèi)部審計(jì)人員的素質(zhì)
- 內(nèi)部審計(jì)部門的工作范圍及作用
3.內(nèi)部審計(jì)文書與標(biāo)準(zhǔn)
- 內(nèi)部審計(jì)專業(yè)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)
- 管理需要——內(nèi)部審計(jì)的工作方法
- 各階段常用的文書和表格
- 道德規(guī)范
4.內(nèi)部審計(jì)流程
- 內(nèi)部審計(jì)組織與計(jì)劃
- 審計(jì)立項(xiàng)與授權(quán)
- 審計(jì)準(zhǔn)備
- 初步調(diào)查
- 指導(dǎo)和開展內(nèi)部審計(jì)
- 分析性程序及符合性測(cè)試
- 實(shí)質(zhì)性測(cè)試及詳細(xì)審查
- 審計(jì)發(fā)現(xiàn)與設(shè)計(jì)建議
- 向董事會(huì)和高層管理者報(bào)告
二、內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)
? 內(nèi)部控制及內(nèi)控審計(jì)實(shí)務(wù)基礎(chǔ)
? 引言：企業(yè)舞弊及風(fēng)險(xiǎn)防范
? 內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理框架與法規(guī)介紹
? 建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系九步法講解
? 總體了解
? 流程劃分與分析
? 目標(biāo)設(shè)定
? 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)
? 風(fēng)險(xiǎn)分析
? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
? 選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略
? 建立控制活動(dòng)
? 持續(xù)改進(jìn)
? 內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理常見工具和表單
? 我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理常見問(wèn)題及對(duì)策
? 不相容職責(zé)未有效分離
? 崗位職責(zé)與職務(wù)代理不夠合理
? 未建立崗位輪換制度
? 過(guò)于依賴人治，企業(yè)資源個(gè)人化
? 授權(quán)審批體系不合理
? IT建設(shè)落后或未進(jìn)行有效規(guī)劃
? 內(nèi)控制度體系混亂
? 流程與表單未有效使用
? 過(guò)于注重效率，忽視風(fēng)險(xiǎn)控制
? 內(nèi)控制度執(zhí)行不到位
三、企業(yè)各業(yè)務(wù)循環(huán)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)及審計(jì)方法
? 銷售與收款環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法
? 銷售合同及收款管理
? 授信及應(yīng)收賬款管理
? 銷售物流管理
? 采購(gòu)與付款環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法
? 招標(biāo)管理
? 供應(yīng)商選擇與管理
? 貨物驗(yàn)收與采購(gòu)付款
? 存貨管理
? 基建工程項(xiàng)目與固定資產(chǎn)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法（可略）
? 財(cái)務(wù)管理常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法
? 貨幣資金管理
? 票據(jù)管理
? 費(fèi)用報(bào)銷及付款管理
? 收款管理
? 投融資管理
? 會(huì)計(jì)核算及財(cái)務(wù)報(bào)告編制
? 人力資源環(huán)節(jié)常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法
? 人力資源引進(jìn)階段（人員招聘）
? 人力資源開發(fā)階段（勞動(dòng)合同簽訂、培訓(xùn)）
? 人力資源使用階段（日常考勤、薪酬激勵(lì)、考核）
? 人力資源退出階段（離職與辭退）
? 行政綜合管理常見風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控要點(diǎn)與審計(jì)方法
? 印章管理
? 公文與檔案管理
? 合同管理
? 資產(chǎn)管理
? 信息系統(tǒng)管理

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