經(jīng)銷商的稅務(wù)籌劃（1天）

經(jīng)銷商的稅務(wù)籌劃
（1天）

課程背景
隨著疫情管控的全面放開，可以預(yù)見的是足額征稅以補(bǔ)充國(guó)庫(kù)將是未來的稅政主流，
加之金稅四期的到來，稅務(wù)規(guī)范的壓力也越來越大。此外，幾年疫情導(dǎo)致經(jīng)銷商生存艱
難，運(yùn)營(yíng)成本卻在逐年上漲，經(jīng)銷售商生存在競(jìng)爭(zhēng)酷烈的紅海中，正在接受著前所未有
的洗禮。
我們無法改變大環(huán)境！但如何研究透徹稅法用好用足稅收收利政策？如何在日常運(yùn)營(yíng)
中節(jié)約各項(xiàng)稅負(fù)？如何做經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中的稅務(wù)籌劃？這些是可以通過豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和專
業(yè)的籌劃手段解決的。
瞞天過海的“稅務(wù)籌劃”時(shí)代已終結(jié)，稅務(wù)規(guī)范并合理使用稅收優(yōu)惠才是王道！


課程對(duì)象
老板、董事長(zhǎng)、總裁、董秘、首席財(cái)務(wù)官、副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、企業(yè)中高層、財(cái)務(wù)人員、
稅務(wù)人員、審計(jì)人員、部門長(zhǎng)。

課程收益
■ 掌握最新的稅務(wù)政策及用最新的稅務(wù)政策做稅務(wù)籌劃
■ 掌握通過頂層設(shè)計(jì)商業(yè)模式而節(jié)稅的方法；
■ 掌握經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中的主要稅務(wù)的籌劃方法；

課程亮點(diǎn)
實(shí)戰(zhàn)派風(fēng)格，追求“落地”文化，針對(duì)性強(qiáng)，診斷式、咨詢式培訓(xùn)解決企業(yè)痛點(diǎn)，生動(dòng)
幽默，通過視頻、分組討論、點(diǎn)評(píng)、角色帶入等教學(xué)手段，調(diào)動(dòng)學(xué)員的參與性和積極性
。
確保課程：聽的懂、拿得走、用得上、有實(shí)效！






課程大綱
第一單元 稅務(wù)新政及如何活用新政作稅務(wù)籌劃
■ 2022年及以前發(fā)布的仍然有效的稅務(wù)優(yōu)惠紅利政策梳理
? 小規(guī)模納稅人免征增值稅
? 小微企業(yè)年應(yīng)納稅所得額100萬元至300萬元部分再減半征收企業(yè)所得稅
? 對(duì)留抵稅額實(shí)行大規(guī)模退稅
? 小規(guī)模納稅人六稅二費(fèi)減半
? 免兩費(fèi)
? 生產(chǎn)性生活性服務(wù)業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減政策延續(xù)
? 500萬以內(nèi)的固定資產(chǎn)稅前一次扣除延續(xù)
? 中小微企業(yè)設(shè)備器具自愿選擇所得稅稅前扣除
? 延續(xù)實(shí)施部分個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策
? 個(gè)獨(dú)及合伙企業(yè)取消核定征收
【案例】某經(jīng)銷商節(jié)稅超過90%的綜合籌劃案例
■ 經(jīng)銷商涉及的主要稅種

第二單元 增值稅實(shí)務(wù)及籌劃
■ 進(jìn)項(xiàng)稅額
? 可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)
? 不可抵扣的進(jìn)項(xiàng)
? 進(jìn)項(xiàng)稅額審核要點(diǎn)
? 進(jìn)項(xiàng)發(fā)票管理
? 采購(gòu)合同條款審核要點(diǎn)
【工具模板】進(jìn)項(xiàng)管理制度
■ 銷項(xiàng)稅額
? 增值稅納稅義務(wù)的確認(rèn)
? 增值稅稅率
? 增值稅納稅地點(diǎn)
? 銷售折扣處理
? 銷售返利處理
? 銷售退換貨處理
? 促銷方式稅務(wù)處理
? 視同銷售的處理
? 銷售合同條款審核
【工具模板】銷項(xiàng)管理制度
■ 增值稅的稅務(wù)籌劃及案例分析
? 混合銷售的籌劃
? 兼營(yíng)業(yè)務(wù)的籌劃
? 視同銷售的籌劃
? 出租物業(yè)免租期不納稅的籌劃
? 非正常損失但不使進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的籌劃
? 話費(fèi)籌劃
? 車輛費(fèi)用籌劃
? 購(gòu)買大型固定資產(chǎn)籌劃
? “干租”、“濕租”籌劃
? 團(tuán)隊(duì)建設(shè)或旅游的費(fèi)用籌劃
? 分公司匯總申報(bào)籌劃
? 簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目、免增值稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)籌劃
? 加計(jì)扣除籌劃

第三單元 企業(yè)所得稅實(shí)務(wù)及籌劃
■ 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
? 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除
? 高新技術(shù)企業(yè)
? 加速折舊
? 小微企業(yè)優(yōu)惠
? 兼并收購(gòu)虧損企業(yè)可以享受盈虧抵補(bǔ)
■ 企業(yè)所得稅的合理性風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
■ 企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
? 小微企業(yè)籌劃
? 長(zhǎng)期掛賬的押金籌劃
? 員工借款籌劃
? 長(zhǎng)期未支付的應(yīng)付款籌劃
? 銷售返利的籌劃
? 廣告宣傳費(fèi)的籌劃
? 長(zhǎng)期借款利息費(fèi)用化的籌劃
? 向非金融機(jī)構(gòu)借款的籌劃
? 資本弱化的籌劃
? 私車公用費(fèi)用籌劃
? 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用籌劃
? 非公益直接捐贈(zèng)的贊助性支出為不能稅前列支的籌劃
? 稅收滯納金和罰款支出不能稅前抵扣的籌劃
? 應(yīng)予資本化的固定資產(chǎn)大修理支出一次性稅前列支的籌劃
? 將固定資產(chǎn)作為低值易耗品一次性列支的籌劃
? 咨詢服務(wù)的籌劃
? 關(guān)聯(lián)企業(yè)轉(zhuǎn)移定價(jià)籌劃
? 銷售公司籌劃
? 招待用的禮品籌劃
? 職工解聘賠償金籌劃
? 中介服務(wù)費(fèi)或市場(chǎng)推廣費(fèi)籌劃
? 安置殘疾人支付工資加計(jì)扣除籌劃
? 退役軍人加計(jì)扣除籌劃
? 資本公積籌劃
? 換股籌劃
? 建好對(duì)手所需公司籌劃
? 分紅比例籌劃
? 利用香港公司籌劃
? 非與我國(guó)簽定稅收協(xié)定協(xié)議的國(guó)家分紅籌劃
? 購(gòu)買國(guó)產(chǎn)設(shè)備籌劃
? 利用企業(yè)年金稅籌劃
? 通過選擇納稅地點(diǎn)籌劃
? 通過未分配利潤(rùn)籌劃
? 拆分獲得無票可入賬費(fèi)用籌劃
? 巧用部門設(shè)置的稅務(wù)規(guī)則

【說明】數(shù)十個(gè)實(shí)操案例及方法課堂講解
【課后互動(dòng)】現(xiàn)場(chǎng)選擇解答部分學(xué)員問題

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