資金管理與稅務籌劃（2天2夜）

資金管理與稅務籌劃
（2天2夜）

課程背景
資金是企業(yè)生存的“血液”，如何通過數據分析預警現金流危機，提前化解，同時通過加
強
對應收賬款等資產的管理減少對資金的占用，在資金緊缺時又如何通過內外兼修的融資
方式
為公司打造安全且低成本的資金鏈，這些都是高管及財務人員要解決的問題。
此外，在金稅三期、國地稅融后等背景下，企業(yè)面臨的稅務風險越來越大，企業(yè)只能更
加規(guī)范地履行納稅義務，財務人員能通過稅收籌劃給企業(yè)創(chuàng)造效益的優(yōu)秀財務為數不多
。如何可以合理地進行稅務籌劃，充分使用國家減稅大紅包，是企業(yè)對財務人員的新要
求。

課程收益
■ 掌握資金風險分析的方法
■ 掌握改善現金流的方法
■ 掌握內部、債權、股權、資本運作等融資創(chuàng)新方法
■ 掌握客戶信用評級及授信額度計算方法
■ 掌握應收賬款催收的方法及話術
■ 掌握最新的稅務政策并能掌控自如，成為與時俱進的財務人員；
■ 掌握醫(yī)藥行業(yè)涉及的主要稅種的優(yōu)惠政策
■ 學到老師從實踐中總結出來的近百種籌劃方法，成為創(chuàng)造效益的財務人員；

課程亮點
清晰、嚴謹、幽默、生動，源于實戰(zhàn)，追求“落地”文化，運用視頻、案例分析、課堂實
操、學員討論、講師點評等方法深入淺出地授課，咨詢式培訓，提供落地表格、文檔等
工具模板，通過分享實戰(zhàn)工具，減少學員實際工作量，直接轉化為工作成果。
確保課程：聽得懂、拿得走、用得上、有實效。
課程大綱
第一模塊 資金管理的重要性及相關分析（線上2.5H）
■ 現金流量的重要性
【視頻案例】富貴鳥不再富貴
【案例】賭輸了的金立
【視頻案例】OFO小黃車的鏈子斷了
■ 現金流量表
? 現金流量表的關注點
? 從現金流量表的數字發(fā)現經營問題
【分享】一圖辨識公司資金鏈是否安全
■ 最佳現金持有量測算
? 什么是最佳現金持有量
? 最佳現金持有量三種決策方法
? 利用Excel建立最佳現金持有量模型


第二模塊 如何改善現金流
■ 如何改善現金流
【分組PK】“零利息”的內部融資
■ “量入為出”控制資金及難點應對
【工具分享】“酌量效益優(yōu)先法”解決預算費用不夠分配
■ 如何使用五維資金計劃預警現金流
【工具分享】某公司多層級的資金計劃套表
■ 集團現金流管控三種主要模式
? 現金池模式
? 結算中心模式
? 財務公司模式
【案例】某集團資金管理
第三模塊 應收賬款信用風險控制及催收
■ 應收賬款信用風險事前控制
? 客戶信用調查
← 客戶信息收集內容
← 客戶信息收集渠道：自行收集、官方渠道
← 新客戶所關注的信息點
← 老客戶所關注的信息點
← 核心客戶所關注的信息點
← 高危客戶所關注的信息點
? 設定客戶信用額度模型和信用期限
← 營運資產評估模型
← 特征分析評估模型
← 額度簡易估算模型
【課堂操作】客戶信用額度的計算
? 確定信用政策
← 信用標準
← 信用條件
← 信用額度
← 信用期限
← 現金折扣
← 收賬政策
【課堂互動】制定鼓勵客戶積極回款政策
【工具分享】客戶ABCD分類評分表及相應的信用政策
■ 企業(yè)信用風險事中控制
? 銷售合同評審
? 應收賬款的跟蹤管理
? 應收賬款的監(jiān)控管理（RPM）
? 應收賬款難以收回的外部危險信號
? 公司內部的危險因素
【課堂互動】找出應收賬款難以收回的外部危險信號
■ 應收賬款的事后風險控制
? 欠款催收的3大原則（TSP）
← T—Time
← S—Skill
← P—Press
【案例】王剛殺人
? 欠款催收的4大指導思想
← 動之以“情”
← 曉之以“理”
← 導之以“利”
← 訴諸于“法”
【案例】帶被催收
? 逾期應收賬款的催收技巧
← 電話催收技巧
← 函件催收技巧
← 面訪催收技巧
【工具分享】應收賬款遞進式催收標準40法
【工具分享】對不同客戶電話催款的“話術”
? 信用風險的轉移
← 交易條件來實現風險的轉移
← 利用擔保條件來實現
← 保理和信用保險
← 難以收回的打包給資產管理公司
【案例】運用資產管理公司將應收賬款變現

第四模塊 內外兼修的融資模式創(chuàng)新及降低融資成本方法
■ 創(chuàng)新債務融資30法
【視頻案例】港珠澳大橋的坎坷融資之路
【案例】明股實債的小股操盤模式
【案例】債務重組融資案例
【案例】內部債權轉讓實現外部融資
【案例】售后回租融資
【案例】收益權轉讓融資
【案例】夾層式資管計劃
【案例】ABS融資案例
【案例】股權收益權融資
■ 股權融資創(chuàng)新9法
? 產業(yè)基金；
? 天使基金；
? VC；
? PE ；
? 內部員工眾籌
? 外部股權眾籌（自然人或法人金主 ）；
? IPO
? 定增
? 項目股權融資
? 杠桿收購（并購）
? MBO（并購）
【分享】提高融資成功率的關鍵是生命周期與資方風控的匹配
■ 資本運作融資的五種主要方式
? 與企業(yè)整體整合有關：合并/托管/收購/兼并/分立/重組/戰(zhàn)略聯盟
? 與資產整合有關：剝離/置換/出售/轉讓/資產證券化/債券
? 與股權有關：IPO/借殼上市/配股/增發(fā)/轉讓股權/送股/轉增/回購/MBO
? 與資本和融資有關：PE/VC/融資租賃
? 與經營活動有關：BOT/BT/特許經營
【案例】某公司打出資本運作組合拳渡過資金危機
【案例】治大國，如烹小鮮的“重組+夾層資本運作”創(chuàng)新融資
【案例】利用產融結合融資
■ 降低融資成本創(chuàng)新18法


第五模塊 醫(yī)藥行業(yè)涉及的主要稅種及優(yōu)惠政策（線上2H）
■ 2020年稅務新政
■ 2020年以前發(fā)布的仍然有效的稅務優(yōu)惠紅利政策梳理
■ 增值稅優(yōu)惠政策
■ 企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
■ 個人所得稅優(yōu)惠政策

第六模塊 增值稅籌劃
■ 增值稅的納稅人身份
■ 增值稅征收方式
■ 增值稅的稅務籌劃及案例分析
? 混合銷售的籌劃
? 兼營業(yè)務的籌劃
? 視同銷售的籌劃
? 出租物業(yè)免租期不納稅的籌劃
? 非正常損失但不使進項稅額轉出的籌劃
? 被扣押質押金和保證金延遲納稅的籌劃
? 利用分立公司后出售股權規(guī)避出售資產的增值稅
? 話費籌劃
? 車輛費用籌劃
? 購買大型機械籌劃
? “干租”、“濕租”籌劃
? 團隊建設或旅游的費用籌劃
? 分公司匯總申報籌劃
? 簡易計稅項目、免增值稅項目、集體福利或個人消費籌劃
? 加計扣除籌劃
? 增值稅稅率降低籌劃
? 其他增值稅籌劃
第七模塊 企業(yè)所得稅籌劃
■ 所得稅征收方式
■ 新開公司需要考慮的11個財稅問題
? 個人還是法人投資
? 分公司還是子公司
? 注冊資本多少
? 股權結構
? 持股比例
? 全部貨幣出資還是部分非貨幣出資
? 關聯還是非關聯
? 合并報表還是非合并報表
? 外資還是內資
? 在國內還是在國外
? 在國內的哪個地方設立公司
■ 集團內不同稅率的公司之間轉移定價的籌劃
■ 企業(yè)所得稅的稅收籌劃與案例分析
? 小微企業(yè)籌劃
? 長期掛賬的押金籌劃
? 員工借款籌劃
? 長期未支付的應付款籌劃
? 銷售返利的籌劃
? 廣告宣傳費的籌劃
? 長期借款利息費用化的籌劃
? 向非金融機構借款的籌劃
? 資本弱化的籌劃
? 外購水電氣用于職工福利的籌劃
? 私車公用費用籌劃
? 業(yè)務招待費用籌劃
? 非公益直接捐贈的贊助性支出為不能稅前列支的籌劃
? 稅收滯納金和罰款支出不能稅前抵扣的籌劃
? 應予資本化的固定資產大修理支出一次性稅前列支的籌劃
? 不符合規(guī)定的勞動保護支出稅前列支的籌劃
? 停止使用的固定資產繼續(xù)計提折舊稅前列支的籌劃
? 高強度的固定資產進行加速折舊籌劃
? 將固定資產作為低值易耗品一次性列支的籌劃
? 咨詢服務的籌劃
? 研發(fā)費用加計扣除籌劃
? 關聯企業(yè)轉移定價籌劃
? 高新技術企業(yè)籌劃
? 銷售公司籌劃
? 招待用的禮品籌劃
? 職工解聘賠償金籌劃
? 中介服務費或市場推廣費籌劃
? 安置殘疾人支付工資加計扣除籌劃
? 資本公積籌劃
? 換股籌劃
? 建好對手所需公司籌劃
? 分紅比例籌劃
? 利用香港公司籌劃
? 非與我國簽訂稅收協(xié)定協(xié)議的國家分紅籌劃
? 并購重組特殊性稅務處理籌劃
? 巧用股票交易籌劃
? 利用企業(yè)年金稅籌劃
? 通過選擇納稅地點籌劃
? 通過未分配利潤籌劃
? 拆分獲得無票可入賬費用籌劃
第八模塊 個人所得稅實務及籌劃
■ 個人所得稅的稅收籌劃與案例分析
? 年終一次性獎金發(fā)放籌劃
? 工資薪金收入福利化或轉為企業(yè)經營費用籌劃
? 工資薪金結構中拆分出不征稅補貼項目籌劃
? 高管或高額獎勵的籌劃
? 企業(yè)提供其他員工福利及設施籌劃
? 代扣代繳個稅返還2%手續(xù)費籌劃
? 通過增加計提各項準備籌劃
? “白條”支出籌劃
? 以“正常理由”實現低價轉讓股權籌劃
? 變更被轉讓公司注冊地籌劃
? 爭取5年延期繳納稅款籌劃
? 自然人股東將股權轉讓至100%持股公司籌劃
? 公司轉讓股權給個人股東時籌劃
? 利用20%的股權激勵個籌劃
? 個人以專利、股權等非貨幣性投資籌劃
? 與用人單位解除勞動關系籌劃
? 注冊個體工商戶/合伙企業(yè)籌劃
? 合伙人的生產經營所得籌劃
? 利息、股息、紅利籌劃
? 股權激勵籌劃
? 老板借款籌劃
? 老板分紅籌劃
? 交際應酬的禮品籌劃
? 勞務派遣籌劃
? 企業(yè)以免費旅游籌劃
? 補充住房公積金籌劃
? 資本公積金籌劃
? 利用分次申報籌劃
? 利用捐贈籌劃
? 轉售股票認購權籌劃
? 教育存款籌劃
? 購買國債籌劃
? 保險公司支付的保險賠款和分紅收益籌劃
? 利用定額費用報銷籌劃
? 親友籌劃
? 境外發(fā)放工資籌劃
? 借老板分紅籌劃
? 過節(jié)發(fā)放實物福利的籌劃
? 延長離退休年齡的高級專家籌劃
? 生活補貼籌劃
? 救濟金籌劃
? 工傷補貼籌劃
? 差旅費津貼籌劃
? 誤餐費籌劃
? 離、退休人員生活補助籌劃
? 公務用車津貼籌劃
? 通訊補貼收入籌劃
? 商業(yè)健康保險籌劃
? 供暖費補貼籌劃
? 職工夏季防暑降籌劃
? 員工買車或租車籌劃
? 破產企業(yè)安置費籌劃
? 向職工出售公有住房籌劃
? 私人老板設立投資公司籌劃
? 由業(yè)主提供相關費用籌劃
? 轉化職務科技成果籌劃
? 企業(yè)年金和補充醫(yī)療保險籌劃
? 股東兼董事的個稅籌劃
? 吸收溢價投資籌劃
? 勞動保護用品籌劃

【現場問題解析】

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