“數(shù)電發(fā)票+金稅四期”下的疑難問題解決及高風(fēng)險業(yè)務(wù)重塑

《“數(shù)電發(fā)票+金稅四期”智慧監(jiān)管下的疑難問題解決及高風(fēng)險業(yè)務(wù)重塑》
【課程背景】
隨著數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)的推進(jìn) ，目前全面數(shù)字化的電子發(fā)票的開票試點(diǎn)省市已達(dá)24個，金稅四期試點(diǎn)同步運(yùn)行。
“數(shù)電發(fā)票+金稅四期“ 預(yù)示著企業(yè)將由電算化時代進(jìn)入電子化時代。
“數(shù)電發(fā)票+金稅四期”為企業(yè)智能化轉(zhuǎn)型提供契機(jī)，同時也預(yù)示著去人力化危機(jī)
會計(jì)人員需要全面掌握數(shù)電發(fā)票實(shí)操技能， 洞悉金四數(shù)據(jù)價值， 提升“以數(shù)控稅”的運(yùn)維能力，在風(fēng)險與風(fēng)口兼?zhèn)涞奶厥鈺r期，順利轉(zhuǎn)型，躍升成為能判斷，能籌劃、能溝通、能創(chuàng)新的高級管理型人才，從而在競爭之中脫穎而出，引領(lǐng)企業(yè)邁入電子化時代。
【課程收益】
?1、掌握數(shù)電發(fā)票的發(fā)展趨勢及實(shí)操管理技能；
?2、熟悉金稅四期的運(yùn)行原理及工作機(jī)制
?3、掌握“數(shù)電發(fā)票+金稅四期”匹配下的智慧型稅務(wù)管理方式
4、掌握金稅四期下的稅務(wù)辦案特點(diǎn)及風(fēng)險應(yīng)對技巧
5、掌握智慧辦公環(huán)境下的業(yè)務(wù)重塑技能
6、開啟電子化、財(cái)稅智慧化時代
【培訓(xùn)對象】企業(yè)總、財(cái)稅負(fù)責(zé)人、會計(jì)人員、稅務(wù)人員
【培訓(xùn)時間及地點(diǎn)】
【課程大綱】
模塊一 數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)新政及實(shí)操疑難問題深度解析
一、 “數(shù)電發(fā)票+以數(shù)冶稅”在企業(yè)中的開具、接收應(yīng)用案例
1、數(shù)電、數(shù)紙、紙電、紙票、區(qū)塊鏈票風(fēng)險透視
2、數(shù)電票面一般變化包括哪些風(fēng)險，企業(yè)內(nèi)控如何升級應(yīng)對？
3、數(shù)電發(fā)票14種特殊業(yè)務(wù)， 16種特殊標(biāo)簽，透漏哪些稽查風(fēng)向？
4、電子發(fā)票服務(wù)平臺提供哪些發(fā)票開具和傳輸模式，有何利弊？
5、納稅人通過電子發(fā)票平臺開具發(fā)票有何優(yōu)勢
6、“20位代碼+號碼”透漏哪些管控升級？
二、數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)主要政策及試點(diǎn)方案深度解析
1、數(shù)電發(fā)票開票及受票試點(diǎn)方案深度解析
（1）納稅人做不到 “3好+1好”，將被“電子鎖盤”，無法開具數(shù)電發(fā)票？
（2）納稅人開具數(shù)電發(fā)票流程是什么，有哪些誤區(qū)和風(fēng)險？
（3）數(shù)電發(fā)票平臺能開具“紙票”嗎？“數(shù)電紙票”可以用A4紙打印嗎？需要同時保留電子原件嗎？
（4）一站式、一人式、去板式、一表集成等試點(diǎn)政策亮點(diǎn)及風(fēng)險解析
（5）數(shù)電票、電票、紙票開具金額總額度的新規(guī)定
1） 試點(diǎn)納稅人通過電子發(fā)票服務(wù)平臺開具發(fā)票，開票份數(shù)、開票金額限制與以前相比有什么不同?
2）試點(diǎn)納稅人發(fā)票開具金額總額度如何調(diào)整?有哪些調(diào)整方式? 在什么情況下可以提出人工開具金額總額度調(diào)整?
3）試點(diǎn)納稅人發(fā)票當(dāng)月開具金額達(dá)到總額度80%，將觸發(fā)哪些風(fēng)險點(diǎn)？
4）試點(diǎn)納稅人可以在電子發(fā)票服務(wù)平臺中對同一張已確認(rèn)用途的發(fā)票多次發(fā)起紅字發(fā)票開具流程嗎?是否存在惡意紅沖？
5）當(dāng)月沖紅、跨月沖紅對開具金額總額度有那些影響？
（6）數(shù)電發(fā)票開票、交付、勾選、入賬、查驗(yàn)渠道實(shí)操風(fēng)險提示及規(guī)避
（7）全國統(tǒng)一電子發(fā)票服務(wù)平臺的優(yōu)勢及風(fēng)險提示處理
2、數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)方案中的疑難問題梳理解析
（1）試點(diǎn)納稅人接收數(shù)電發(fā)票流程是什么？如何防篡改、放沖紅？
（2） 機(jī)動車、二手車發(fā)票如何開具？母公司賣車給子公司，如何開票？4S店試駕車如何開票？
（3）二手車經(jīng)銷市場如何開具發(fā)票？
（3） 農(nóng)產(chǎn)品增值稅扣稅憑證全部納入勾選平臺，到底需要幾次勾選？各種“找不到”和“勾選不了”如何解決？
（4）電子發(fā)票服務(wù)平臺“電沖紙”、“新沖舊”是什么意思？
（5）“2車1路”不能開具數(shù)電發(fā)票？
（6）納稅人開具或取得全面數(shù)字化的電子發(fā)票后，如何填寫增值稅申報(bào)表 ？
（7）增值稅申報(bào)表增加哪些數(shù)據(jù)比對風(fēng)險？
（8）紅字發(fā)票確認(rèn)單的發(fā)起人是銷方還是購方？紅沖后發(fā)票是否收回？

模塊二 數(shù)電發(fā)票、電子憑證、電子賬表歸檔政策實(shí)操風(fēng)險及規(guī)避
一、數(shù)電發(fā)票“原件”歸檔保存的實(shí)操風(fēng)險
1、未能匹配“原件”，由“原始憑證不健全”觸發(fā)“核定征收”
2、《企業(yè)會計(jì)信息化工作規(guī)范》中的會計(jì)資料無紙化規(guī)定
3、《會計(jì)檔案管理辦法》中的電子會計(jì)檔案規(guī)定
二、會計(jì)信息化與電子檔案實(shí)操注意事項(xiàng)
1、電子會計(jì)檔案系統(tǒng)的實(shí)施步驟與注意事項(xiàng)
2、什么情況下必須取得發(fā)票
3、什么情況下可以不取得發(fā)票
三、大型集團(tuán)、中小企業(yè)、微型企業(yè)歸檔政策實(shí)操案例分享
1、大型企業(yè)“樂企直連” 實(shí)操案例分享
（1）“樂企直連”接入單位
（2）“樂企直連”使用單位
2、中小企業(yè)“租建”平臺實(shí)操案例分享
（1）共享平臺
（2）自建平臺
3、微型企業(yè)手工搜集整理“電子原件”案例分享
（1）手工搜集整理“電子原件”技巧
（2）防重、防PS技巧
四、電子會計(jì)檔案的組卷、歸檔與銷毀 的風(fēng)險規(guī)避
1、銷毀賬簿的法律責(zé)任風(fēng)險分析及應(yīng)對
2、泄密法律責(zé)任風(fēng)險分析及應(yīng)對
3、虛開、偷稅經(jīng)手人責(zé)任分析及應(yīng)對
五、單位涉稅犯罪中的財(cái)務(wù)人員如何啟動自我職業(yè)保護(hù)
模塊三 金稅四期試點(diǎn)情況及智慧稽查系統(tǒng)預(yù)警案例深度解析
一、
二、金稅四期指揮臺及五級垂直領(lǐng)導(dǎo)
三、從防偽稅控系統(tǒng)到防虛稅控系統(tǒng)
四、智慧稽查360度無死角監(jiān)測預(yù)警工作原理及案例解析
五、智慧稽查系統(tǒng)與傳統(tǒng)稽查能手對于稽查案件的處理差異
六、金四預(yù)警及實(shí)時監(jiān)控系統(tǒng)運(yùn)作案例
1、電子底賬庫稅務(wù)預(yù)警風(fēng)險管理模型風(fēng)險應(yīng)對清單
2、綜合畫像的不同類型的風(fēng)險案例提示
3、一般納稅人稅務(wù)識別風(fēng)險預(yù)警值計(jì)算風(fēng)險級別清單
4、金四風(fēng)險預(yù)警、督促整改、約談、稽查應(yīng)對技巧

模塊四 “金稅四期+數(shù)電發(fā)票”以數(shù)治稅背景下10類高風(fēng)險業(yè)務(wù)稅務(wù)管控與重塑
一、買賣合同的財(cái)稅票協(xié)同管控實(shí)務(wù)及業(yè)務(wù)重塑
1、增值稅立法新政及征收率變動
2、以數(shù)治稅---納稅義務(wù)發(fā)生時間成為管控重點(diǎn)
3、進(jìn)項(xiàng)稅額留抵退稅遭遇“先退后追”是發(fā)票預(yù)警？還是數(shù)據(jù)預(yù)警？如何解決
4、混合、兼營、分別核算、甲供、清包合同的財(cái)稅票協(xié)同管控實(shí)務(wù)
二、人力資源合同的財(cái)稅票協(xié)同管控實(shí)務(wù)及業(yè)務(wù)重塑
1、勞動合同及社保公積金的財(cái)稅協(xié)同管控
2、勞務(wù)派遣與勞務(wù)外包合同及發(fā)票的財(cái)稅協(xié)同管控
3、集團(tuán)內(nèi)人員借調(diào)業(yè)務(wù)的合規(guī)處理
三、網(wǎng)紅、高凈值人士及自然人跨省代開預(yù)警風(fēng)險及業(yè)務(wù)重塑
1、為什么經(jīng)營所得會被調(diào)整成為勞務(wù)報(bào)酬所得，補(bǔ)稅13億？
2、個體戶核定還能不能用？
3、自然人跨省代開預(yù)警風(fēng)險及處理
4、高凈值人士稅務(wù)避險
四、醫(yī)療美容行業(yè)發(fā)票合同的財(cái)稅票協(xié)同管控及業(yè)務(wù)重塑
1、“兩票制”及合同的財(cái)稅票協(xié)同管控
2、免稅與征稅合同的財(cái)稅票協(xié)同管控
五、房企“地建房”高風(fēng)險業(yè)務(wù)重塑
六、建安業(yè)“人材機(jī)”高風(fēng)險業(yè)務(wù)重塑一、關(guān)于關(guān)聯(lián)單位間資金占用的稅務(wù)問題及高風(fēng)險業(yè)務(wù)重塑
七、租賃相關(guān)合同的財(cái)稅票協(xié)同管控及業(yè)務(wù)重塑
1、地役權(quán)合同財(cái)稅票協(xié)同管控
2、服務(wù)合同財(cái)稅票協(xié)同管控
3、租賃合同的財(cái)稅票協(xié)同管控
八、政府補(bǔ)助、返還、獎勵合同的財(cái)稅票協(xié)同管控及業(yè)務(wù)重塑
1、所得稅不征稅收入調(diào)減及費(fèi)用調(diào)增臺賬管理
2、增值稅不征稅收入的識別及進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣風(fēng)險
九、融資對賭合同涉稅風(fēng)險規(guī)避及業(yè)務(wù)重塑
1、統(tǒng)借統(tǒng)還、無息借款政策風(fēng)險的梳理與防范
2、委托貸款、結(jié)構(gòu)性存款的財(cái)稅票協(xié)同管控
3、永續(xù)債的財(cái)稅票協(xié)同管控
4、非貨幣性投資、劃轉(zhuǎn)、股權(quán)變動的財(cái)稅票協(xié)同管控
5、對賭的合同識別及財(cái)稅票協(xié)同管控、
十、企業(yè)股權(quán)架構(gòu)變動的金四預(yù)警風(fēng)險規(guī)避及業(yè)務(wù)重塑
1、成長期企業(yè)股權(quán)架構(gòu)及變動的金四預(yù)警風(fēng)險規(guī)避
2、成熟期企業(yè)股權(quán)架構(gòu)及變動的金四預(yù)警風(fēng)險規(guī)避
3、股權(quán)激勵及持股平臺的金四預(yù)警風(fēng)險規(guī)避
（1）持股平臺搭建的金四預(yù)警風(fēng)險規(guī)避
（2）持股平臺非過戶清算的金四預(yù)警風(fēng)險規(guī)避

模塊五 擁抱監(jiān)管與稅企爭議解決技巧
一、 新電票、新業(yè)態(tài)下的“新三流一致” 問題
1、購方“三流一致”底線是什么？
2、銷方“三流一致”底線是什么？
二、對開、環(huán)開、轉(zhuǎn)圈貿(mào)易的嫌疑及法律風(fēng)險擺脫
三、善意取得虛開增值稅發(fā)票的法律責(zé)任擺脫
四、問題發(fā)票及風(fēng)險發(fā)票案例展示
模塊六 數(shù)電發(fā)票背景下企業(yè)及財(cái)務(wù)人員智慧轉(zhuǎn)型
一、利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算開啟智慧財(cái)稅轉(zhuǎn)型
二、參與搭建業(yè)財(cái)稅共享平臺，深化數(shù)據(jù)分析與風(fēng)險管控

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